Оценка кредитного портфеля

С одной стороны, кредитные операции генерируют основную массу дохода и прибыли коммерческих банков, но, с другой стороны, именно кредитные операции и сопряжены с наиболее значительными рисками. Для коммерческого банка не стоит вопрос об исключении кредитного риска полностью, принятие риска – одна из ключевых особенностей деятельности. Искусство, наука управления кредитным риском – это нахождение компромисса, оптимального соотношения между доходом и риском, который должен принять на себя банк в процессе деятельности. Обозначенный компромисс не является единожды рассчитанной величиной и требует постоянного мониторинга, разработки направлений, конкретных мер и их формализованных критериев, показателей, конкретных значений. Сказанное свидетельствует о высокой актуальности темы курсовой работы.
Целью курсовой работы является оценка кредитного портфеля.
Для достижения цели курсовой работы поставлены следующие основные задачи:
1) раскрыть теоретические основы управления кредитным риском в коммерческом банке;
2) выполнить анализ кредитного портфеля коммерческого банка – объекта наблюдения;
Предмет исследования в курсовой работе является кредитный портфель.
Объект исследования – ПАО «ТАВРИЧЕСКИЙ БАНК», являющийся одним из лидеров российского банковского сектора, в том числе в сегменте корпоративного и розничного кредитования.
Методы исследования, использованные при выполнении курсовой работы, включают монографический, абстрактно-логический, экономико-статистический.
 
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Кредитная политика банка

Кредитная политика банка – стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка, с определением приемлемого уровня соотношения риска и доходности банка.
Во взаимоотношениях с населением кредитную политику можно определит, как стратегию и тактику коммерческого банка по аккумуляции временно свободных денежных средств населения и кредитованию индивидуальных заемщиков [30].
Так же необходимо различать экономическую (объективную) форму кредитных отношений и организационную (субъективную) форму (банковские инструкции, нормы, правила в области организации кредитных отношений). Субъективная форма кредитных отношений может устанавливаться как государством (в лице ЦБ РФ, например) так и отдельными коммерческими банками и является результатом их деятельности, при этом зависят от того конкретного экономического содержания, которое заключено в их деятельности. В прикладном аспекте процесс формирования и использования кредитной политики выражается в разработке банками соответствующих документов (руководство по кредитной политике, бизнес-план, маркетинговый план).
Трактовка кредитной политики, как надстроечной категории позволяет говорить о функциях кредитной политики (как проявлении ее сущности). Функции кредитной политики коммерческого банка можно разделить условно на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. Общим функциям являются: коммерческая функция (получение банком прибыли посредством проведения банковских операций), стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция отражает объективные потребности клиентов, получать доход от размещения временно свободных денежных средств на банковский депозит, а также покрытия временного недостатка денежных средств за счет получения кредита в некоторых случаях на льготных условиях. Стимулом для заёмщиков в кратчайшие сроки выплатить кредит служит необходимость уплаты банку процентов за пользование ссудой. Для коммерческого банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в стремлении привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и использовать их с максимальной выгодой [34].
Контрольная функция позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике банка.
По моему мнению кредитная политика выполняет лишь одну очень важную функцию - это оптимизация кредитного процесса. Действие этой функции направлено на достижение цели банковской политики.
Финансовые риски коммерческих банков можно также примерно разделить в соответствии с источниками риска:
(1) Риски, вызванные макроэкономическим развитием. Возникновение финансовых рисков коммерческих банков в значительной степени зависит от условий функционирования основных экономических показателей. Если в макроэкономической операции возникает инфляция или структурный дисбаланс, это приведет к появлению валюты на рынке Спрос и предложение денежных средств претерпели существенные изменения. Будучи институтом размещения и вывода валютных средств, деятельность коммерческих банков неизбежно пострадает, что приведет к возникновению рисков.
(2) Скрытые опасности зарубежных деловых операций. Такие риски в основном заключаются в дефиците международного бизнеса и влиянии горячих денег на отечественный финансовый сектор. В международных деловых операциях коммерческие банки обычно берут на себя ликвидацию средств и компенсацию дефицита финансирования, поэтому они первыми подвергаются испытанию валютным риском. Кроме того, у спекулятивного капитала низкий краткосрочный приток и высокий отток, поскольку они полагаются на краткосрочное преимущество капитала по сравнению с принимающей страной для манипулирования бумагами финансовых продуктов, что неизбежно приведет к увеличению финансовых рисков после их выхода, и коммерческие банки неизбежно понесут убытки. Конечно, риски в основном отражаются в таких индикаторах, как уровни обменных курсов.
(3) . Риски, вызванные недостаточным капиталом коммерческих банков
Работа коммерческих банков является формой высокой задолженности. Тем не менее, коммерческие банки должны обеспечивать достаточные запасы средств в определенном диапазоне. Уровень процентных ставок ниже, чем уровень процентной ставки для получения средств от межбанковского банка, в противном случае коммерческие банки будут сдерживать огромный кризис. Величина этого типа риска в основном зависит от ставки межбанковского кредитования и коэффициента достаточности капитала.
(4) Риски, связанные с кредитным бизнесом. В бизнес-процессе коммерческих банков депозитно-ссудный бизнес клиентов носит совершенно случайный характер, поэтому, если краткосрочные средства составляют большую долю, это неизбежно создает дополнительную рисковую нагрузку на операции банка. Когда наступит срок выплаты краткосрочного депозита, снятие наличных окажет давление на фондовые фонды банка. Оценка риска в основном зависит от темпов роста депозитов (ссуд) и доли краткосрочных ссуд. Уровень прибыльности коммерческих банков влияет на степень их риска
Основная цель коммерческого банка - получение прибыли. Если коммерческий банк работает хорошо, он завоюет доверие клиентов по депозитам и ссудам. Но даже при определенной степени экономических колебаний ему трудно продолжать работу. Более того, более высокий уровень прибыльности также позволяет коммерческим банкам легче получать средства от своих коллег, чтобы компенсировать свои позиции в случае нехватки средств. В основном отражается в таких показателях, как доходность ссуды и рентабельность активов.
Миграция рисков
Индикаторы миграции риска измеряют степень изменения риска коммерческих банков, выраженную как отношение изменений качества активов по сравнению с предыдущим периодом к текущему периоду, и являются динамическими индикаторами. Индикаторы миграции риска включают скорость миграции обычных кредитов и скорость миграции неработающих кредитов.
1. Нормальный коэффициент миграции ссуд - это отношение суммы обычных ссуд, которые превратились в проблемные ссуды, к обычным ссудам. Этот индикатор является первичным индикатором, включающим два вторичных индикатора: коэффициент миграции обычных кредитов и коэффициент миграции специальных кредитов. Нормальный коэффициент миграции ссуд - это отношение суммы обычных ссуд, которые становятся последними четырьмя типами ссуд, к обычным ссудам, а коэффициент миграции ссуд специального назначения - это отношение суммы ссуд специального назначения, которые становятся проблемными ссудами особо отметим ссуды.
2. Уровень миграции неработающих ссуд включает скорость миграции некачественных ссуд и скорость миграции сомнительных ссуд. Скорость миграции нестандартных ссуд - это отношение суммы некачественных ссуд, которые становятся сомнительными ссудами, и безнадежных ссуд, к ссудам, а скорость миграции сомнительных ссуд - это соотношение суммы сомнительных ссуд, которые становятся безнадежными ссудами, и сомнительными ссудами. Соотношение аналогичных кредитов.