Финансы домашнего хозяйства и оценка их значения в финансовой системе РФ

Введение

Домашнее хозяйство, в качестве институциональной единицы, выступает как важнейший элемент процессов государства экономического характера и в аспекте создания блага экономического характера, в качестве носителя трудовой силы и в части распределения и использования ресурсов экономики и продуктов труда, в качестве основного потребителя.
Отсюда можно отметить, что, в качестве материальной основы процесса образования и распределения ресурсов экономики и самого домашнего хозяйства, в качестве субъекта отношений экономического характера и государства в общем выступают результаты его трудовой, и хозяйственной деятельности.
Доходы и расходы домашних хозяйств занимают свое важное место в финансовой системе страны, так как финансы домашних хозяйств – это, прежде всего, отношения экономического характера. Они играют большую роль в развитии страны, и этим доказывается необходимость исследования их места и роли в финансовой системе, потому что финансы домашних хозяйств являются в ней третьим звеном.
В экономической науке проблема изучения финансов домашних хозяйств, вопросов их формирования и использования получила довольно широкую огласку и представлена работами множества как отечественных, так и зарубежных исследователей (А. Вагнер, А. А. Вавилова, И. Х. Озеров, Д. И. Боголепов, И. М. Кулишер и пр.).
Целью курсовой работы является исследование финансов домашних хозяйств и развития финансовой системы страны.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить ряд задач:
- рассмотреть экономическую сущность финансов домашнего хозяйства;
- определить функции финансов домашних хозяйств;
- рассмотреть финансовые ресурсы домашнего хозяйства;
- проанализировать динамику и структуру доходов и расходов финансов домашних хозяйств в России;
- определить проблемы развития финансов домашних хозяйств в финансовой системе РФ;
- рассмотреть перспективы развития финансов домашнего хозяйства как звена финансовой системы РФ.
Объектом исследования курсовой работы являются финансы домашнего хозяйства.
Предмет - особенности финансов домашнего хозяйства в российской финансовой системе.
Теоретической основой курсовой работы являются положения, представленные в современных работах отечественных учёных-экономистов в области теории и практики финансов домашних хозяйств, таких как Н.Д. Кондратьев, Ю.В. Яковец, А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин, В.В. Ковалев, В.И. Подольский и др. Также использовались материалы периодических изданий и сети Интернет.
Методологической основой курсовой работы являются системный подход, сравнительный анализ, синтез, статистический метод.
Структурно курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы источников.

1. Теоретические и экономические основы финансов домашнего хозяйства как звена финансовой системы РФ

1.1. Экономическая сущность финансов домашнего хозяйства

Развитие рыночных отношений и мировая экономическая интеграция являются теми принципиального характера изменениями, которые претерпела экономика нашего государства за последние 2 десятка лет. По данной причине, были изменены и условия жизнедеятельности всех типов субъектов экономики, к примеру, домашних хозяйств (ДХ), которые получили определенного рода независимость в принятии решений экономического характера и, соответственно, несут всю полноту ответственности за их результаты.
Домашние хозяйства в современных условиях выступают одновременно в качестве основных потребительских единиц, так и поставщиков ресурсов для экономики страны. Повышением уровня самостоятельности ДХ обуславливается необходимость более глубокого исследования их экономической деятельности и определения роли финансовых ресурсов домохозяйств в финансовой системе государства и развитии ее потенциала в экономике .
В современной литературе по экономике распространенной является идентификация 3-х типов субъектов отношений финансового характера, к которым относят: государство, предприятия и домашних хозяйств.
Как следствие, финансовая система, которая представляет собой форму организации отношений финансового характера, включает три крупные взаимосвязанные подсистемы: публичные (централизованные финансы), которые включают финансы государственные и муниципальные; финансы предприятий, делящиеся на финансы коммерческих и некоммерческих организаций, а вместе с тем финансы посредников финансовых; и финансы домашних хозяйств (ФДХ) .
Финансы домашних хозяйств являются системой образования и использования денежных доходов групп лиц, которые проживают в одном помещении и ведут их общее хозяйство с целью потребления и накопления, которое является совместным.
Но при этом, выделение финансов домашних хозяйств в качестве самостоятельного субъекта финансовой системы в современных условиях не является общепринятым среди экономистов.
Можно представить некоторые причины, которые не предоставляют возможность относить ФДХ к самостоятельным объектам исследования :
- нет единой «управляющей части». В каждом отдельно взятом домашнем хозяйстве – собственная структура управления;
- образование доходов домохозяйств происходит в результате участия членов ДХ в ходе воспроизводства, а не по причине специального характера отношений;
- отсутствие возможностей для выработки специального характера законов и методов по управлению процессами образования и расходования финансовых ресурсов ДХ, потому что в каждом отдельно взятом хозяйстве данного рода процессы обусловлены большим количеством особенностей индивидуального характера.
Вне зависимости от выше изложенного, большинство экономистов представляют ФДХ как неотъемлемое звено экономики и финансовой системы, потому что:
- членами ДХ, как и организациями, получаются их доходы при помощи участия в воспроизводственном процессе: домохозяйства – путем продажи рабочей силы, а организации – путем организации процесса производства благ и услуг, которые являются материальными;
- современного характера финансовые системы включают как отношения по вопросу образования и использования фондов финансовых ресурсов, которые являются централизованными, так и децентрализованными: фондов организаций и ДХ;
- домохозяйства, как и иного рода звенья финансовой системы, принимают участие в ходе образования и применения в качестве собственных фондов финансовых ресурсов, так и государства (через оплату налогов, сборов, штрафов и иного рода платежей обязательного характера), организаций (посредством продажи им ресурсов, которые находятся в собственности ДХ), банковской системы и микрофинансовых организаций (через кредиты и депозиты), а вместе с тем паевых инвестиционных фондов (ПИФ).
ФДХ можно выделить как самостоятельного характера звено финансовой системы страны, потому что ДХ – один из важнейших субъектов деятельности экономического характера, особый тип хозяйства, который оказывает серьезное воздействие на все отношения в стране экономического характера. Представим модель взаимодействия субъектов отношений финансового характера, которая показана на рис. 1.
Как можно увидеть из сведений рисунка 1, взаимодействие субъектов отношений финансового характера между собой идет непосредственным образом, а вместе с тем посредством рынка ресурсов, и рынка товаров и услуг.
Представленная выше модель выступает как обобщенная и показывает только важнейшие принципы взаимодействия субъектов отношений финансового характера, в ней не отражаются детали, которые относятся к конкретным домашним хозяйствам и взаимодействию с иного рода домохозяйствами.

Рисунок 1 – Модель взаимодействия субъектов рыночных отношений

Внутри домашнего хозяйства могут происходить любого рода виды деятельности, в итоге которых происходит создание и использование финансовых ресурсов.
В качестве особенности взаимодействий членов ДХ выступает то, что большое количество услуг оказывается безвозмездным образом (воспитание детей, процессы уборки и приготовления пищи и т.п.).
В связи с этим, внутри домохозяйства идут процессы производства продукции и оказания услуг, воспроизводства трудовых ресурсов, создание добавленной стоимости, которую не учитывает официальная статистика. Величина данной добавленной стоимости является обратно пропорциональной развитию сферы соответствующих услуг, в ущерб иным собственным функциям семья становится микропредприятием, исполняя работы по самообслуживанию, объем которых выражен во временных затратах на ведение домашнего хозяйства .
Необходимым является заметить, что объемы такого рода работ повышаются в периоды кризисов экономического характера, уменьшения темпов роста экономики, которые характеризуются сокращением величины доходов населения.
Помимо этого, в модели, которая представлена на рисунке 1, не представлена теневая экономика, совокупная доля которой в России занимает около 43% от ВВП и не уменьшается (по сведениям Всемирного Банка).
Можно говорить о том, что параллельным образом с официальной экономикой есть ее зеркальное отражение, которое демонстрирует теневую экономику. В связи с этим, модель взаимодействия субъектов отношений финансового характера демонстрирует их тесного плана взаимосвязь – благополучие одного участника отношений находится в зависимости от благополучия иных.
Данного рода моделью иллюстрируется дополнительный аргумент в пользу включения ФДХ в финансовую систему государства – домашние хозяйства принимают участие в экономической деятельности также как и предприятия, и государство, обеспечивая при этом их нужным объемом ресурсов. Данного рода элемент не может быть исключен из модели, потому что он - важное связующее звено экономической деятельности государства в общем.