Финансовое планирование в бизнес-плане. ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ AZUMA GROUP

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Финансовое планирование является важной частью любого бизнес-плана и играет ключевую роль в обеспечении успешной реализации стратегических целей компании. В условиях современной экономики, характеризующейся высокой степенью неопределённости, динамичными изменениями на рынках и конкуренцией, грамотное финансовое планирование становится неотъемлемым инструментом для устойчивого развития бизнеса. Важно отметить, что финансовое планирование позволяет компаниям не только эффективно управлять своими ресурсами, но и минимизировать риски, предвидеть возможные кризисные ситуации и принимать обоснованные управленческие решения. Финансовое планирование предоставляет руководителям бизнеса чёткое понимание текущего и будущего финансового состояния компании. С помощью финансового плана можно определить, сколько средств потребуется для реализации проектов, какие источники финансирования можно использовать, а также спрогнозировать доходы и расходы на ближайшие и долгосрочные периоды. Это позволяет избежать непредвиденных финансовых трудностей, правильно распределить ресурсы и обеспечивать прибыльность бизнеса.
Кроме того, грамотное финансовое планирование важно и для существующих компаний, стремящихся к росту и развитию. Оно позволяет определить точки роста, прогнозировать изменения в потребностях финансирования и лучше адаптироваться к изменяющимся условиям рынка. Благодаря этому бизнес может гибко реагировать на экономические вызовы, изменять стратегии и корректировать планы для достижения поставленных целей. В эпоху цифровизации и быстрого изменения бизнес-среды финансовое планирование становится ещё более важным. Современные технологии позволяют собирать и анализировать огромные объёмы данных, что помогает в построении более точных финансовых прогнозов и принятии обоснованных решений. Финансовое планирование даёт компаниям возможность оперативно реагировать на внешние вызовы и использовать возможности, которые появляются на рынке. Таким образом, тема финансового планирования в бизнес-плане является крайне актуальной, поскольку без тщательного финансового анализа и прогнозирования невозможно обеспечить устойчивое и успешное функционирование бизнеса.
Цель данного исследования. Цель данного исследования заключается в разработке направлений совершенствования системы финансового планирования в бизнес – планах компании ООО «Торговый дом «Azuma Group»».
Объектом исследования курсовой работы являются аспекты системы финансового планирования в бизнес – планах.
Предметом курсовой работы является разработка направлений совершенствования системы финансового планирования в бизнес – планах компании ООО «Торговый дом «Azuma Group»».
Задачи исследования:
 Исследовать теоретические аспекты финансового планирования в бизнес – плане;
 Провести анализ системы финансового планирования в бизнес – планах компании ООО «Торговый дом «Azuma Group»»;
 Разработать направления совершенствования системы финансового планирования в бизнес – планах компании ООО «Торговый дом «Azuma Group»».
Методы исследования. Для проведения исследования, были использованы следующие методы: анализ литературных источников, сбор и анализ данных, сравнительный анализ.
Структура исследования. Структура курсового исследования состоит из введения, основной части, заключения, списка использованной литературы.
Глава 1 Теоретические аспекты финансового планирования в бизнес – плане
1.1 Природа финансового планирования в бизнес – плане
Финансовое планирование в бизнес-плане представляет собой системный процесс определения финансовых целей предприятия, разработки стратегии и тактики для их достижения, а также прогнозирования и анализа будущих финансовых показателей. Оно включает в себя все аспекты управления денежными потоками, распределения ресурсов и минимизации финансовых рисков, что обеспечивает стабильное и успешное функционирование бизнеса. Природа финансового планирования заключается в том, что оно позволяет интегрировать все элементы бизнес-деятельности — от производства до продаж — в единое целое, обеспечивая финансовую устойчивость и возможность долгосрочного роста [9, стр. 22 – 34].
Одной из ключевых особенностей финансового планирования является его направленность на предвидение будущих денежных потребностей бизнеса и обеспечение финансовыми ресурсами для достижения поставленных целей. Оно представляет собой не просто набор расчетов и прогнозов, но и методологическую основу, которая помогает предпринимателю осознать текущую ситуацию компании, выявить возможности для развития и четко определить, каким образом эти возможности можно реализовать. Финансовое планирование помогает ответить на вопросы о том, сколько средств нужно для успешного запуска бизнеса, какие источники финансирования следует использовать, когда и как инвестировать в расширение деятельности и каким образом обеспечить доходность [11, стр. 32 – 33].
Финансовое планирование включает в себя несколько основных компонентов, каждый из которых выполняет свою важную роль в обеспечении финансовой устойчивости предприятия. Во-первых, это планирование доходов и расходов, которое позволяет оценить, насколько предприятие будет прибыльным и каковы будут его расходы. Этот компонент включает в себя разработку прогнозов продаж, анализ себестоимости продукции или услуг, оценку переменных и постоянных затрат, что помогает сформировать полную картину финансовой ситуации компании [24].
Во-вторых, планирование денежных потоков играет важнейшую роль в поддержании ликвидности и обеспечении возможности своевременно выполнять все финансовые обязательства. Оно позволяет компании предвидеть, какие денежные поступления и выплаты ожидаются в будущем, и соответственно планировать действия по обеспечению необходимого уровня ликвидности. Без грамотного управления денежными потоками, даже прибыльная компания может столкнуться с проблемами из-за нехватки средств для оплаты текущих обязательств [4, стр. 51 – 54].
Балансовое планирование также является важным элементом финансового планирования в бизнес-плане. Оно помогает понять, как структура активов и пассивов компании будет изменяться с течением времени, а также как лучше всего распределить средства для обеспечения долгосрочной финансовой устойчивости. Это включает анализ структуры капитала, оценку доли заемных и собственных средств, и планирование инвестиций, необходимых для развития бизнеса [22].
Кроме того, в рамках финансового планирования осуществляется оценка риска и разработка стратегий по минимизации финансовых угроз. Любое бизнес-планирование связано с определенными рисками, и финансовое планирование помогает оценить эти риски, спрогнозировать их потенциальное влияние на деятельность компании и разработать меры по их снижению. Это может включать страхование рисков, создание резервного фонда, управление кредитной политикой, а также диверсификацию источников дохода и вложений.
Финансовое планирование обладает как стратегической, так и тактической составляющими. Стратегическое финансовое планирование связано с постановкой долгосрочных целей компании и разработкой финансовой стратегии, которая поможет достичь этих целей. Оно отвечает на вопросы, касающиеся расширения бизнеса, выхода на новые рынки, крупных капитальных вложений и диверсификации деятельности. Тактическое планирование, в свою очередь, направлено на обеспечение выполнения ежедневных задач и поддержание текущей деятельности компании в рамках разработанной стратегии. Оно включает управление краткосрочными денежными потоками, планирование операционных расходов и контроль финансовых результатов [21, стр. 20 – 22].
Еще одной важной составляющей финансового планирования является прогнозирование, которое позволяет оценить, как изменится финансовое состояние компании в зависимости от различных сценариев развития событий. Например, можно оценить, как изменится прибыльность компании при увеличении продаж или изменении стоимости сырья. Такой подход позволяет заранее подготовиться к возможным изменениям на рынке и выработать меры по адаптации бизнес-стратегии к новым условиям [9, стр. 22 – 34].
Природа финансового планирования в бизнес-плане заключается также в его интегративной функции. Оно объединяет все ключевые элементы бизнеса: маркетинг, производство, продажи, управление персоналом и другими ресурсами — в единую систему, направленную на достижение максимальной эффективности. Финансовое планирование делает все бизнес-процессы прозрачными и поддающимися измерению, что позволяет предпринимателю оценить эффективность выбранной стратегии и оперативно вносить изменения.
Таким образом, финансовое планирование в бизнес-плане является фундаментальным элементом, обеспечивающим эффективное управление компанией и достижение поставленных целей. Оно позволяет не только предсказать будущие финансовые результаты и потребности бизнеса, но и оптимизировать использование ресурсов, минимизировать риски и своевременно реагировать на изменения в условиях рынка. Финансовое планирование обеспечивает финансовую устойчивость компании, что является залогом её успешного функционирования, роста и развития в долгосрочной перспективе.
1.2 Методы и инструменты финансового планирования в бизнес – плане
Финансовое планирование в бизнес-плане — это процесс, который предполагает использование различных методов и инструментов, направленных на эффективное управление денежными потоками и обеспечение устойчивости компании. Грамотное применение этих методов позволяет предпринимателям предсказывать будущие финансовые результаты, оптимально использовать ресурсы и минимизировать возможные риски. Методы и инструменты финансового планирования в бизнес-плане могут быть разделены на качественные и количественные, стратегические и тактические, позволяя охватить все аспекты финансовой деятельности предприятия [23, стр. 52 – 64].
Финансовое планирование включает использование множества методов, позволяющих оценивать и прогнозировать финансовые результаты компании.
Одним из ключевых методов является метод прогнозирования денежных потоков. Этот метод предполагает анализ текущих и будущих денежных поступлений и выплат, что помогает определить, сколько средств потребуется для поддержания ликвидности и финансирования различных проектов. Прогнозирование денежных потоков позволяет избежать финансовых трудностей и обеспечить стабильное функционирование компании, своевременное исполнение обязательств перед поставщиками, кредиторами и сотрудниками [21, стр. 19 – 22].
Основные методы и инструменты финансового планирования в бизнес –
плане представлены в таблице 1.1.
Таблица 1.1 Основные методы и инструменты финансового планирования в бизнес – плане [21 – 29]
Методы и Инструменты Финансового Планирования Описание
Метод прогнозирования денежных потоков Анализ текущих и будущих денежных поступлений и выплат, обеспечивающий поддержание ликвидности и избежание финансовых трудностей.
Балансовый метод Анализ и планирование активов и пассивов компании, определение структуры капитала и финансовой устойчивости.
Сценарный анализ Построение сценариев оптимистичного, пессимистичного и реалистичного развития бизнеса для оценки финансовых рисков и реагирования на них.
Коэффициентный анализ Оценка эффективности деятельности компании через финансовые коэффициенты (ликвидность, рентабельность, финансовая устойчивость и т.д.).
Бюджетирование Разработка плана доходов и расходов, контроль финансовых потоков и своевременное выявление отклонений от плана.
Бюджет движения денежных средств (Cash Flow) Планирование поступлений и выплат для поддержания ликвидности и выполнения финансовых обязательств.
Финансовые модели Математические симуляции, позволяющие прогнозировать финансовые результаты в зависимости от различных факторов.
Программное обеспечение для финансового анализа Инструменты, такие как Excel, SAP и другие программы для планирования, которые автоматизируют процесс анализа и улучшения качества финансового планирования.
SWOT-анализ Инструмент для выявления сильных и слабых сторон, возможностей и угроз, который помогает более точно определить финансовые цели.
Анализ точки безубыточности Определение минимального объема продаж, при котором доходы покрывают расходы, что помогает в оптимизации затрат и ценообразования.
Управление инвестициями (NPV, IRR) Оценка эффективности инвестиций и выбор наиболее выгодных направлений для вложений.