Управление активными операциями коммерческого банка НА ПРИМЕРЕ КОМИ ОТДЕЛЕНИЯ №8617 ПАО СБЕРБАНК

Актуальность данной темы курсовой работы состоит в том, что экономическое развитие экономики страны и отдельно взятых ее регионов в общем находится в зависимости от уровня эффективной функционирования ее банковской системы, а вместе с тем от эффективности ее взаимодействия с разными субъектами экономики. Как раз банковскими организациями осуществляется мобилизация и аккумуляция денежного капитала, путем превращения его в важнейший источник средств для разных экономических субъектов.
В современном мире в условиях внешнеполитической и внешнеэкономической нестабильности всё сильнее обостряется борьба коммерческих банков не только за привлечение новых клиентов, но и за поиск дополнительных ресурсов. В настоящее время в Российской Федерации экономическая ситуация и обстановка в банковском секторе является достаточно сложной. Правительство, Министерство финансов и Банк России принимают меры в сфере банковского регулирования в условиях роста инфляции, ослабления курса рубля, кризисных явлений в экономике, что влияет на деятельность банков. Коммерческий банк представляет собой кредитную организацию, предназначенную для привлечения средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. Коммерческие банки выполняют все виды банковских операций, которые делятся на две большие группы: активные и пассивные.
Объектом исследования курсовой работы выступают активные операции банка.
Предметом исследования курсовой работы являются методы и формы активных операций.
Степень разработанности проблемы исследования. Основные аспекты управления активными операциями банка были представлены в трудах таких авторов, как: Е.П. Жарковская, Л.П. Кроливецкая, В.И. Колесников, Г.Г. Коробова и пр. Значимую роль в образование базы по управлению активными операциями банка сыграл ученый О.И. Лаврушин. Вне зависимости от того, что указанная тема довольно хорошо исследована, разного рода изменения в современной деятельности коммерческих банков вносят определенные коррективы, и дают новые области для изучения.
Цель курсовой работы – определить перспективы улучшения управления активными операциями коммерческого банка.
Задачами курсовой работы являются:
- рассмотреть понятие и функции коммерческих банков;
- представить характеристику активных операций банка и их управления;
- охарактеризовать деятельность Филиала ПАО «Сбербанк» - Коми отделение №8617;
- выполнить оценку кредитных операций банка как основного из видов активных операций;
- определить рекомендации по улучшению управления активными операциями банка.
В качестве методов исследования в курсовой работе выступают методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, сравнения, сводки и группировки.
У курсовой работы имеется практическая значимость, так как материалы ее могут применяться с целью дальнейшего исследования рассматриваемой темы.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

1.1 Понятие и функции коммерческого банка

В современной рыночной экономике гарантирование экономической безопасности становится одной из важнейших функций государства. Эффективное функционирование банковской системы оказывает существенное влияние на экономическую безопасность, поскольку она обеспечивает непрерывное движение денежных потоков при обслуживании финансовых отношений всех экономических субъектов, включая население. Банковская система играет ключевую роль, взаимодействуя со всеми секторами экономики. Ее совершенствование и развитие способствуют укреплению экономических преобразований в стране и являются необходимым условием для формирования реальных рыночных отношений. Банки выполняют важную функцию в осуществлении денежно-кредитной политики, участвуя в эффективном распределении накоплений и инвестиций в условиях рыночной экономики [13, С.167]. Они также играют роль в обеспечении стабильности всей финансовой системы страны, способствуя поддержанию ее устойчивости.
Банки являются непременным элементом экономической жизни общества, удовлетворяя интересы не только производителей, но и связывая денежные потоки всех секторов экономики - торговли, промышленности, сельского хозяйства и населения. Иными словами, в настоящее время коммерческие банки представляют собой организации, активно обслуживающие как население, так и предприятия, и играющие ключевую роль в банковской системе в целом. Поэтому изучение функций, принципов организации коммерческих банков играет важную роль в просвещении населения.
Коммерческий банк – это кредитная организация, осуществляющая на коммерческой основе банковскую деятельность, т. е. привлечение вкладов и выдачу кредитов, открытие и ведение банковских счетов, совершение трастовых операций [16, С.15], оказание консультационных услуг, а также проведение платежей.
Коммерческие банки являются «кровеносной системой» экономики, обеспечивая ее необходимыми финансовыми средствами посредством распределения накопившихся сбережений населения и бизнеса. Это посредничество является основным фактором обеспечения экономики страны необходимым «топливом» для дальнейшего развития [22, С.19].
Основной документ, который регулирует деятельность банков, а также создание и функционирование кредитных организаций РФ – Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности».
Согласно статье 5 Закона «О банках и банковской деятельности» основными функциями коммерческих банков являются следующие функции, представленные на рисунке 1.

Рисунок 1 – Функции коммерческих банков [4]

Функция кредитования является одной из ключевых для банковской системы и экономики в целом.
Вот несколько аспектов, которые раскрывают важность этой функции:
1. Финансирование экономики. Банки выступают важными финансовыми посредниками, предоставляя заемные средства предприятиям, физическим лицам и другим субъектам рынка. Кредитование позволяет предприятиям и компаниям расширять свою деятельность, инвестировать в новые проекты, модернизировать оборудование и реализовывать инновации.
2. Стимулирование потребления и инвестиций. Кредиты обеспечивают доступ к финансовым ресурсам для физических лиц, позволяя им приобретать жилье, автомобили, образование, а также осуществлять другие потребительские расходы. Это способствует стимулированию спроса в экономике и содействует ее росту [13, С.168]. Кроме того, кредиты также поддерживают инвестиции в предпринимательство, что способствует экономическому развитию.
3. Управление ликвидностью. Кредитование позволяет банкам управлять своей ликвидностью, используя средства, привлеченные в виде депозитов и других источников, для выдачи кредитов. Это помогает банкам эффективно использовать свой капитал и максимизировать доходы от разницы в процентных ставках.
Коммерческие банки выполняют функцию обслуживания платежей, т. е. банки обеспечивают проведение безналичных и наличных платежей между клиентами, предприятиями и организациями. Они также предоставляют услуги по переводам, валютным операциям и обслуживанию пластиковых карт.
Также коммерческими банками исправно выполняется эмиссионно-учредительская функция. Согласно статье 6 Закона «О банках и банковской деятельности», банки вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет и прочие операции с ценными бумагами [4].
Консультационная функция банка играет важную роль в обеспечении клиентов информацией, советами и рекомендациями по финансовым вопросам. Вот несколько аспектов, которые раскрывают важность этой функции:
1. Финансовая грамотность. Банк предоставляет консультации по вопросам финансовой грамотности, помогая клиентам понять основы управления личными финансами, планирования бюджета, эффективного управления долгами и инвестирования.
2. Выбор продуктов и услуг. Консультанты банка помогают клиентам выбрать наиболее подходящие продукты и услуги, соответствующие их финансовым целям и потребностям. Это может включать в себя выбор оптимального вида счета, кредитной карты, кредита, инвестиционных продуктов и т. д.
3. Финансовое планирование. Банковские консультанты помогают клиентам разработать персональные финансовые планы, определить цели и стратегии достижения этих целей. Они также могут помочь в планировании крупных финансовых событий, таких как покупка недвижимости, образование детей, пенсионное обеспечение и т. д. [17, С.204]
4. Налоговое и правовое консультирование. Банковские консультанты могут предоставлять клиентам информацию о налоговых и юридических аспектах их финансовых решений, помогая им избежать налоговых ловушек и соблюдать законодательство. − Ответы на вопросы: Консультанты банка готовы ответить на вопросы клиентов относительно различных финансовых продуктов, услуг и процессов. Они также могут помочь разрешить финансовые проблемы и разъяснить непонятные аспекты.
В целом, консультационная функция банка способствует повышению финансовой грамотности клиентов, помогает им принимать обоснованные финансовые решения и обеспечивает уверенность в их финансовом будущем [22, С.21].
Функционирование банков в РФ регулируется такими нормативно-правовыми актами:
- Конституцией РФ [1];
- Гражданским кодексом РФ ч. 1 от 30.11.1994 №51-ФЗ, ч. 2 от 26.01.1996 г. №14-ФЗ [2, 3];
- ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 []4;
- ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 №102-ФЗ [5];
- ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ [6];
- ФЗ «О кредитных историях» от 30.12.2004 №218-ФЗ [7];
- ФЗ «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 №229-ФЗ [8];
- ФЗ «О кредитной кооперации» от 18.07.2009 №190-ФЗ [9];
- ФЗ «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 №353-ФЗ [10];
- ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования реабилитационных процедур, применяемых в отношении гражданина-должника» от 29.12.2014 №476-ФЗ [11];
- ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 г. №402-ФЗ;
- Положение Банка России от 28.06.2017 №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд»);