Методика и оценка кредитоспособности заемщика банка (ПАО ВТБ)

В условиях экономической нестабильности необходимо иметь гибкие и адаптивные методики оценки кредитоспособности, которые учитывают изменения в макроэкономической ситуации, тенденции на рынке и поведение заемщиков. Так, глубокий анализ кредитоспособности позволяет лучше сегментировать клиентов и предлагать им индивидуальные условия кредитования, что повышает удовлетворенность клиентов и способствует привлечению новых заемщиков.
Так, объектом исследования является ПАО «ВТБ». Предметом исследования – методика и оценка кредитоспособности заемщика банка (ПАО ВТБ).
Основной целью курсовой работы является комплексное исследование методик и оценок кредитоспособности заемщика банка (ПАО ВТБ). Исходя из поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:
 изучить сущность, принципы банковского кредита и его назначение в современной экономике;
 рассмотреть порядок и характеристики основных методов оценки кредитоспособности заемщика банковского кредита;
 исследовать особенности оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц;
 изучить экономическую характеристику деятельности ПАО «ВТБ»;
 проанализировать оценку кредитоспособности заемщиков на основе расчета финансовых коэффициентов в ПАО «ВТБ»;
 рассмотреть анализ денежных потоков и делового риска как способ оценки кредитоспособности заемщиков, рейтинговую оценку кредитоспособности заемщика в ПАО «ВТБ»;
 выявить проблемы оценки кредитоспособности заемщика;
 разработать мероприятия, способствующие улучшению оценки кредитоспособности заемщиков.
Эмпирической базой исследования являются нормативно-правовые акты, ресурсы сети Интернет.
Теоретической базой исследования являются работы отечественных ученых, таких как М.А. Авдюшина, Б.М. Бедин, В.А. Борсук, А.Р. Владимирова, В.А. Водопьянова, В.И. Врачева, А.А. Горячев и других.
Методы исследования: аналогия, классификация, абстрагирование, анализ и синтез, дедукция, индукция, сравнение.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.
В научной литературе отмечается, что банковский кредит представляет собой «институт, включающий в себя предоставление денежных средств, находящихся в банках юридическим и физическим лицам в целях осуществления предпринимательской деятельности, а также для удовлетворения производственных, личных и иных нужд» [16, с. 21]. Другими словами, кредитование – это процесс предоставления кредита заемщику на коммерческих условиях. Роль кредитования заключается в обеспечении финансовыми ресурсами для развития бизнеса, выполнения инвестиционных проектов, обеспечения оборотного капитала и других нужд, поскольку «на настоящем этапе развития кредитование является востребованным и необходимым банковским продуктом как среди физических лиц, так и организаций» [35, с. 433].
При этом важно учитывать следующие факторы, влияющие на роль кредитования в общей системе взаимоотношений в государстве:
 кредитоспособность заемщика (банки оценивают финансовое состояние, сферу деятельности, бизнес-планы и прочие факторы, определяющие способность заемщика погасить кредит в срок);
 специализированные услуги (банки предлагают широкий спектр кредитных продуктов, таких как кредитные линии, факторинг, лизинг, обеспечительные операции, консультации по финансовым вопросам, учитывая индивидуальные потребности клиента).
Можно сделать вывод, что банковское кредитование клиентов является важным инструментом развития бизнеса и экономики в целом, поэтому правильный выбор кредитного продукта и банковского партнера имеет решающее значение для успеха заемщика. Однако отметим, что «необходимо соблюдать баланс между доступностью кредитов и финансовой устойчивостью со стороны потребителей» [14, с. 153].
Также значимая роль кредитования проявляется в функциях, которые им осуществляются (регулирующая, информационная, контрольная) [21, с. 63]. Например, регулирующая функция проявляется в определении условий предоставления кредитов. Информационная функция позволяет банкам собирать информацию о потребностях и возможностях заемщика, а также его кредитной истории. Эта информация помогает принимать решение о выдаче кредита и устанавливать условия его погашения. Контрольная функция позволяет банкам контролировать финансовое состояние заемщика и его платежную дисциплину. Благодаря платежам по кредиту банки могут отслеживать финансовое положение заемщика и принимать меры в случае нарушения обязательств.
Так, Х.М. Мусаева выделяет следующие принципы кредитования: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевая направленность, дифференцированность [33, с. 107]. Рассмотрим более подробно каждый из них:
 возвратность (кредит должен быть возвращен в срок и в полном объеме, чтобы обеспечить стабильность финансовой системы);
 срочность (кредит должен быть предоставлен вовремя, чтобы клиент мог решить свои финансовые проблемы и осуществить свои планы);
 платность (кредит должен быть предоставлен по справедливой цене, чтобы обеспечить адекватную прибыль кредитору и минимизировать риски);
 обеспеченность (кредит может быть обеспечен залогом или гарантией, чтобы уменьшить риски невозврата и защитить интересы кредитора);
 целевая направленность (кредит должен быть предоставлен для конкретной цели, чтобы обеспечить эффективное использование заемных средств и достижение поставленных целей);
 дифференцированность (кредит должен быть предоставлен с учетом индивидуальных особенностей заемщика и его финансового положения, чтобы учесть риски и обеспечить успешное погашение кредита).
Следовательно, соблюдение этих принципов помогает управлять рисками кредитования, обеспечить устойчивость финансовой системы и содействовать экономическому развитию.
Для начала стоит отметить, что кредитование в конце 2023 года продолжило свой рост, что свидетельствует о доверии кредиторов к экономике страны и спросе на финансовую поддержку. Так, мы можем наблюдать положительную динамику кредитования клиентов в Российской Федерации за 2023 год [45]
В связи бурным развитием рассматриваемой сферы, конечно, нельзя не упомянуть и о нормативном регулировании кредитования, поскольку соблюдение нормативных требований по кредитованию клиентов является обязательным условием для обеспечения финансовой стабильности и защиты интересов как банков, так и их клиентов.
Нормативное регулирование банковского кредитования представляет собой комплекс нормативных правовых актов, устанавливающих условия предоставления и использования кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (далее – ИП).
Так, выделим основные нормативные правовые акты, регулирующие кредитование в Российской Федерации:
 Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) [1] – в частности, статья 75, в соответствии с которой определяются основы для регулирования кредитных отношений в стране и гарантируется защита интересов всех участников этого процесса;
 «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ [2] – акт, который содержит общие положения, касающиеся способов обеспечения обязательств, принципов построения договорных отношений;
 «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ [3] – в частности, глава 42 под названием «Заем и кредит», которая более подробно рассматривает кредитные отношения (понятие кредитного договора, его условий, взаимоотношений сторон);
 Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» [4] – акт, устанавливающий общие принципы банковской деятельности, права и обязанности банков при предоставлении кредитов;
 Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [5] – акт, предусматривающий возможность банков при выявлении подозрительных операций или несоответствия в представленных документах клиентов применять меры по ограничению услуг и рекомендовать закрытие счета (в таких случаях обычно следует предоставить дополнительные документы или объяснить происхождение средств для дальнейшего продолжения работы с банком);
 Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [6] – важность данного акта обусловлена тем, что Центральный банк Российской Федерации имеет право выдавать кредиты и предоставлять финансовую поддержку, например, банкам на рынке кредитования. Центральный банк связан с регулированием денежного обращения в стране, определяет порядок и условия работы коммерческих банков. Так, нельзя не упомянуть такое понятие, как ставка рефинансирования. Ставка рефинансирования играет важную роль в регулировании денежной политики Банка России и влияет на кредитные условия, инвестиции, инфляцию и экономический рост в целом. Она может быть повышена или понижена Банком России в зависимости от текущей экономической ситуации и других факторов. Повышение ставки рефинансирования может привести к увеличению процентных ставок по кредитам, что может способствовать сокращению потребления и инвестиций и уменьшению инфляции. Понижение ставки рефинансирования, наоборот, может стимулировать экономический рост, увеличение кредитования и потребления.
Хочется отметить, что основные положения федеральных законов дополняются Указами Президента Российской Федерации [8] и Постановлениями Правительства Российской Федерации [9], которые содержат положения, касающиеся условий предоставления кредитов юридическим лицам, порядка регулирования процентных ставок, требований к кредитному договору и т.д. Например, могут устанавливаться меры по поддержке малого и среднего бизнеса через предоставление льготных кредитов, разрабатываться программы кредитного обеспечения для определенных отраслей экономики и т.п. Таким образом, указанные выше акты, выступая в качестве инструментов подзаконного регулирования, могут оказывать влияние на кредитование клиентов, устанавливая определенные правила и условия для кредитных отношений.
Также большое значение имеют банковский регламент и Положения Банка России [10], которые содержат правила и стандарты, которым должны соответствовать банки при оказании услуг по кредитованию. Подчеркнем, что анализ кредитоспособности юридических лиц обычно регулируется локальными актами банков, которые разрабатываются самими банками в соответствии с законодательством и внутренними положениями. Такие документы устанавливают методики, порядок и критерии оценки кредитоспособности заемщиков, возможные виды залога или обеспечения кредита, требования к финансовой отчетности и другие условия, необходимые для выдачи кредитов клиентам. Эти локальные акты банков обычно разрабатываются с учетом рисков и стратегии каждого банка, а также регулируют внутренние процедуры и правила в рамках их деятельности по выдаче кредитов.
При этом, расширение доступности банковского кредитования может быть достигнуто через различные механизмы, включая применение дифференцированных процентных ставок [38, с. 218]. Это позволит учитывать специфические риски и возможности разных секторов экономики. Например, для менее рискованных и более рентабельных отраслей можно устанавливать более низкие ставки, что будет стимулировать предпринимателей к активизации бизнеса и инвестициям.
Отметим, что в случае возникновения кризисных ситуаций в банковской системе государство может принимать специальные меры для стабилизации ситуации, включая ограничения по кредитованию.
Таким образом, можно сделать вывод, что вышерассмотренные нормативные правовые акты, а также другие инструменты воздействия на кредитные отношения имеют цель обеспечить эффективное и безопасное функционирование системы кредитования клиентов и содействовать развитию экономики страны в целом.

1.2. Порядок и характеристика основных методов оценки кредитоспособности заемщика банковского кредита

Сравнивая определение платежеспособности и кредитоспособности, отметим, что платежеспособность означает способность вовремя и полностью исполнять свои финансовые обязательства перед поставщиками, кредиторами и другими контрагентами. Она отражает текущую финансовую устойчивость и возможность клиента погасить свои долги. Кредитоспособность, с другой стороны, означает способность получить кредитное финансирование от банков или других финансовых институтов. Это зависит от финансовых показателей, кредитной истории, а также от уровня риска, который готов принять кредитор.
Таким образом, платежеспособность является более общим понятием, охватывающим способность управлять своими финансами в целом, в то время как кредитоспособность является одним из аспектов платежеспособности, отражающим возможность получить кредитное финансирование.
Так, по мнению А.А. Молдована, «кредитоспособность – это комплексная характеристика субъекта (корпорации), которая определяется с помощью различных показателей (финансовых и нефинансовых), и дает возможность оценить способность корпорации своевременно и в полном объеме оплатить свои долговые обязательства, а также оценить степень риска в процессе кредитования» [32, с. 174]. При этом для определения кредитоспособности необходимы показатели, которые высчитываются при анализе финансового состояния. В частности, Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» [7] содержат признаки банкротства юридического лица.
Рассматривая значение определения кредитоспособности заемщика, отметим, что анализ оценки кредитоспособности предполагает решение следующих вопросов:
 расчет величины кредита, сроков его погашения, процентной ставки;
 анализ текущего финансового состояния потенциального заемщика и прогнозирование его изменения после предоставления кредита;
 проведение текущего контроля (мониторинга) со стороны коммерческого банка за соблюдением заемщиком требований в отношении показателей его финансового состояния;
 выявление потенциальных факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита [28, с. 197].
Таким образом, можно сделать вывод, что анализ кредитоспособности заемщика позволяет банку оценить риски, связанные с выдачей кредита, и принять обоснованное решение о его предоставлении или отказе. Ответственный и комплексный подход к оценке кредитоспособности позволяет снизить вероятность невозврата кредита и обеспечить финансовую устойчивость банка.
Оценка кредитоспособности юридических лиц является ключевым элементом принятия решения о выдаче кредита. В зависимости от выбранного метода оценки, банк может получить различные результаты, что в свою очередь повлияет на уровень кредитного риска. Некоторые авторы выделяют по уровню осуществления анализа кредитоспособности – общий (совокупный) и индивидуальный риски [26, с. 526]. Общий (совокупный) кредитный риск оценивает кредитная организация риск всей своей портфельной деятельности. Это включает в себя анализ всех кредитов, выданных банком в целом, а также связанных с этим риском факторов, таких как концентрация кредитов в определенных отраслях экономики или уровень качества заемщиков в целом. Индивидуальный риск, напротив, относится к оценке риска каждого конкретного кредита или заемщика в портфолио банка. Это оценка вероятности дефолта или несостоятельности каждого заемщика по отдельности. Отдельно отметим, что эффективное управление общим и индивидуальным кредитным рисками необходимо для обеспечения финансовой устойчивости и устойчивого развития банка. Комбинация этих подходов позволяет банку более точно прогнозировать потенциальные убытки и принимать соответствующие меры по их снижению, поскольку: «вступая в кредитные взаимоотношения с крупнейшими и клиентами, банковские учреждения вынуждены учитывать специфику юридического статуса своих контрагентов» [37, с. 74].