Организация финансового менеджмента в банке (ПАО ВТБ)

Актуальность темы проблем финансового менеджмента в современном мире становится всё более очевидной. В условиях глобализации, нестабильности экономик и быстро меняющихся рыночных реалий правильное управление финансами выступает ключевым фактором успешного функционирования как отдельных компаний, так и целых государств. Компании сталкиваются с необходимостью оптимизации ресурсов, оценки рисков и анализа инвестиционных возможностей, что требует от финансовых менеджеров высокой квалификации и адаптивности.
Следовательно, изучение проблем финансового менеджмента становится критически важным для формирования стратегий, отвечающих современным требованиям. Необходимость совершенствования методов анализа, разработки инновационных финансовых инструментов и повышения уровня финансовой грамотности в обществе подчеркивает значимость этой темы в текущем научном и практическом дискурсе.
Актуальность проблем финансового менеджмента также связана с изменениями в законодательстве и нормативных рамках, что требует от компаний постоянного мониторинга и адаптации своих финансовых стратегий. В условиях растущих требований к прозрачности и отчетности, особенно в свете глобальных экономических кризисов, квалифицированный финансовый менеджмент становится не просто необходимым, но и обязательным условием для устойчивого роста бизнеса.
Эти факторы также подчеркивают важность обучения и повышения квалификации специалистов в области финансов. Финансовые менеджеры должны не только быть способны применять традиционные методы анализа, но и освоить новейшие технологии и инструменты, чтобы эффективно использовать данные для предсказания трендов и принятия обоснованных решений. Это требует активного взаимодействия с IT-специалистами и создания многопрофильных команд.
Объект исследования – ПАО «ВТБ».
Предмет исследования – финансовый менеджмент в ПАО «ВТБ».
Цель исследования – исследовать финансовый менеджмент банка.
Для достижения цели исследования необходимо решить следующие задачи:
-рассмотреть содержание и особенности организации финансового менеджмента в банке;
-описать цели, организация и система показателей оценки эффективности управления пассивами банка;
-разобрать цели, организация и система показателей оценки эффективности управления доходностью и прибылью банка;
-дать характеристику нормативов деятельности банка, установленных ЦБ РФ;
-провести оценку эффективности финансового менеджмента в банке (на примере банка ПАО ВТБ);
-проанализировать современные подходы управления ликвидностью и рисками в банке.
Информационной базой исследования явились законодательные и нормативные акты Российской Федерации; информационно-статистические материалы Банка России, отече¬ственные публикации по исследуемым проблемам.
В работе использовались следующие методы исследования: анализ теоретических источников по исследуемой проблеме; анализ нормативно-правовой базы; систематизация теоретического и нормативно-правового материала; опрос; обобщение полученного материала.
Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
В российской экономической литературе концепция финансового менеджмента для отечественных компаний имеет пока что относительно недолгую историю, что связано с понятием "менеджмент". Менеджмент (от англ. management) трактуется как "управление" и обозначает набор методов и форм управления производственными процессами и трудовыми ресурсами с учетом современных достижений в управлении. На практике и в теории в России термин "управление" используется чаще, поэтому "менеджмент" и "управление" зачастую считаются синонимами [4].
Финансовый менеджмент представляет собой особый вид управления, и в современных экономических текстах можно встретить разнообразные определения этой категории. Наиболее распространенным является управление финансовыми ресурсами, которое охватывает процессы их привлечения и эффективного использования, а также разработку стратегий финансовой политики и практических методов её реализации.
В контексте российских исследований финансовый менеджмент часто рассматривается в двух ключевых аспектах: как наука управления финансами и как система реального управления ресурсами [20].
В современном финансовом менеджменте основными действующими лицами, осуществляющими финансовую политику, являются финансовые службы или менеджеры, в зависимости от масштаба компании. Их работа охватывает три ключевых направления:
-создание финансовой и инвестиционной стратегии;
-управление активами;
-поиск финансовых ресурсов для повседневной деятельности и долгосрочного роста (управление пассивами) [17].
В крупных организациях финансовая служба включает несколько основных отделов:
-финансовая бухгалтерия, отвечающая за ведение учета и подготовку отчетности;
-аналитический отдел, занимающийся анализом финансовой отчетности и оценкой достижения финансовых планов;
-отдел финансового планирования и прогнозирования, который разрабатывает финансовые планы и, возможно, оценивает инвестиционные проекты;
-отдел оперативного управления, координирующий взаимодействие внутренних подразделений и внешних организаций;
-отдел по ценным бумагам и валютным операциям, который формирует инвестиционный портфель и участвует в фондовых и валютных рынках [2].
Объектом управления финансов являются ресурсы (собственные и заемные), формирующие денежные потоки, что обеспечивает функционирование предприятия согласно его финансовой стратегии.
Финансовый менеджмент следует рассматривать как комплексное явление, проявляющееся в различных формах.
С функциональной стороны финансовый менеджмент представляет собой систему управления экономикой и является составной частью финансового механизма.
С институциональной точки зрения он выступает как орган управления, деятельность которого сосредоточена на организации денежных потоков, создании капитала, а также формировании доходов и фондов, необходимых для достижения стратегических целей компании.
С организационно-правовой позиции финансовый менеджмент является одной из форм предпринимательской деятельности.
Если рассматривать финансовый менеджмент как важный элемент общей системы экономического управления организацией, то его можно охарактеризовать как систему рационального и эффективного использования капитала и механизм управления движением финансовых ресурсов. Эта система включает две взаимосвязанные подсистемы: управляемую подсистему (объект управления); управляющую подсистему (субъект управления) [10].

1.2 Цели, организация и система показателей оценки эффективности управления пассивами банка

В исследовании пассивов коммерческого банка используется система показателей, формируемая на основе данных оперативного бухгалтерского учета и контроля. Отсутствующие показатели вычисляются в ходе анализа. Благодаря этому процессу определяются ключевые факторные показатели, воздействующие на изменение результатов работы кредитной организации.
Развитие пассивных операций влияет на объем банковских ресурсов и масштаб деятельности кредитного заведения. Таким образом, анализ структуры банковских пассивов имеет важное значение для оценки активов кредитной организации, включая обеспечение ликвидности баланса банка.
Пассивы делятся на две категории: собственные и привлеченные средства банка. Структура и качество активов существенно влияют на ликвидность и платежеспособность банка, а следовательно, на его надежность [13].
Рассмотрим методику анализа и оценки пассивов, рекомендованную Банком России. Она отличается комплексностью и основывается на данных отчетности, предоставляемых банками, что существенно сказывается на качестве и объективности анализа.
Анализ структуры и динамики пассивов баланса банка, осуществляемый как по вертикали, так и по горизонтали. Вертикальный анализ оценивает удельный вес каждой статьи пассивов, например, процент вклада депозитных счетов до востребования в общей сумме пассивов.
Такой анализ позволяет выявить соотношения между счетами, обнаружить тенденции и определить, как изменения влияют на общий объем прибыли банка. Цель — сузить фокус анализа до главных факторов, влияющих на доходность банка, для их более глубокого изучения [6].
Для оценки структуры пассивов кредитной организации используются различные показатели: клиентская база, покрытие, сохранение капитала, формирование собственного капитала за счёт акционерного, капитализация прибыли, ресурсная база и стабильность ресурсной базы.