Критерии и методы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков

Актуальность данной темы обусловлена тем, что в современных условиях ведения бизнеса определение финансовой устойчивости коммерческого банка играет ключевую роль в оценке его деятельности. От точного определения и прогнозирования финансовой устойчивости банка зависит благополучие самого банка, формирование его резервов и средств для стимулирования его развития, его конкурентоспособность по сравнению с другими коммерческими банками и способность привлекать дополнительные ресурсы. В планировании и определении финансовой устойчивости кредитной организации заинтересован не только сам банк, но и такие участники, как его акционеры и клиенты, и прежде всего правительство. Для них финансовая устойчивость кредитных организаций является гарантией уважения их экономических интересов и собственного благополучия.
Роль коммерческих банков как регуляторов денежного обращения, центров накопления денежных средств и их перераспределения налагает на них большую ответственность перед обществом. У общества не должно быть причин сомневаться в стабильности банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в стабильности и надежности коммерческого банка.
Чтобы не потерять доверие общественности, коммерческие банки должны быть максимально открытыми, строго контролируемыми банковским надзором и постоянно ориентированными на укрепление своей стабильности и надежности. Банки достигают последнего за счет поддержания надлежащего уровня собственного капитала, эффективной кредитной и инвестиционной политики, разумного управления ликвидностью, сосредоточения внимания на оптимальной прибыльности и хорошего управления. Банковские регулирующие органы должны укреплять стабильность банковской системы с помощью эффективных систем надзора, контроля и аудита, а также своей роли кредитора последней инстанции.
Все бизнес-единицы, как сами банки, так и их клиенты, нуждаются в достоверной оценке стабильности и надежности российских кредитных организаций. В связи с этим необходимость проведения углубленного и качественного анализа финансового состояния банков становится чрезвычайно важной задачей.
Объект исследования – финансовая устойчивость коммерческих банков. Предмет исследования – методы определения финансовой устойчивости коммерческих банков.
Целью данной работы является изучение различных зарубежных и отечественных методик определения финансовой устойчивости коммерческого банка, выявление их преимуществ и недостатков.
Исследовательские задачи:
1. Определение понятия устойчивости коммерческого банка.
2. Обзор факторов устойчивости коммерческого банка.
3. Сравнение методик анализа стабильности банков.
Структура работы. Данная работа состоит из введения, двух глав, включающих четыре параграфа, а также заключения и списка использованной литературы.

Банки являются частью единого экономического субъекта, одной из важнейших отраслей экономики. Ситуация в банковской системе зависит не только от ее собственного развития, но и от развития общественных отношений в целом. Например, известно, что эффективное развитие банков оказывает положительное влияние на инвестиционную активность и экономический рост в целом. С другой стороны, эффективность банковских операций в значительной степени зависит от состояния экономики и, в частности, от производственного сектора, поскольку в условиях кризиса и снижения инвестиционной активности фокус банковской деятельности смещается в сторону спекулятивных операций с высоким уровнем риска.
Банки являются посредниками в экономических отношениях компаний и могут во много раз улучшить социально-экономическую ситуацию. По этой причине стабильность конкретного банка и банковской системы в целом вызывает особую озабоченность государственных органов и является предметом пристального внимания общественности. [2]
Банки также являются центрами финансовых услуг. Это означает, что банки проводят значительную работу по перераспределению капитала, управлению недвижимостью и денежными средствами, предоставляют консультации и другие многочисленные услуги. Снижение деловой активности банков неизбежно приводит к сокращению банковского продукта, снижает способность экономики производить материальные блага. Поскольку компания стремится развивать и повышать эффективность своей деятельности, она неизбежно обращает внимание на развитие банковского сектора, на стабильность и надежность своих кредитных организаций.
Общественное мнение о надежном банке может быть полностью поддержано центральным банком, который является общенациональным учреждением, заботящимся как об интересах граждан и инвесторов, так и о банковской системе. Надежный банк - это банк, которому доверяют клиенты, который обеспечивает соблюдение интересов клиентов и инвесторов, продвигает интересы вкладчиков и бизнеса, руководствуется принципами взаимовыгодного партнерства и проводит политику в интересах социального развития.
Прежде всего, отметим, что понятие надежного банка не является равноценным с точки зрения клиентов банка, самого банка (его акционеров, сотрудников) и компании.
С точки зрения клиентов и вкладчиков банка, надежный банк больше связан с верой в то, что банк выполнит свои обязательства перед ними.
Акционеры банка считают, что, вкладывая свой капитал в банковское дело, их банк становится выгодным местом для инвестиций и что здесь можно получать прибыль, равную доходам от инвестиций в другие сектора экономики. Как правило, они заинтересованы в получении достаточного дохода для своего капитала.
Сотрудники банка, заинтересованные в постоянной работе в этой кредитной организации и, следовательно, в получении высоких зарплат, имеют другую должность. По их мнению, надежный банк - это банк, который дает им возможность быть уверенными в хорошо оплачиваемой работе.
Несмотря на сходство терминов надежный и устойчивый, они отличаются друг от друга.
Устойчивость используется для характеристики сложных динамических систем, таких как банк, работающий в изменяющейся рыночной среде. Поэтому его необходимо рассматривать с точки зрения системного подхода.
Устойчивый банк - это более фундаментальная концепция. Надежность зависит от стабильности. Если надежный не всегда является стабильным банком, то стабильный банк всегда надежен. Например, надежный банк может выполнять свои обязательства перед клиентом, но это противоречит его стабильности, может привести к снижению прибыли и даже убыткам. Стабильность банка выражает качество банковской деятельности. [6]
Стабильность коммерческого банка - это его способность выполнять свои неотъемлемые функции и свою роль в экономике на уровне, определенном обществом, независимо от воздействия внешних и внутренних сил, препятствующих его реализации. Понятие банковской стабильности в том виде, в каком оно представляется нам с экономической точки зрения, следует рассматривать в смысле ее устойчивого равновесия или стабильности.
В отличие от проблемы устойчивости других бизнес-единиц, проблема устойчивости банков имеет свои особенности, которые проявляются в источниках формирования финансовых ресурсов, структуре активов и оценке эффективности. Эти особенности определяются особым положением банков в социальном разделении труда. Система влияющих факторов также различна.
Конечно, степень устойчивости может варьироваться, и неслучайно она служит основой для классификации банков, принятой Центральным банком Российской Федерации.
Стабильность банка также может быть определена с точки зрения единообразия развития банка и его деятельности. Также существует три типа банков: быстро развивающиеся, равномерно развивающиеся и неравномерно развивающиеся по восходящей траектории. Нестабильными банками можно считать те, которые допускают тенденцию к снижению, при которой рост банковского капитала сопровождается заметным и продолжающимся снижением объемов бизнеса и прибыльности. В отношении таких банков необходим дополнительный надзор и, при необходимости, вмешательство регулирующих органов.
Устойчивость банка также можно рассматривать с точки зрения соответствия развития банка экономической среде. Эта корреспонденция имеет два параметра: адекватность всей деловой активности и ее своевременность. В первом случае стабильными могут считаться те банки, которые несколько снижают свою деловую активность в соответствии со снижением общей деловой активности. Как вы знаете, банки и их операции продолжают развиваться по мере развития общих деловых операций и услуг. Когда объем промышленных и торговых операций уменьшается, это неизбежно приводит к снижению денежных потоков через кредитные организации, снижению депозитных, расчетных, валютных и других операций. В такой ситуации было бы неправильно относить снижение объема операций банков к негативным аспектам их деятельности. Мы склонны рассматривать банк, который допустил снижение своей деятельности в условиях общего спада деловой активности, как стабильный банк. Другое дело, когда банки сокращают свою деятельность в соответствии с общим экономическим ростом. [4]
К категории стабильных и надежных банков можно отнести и те, которые демонстрируют некоторое оживление своей деятельности в условиях снижения общей деловой активности. Однако, конечно, в этом случае необходим дополнительный анализ того, насколько рентабельно можно оценить достигнутое увеличение объема операций.
Второй параметр может предоставить здесь дополнительную информацию - своевременность усилий по развитию банковской деятельности. В этом случае деятельность банка может быть своевременной (в соответствии с общей экономической ситуацией), преждевременной или отложенной. В последних двух случаях постоянно развивающийся банк может допустить снижение своей эффективности.
Характеризуя устойчивость банка, целесообразно учитывать методы ее обеспечения. Традиционно в банковской практике можно выделить две группы банков: те, которые придерживаются консервативной политики, и те, которые придерживаются агрессивной политики. У каждой из этих групп есть хорошие шансы обеспечить устойчивость. Консервативная политика более осторожна и менее рискованна; агрессивный банк более склонен к риску, стремится к большей конкуренции и завоеванию новых ниш и рынков.