Кредитная политика при кредитовании физических лиц. Учет кредитов, предоставленных физическим лицам.

Введение

Актуальность темы курсовой работы обусловлена возрастающей ролью кредитования физических лиц в современной экономике Российской Федерации. Кредиты, предоставляемые населению, стимулируют потребительский спрос, поддерживают развитие различных отраслей экономики, таких как строительство, автомобильная промышленность, торговля бытовой техникой и электроникой, а также обеспечивают доступ к образованию и улучшению жилищных условий. В то же время, кредитование физических лиц несет в себе определенные риски как для заемщиков, так и для кредитных организаций, что требует эффективного управления кредитной политикой и грамотного учета кредитных операций. Банковская система, активно участвуя в процессе кредитования населения, нуждается в постоянном совершенствовании методов оценки кредитоспособности заемщиков, оптимизации кредитных продуктов и обеспечении прозрачности и эффективности учета кредитных операций.
Степень разработанности темы. Вопросам кредитования физических лиц посвящено значительное количество научных работ, как отечественных, так и зарубежных авторов. Исследования охватывают широкий спектр проблем, включая экономическую сущность кредитования, методы оценки кредитного риска, разработку и реализацию кредитной политики, а также вопросы учета и отчетности по кредитным операциям. Среди наиболее значимых работ следует отметить труды таких авторов, как Г.Н. Белоглазова, О.И. Лаврушин, А.М. Тавасиев, посвященные общим вопросам банковского дела и кредитования. Отдельные аспекты кредитования физических лиц рассматриваются в работах, посвященных потребительскому кредитованию, ипотечному кредитованию и кредитным рискам. Однако, несмотря на значительное количество исследований, проблематика совершенствования кредитной политики и учета кредитов, предоставляемых физическим лицам, в условиях динамично меняющейся экономической ситуации и ужесточения конкуренции на банковском рынке, остается актуальной и требует дальнейшего изучения.
Объектом исследования является процесс кредитования физических лиц в коммерческом банке.
Предметом исследования являются кредитная политика и система учета кредитов, предоставленных физическим лицам, в ПАО «Банк Уралсиб».
Целью курсовой работы является анализ кредитной политики и организации учета кредитов, предоставленных физическим лицам, в ПАО «Банк Уралсиб», а также разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной деятельности банка в данном направлении.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Раскрыть экономическую сущность и роль кредитования физических лиц в современной экономике.
2. Определить сущность, цели и задачи кредитной политики банка.
3. Изучить нормативно-правовое регулирование кредитования физических лиц в Российской Федерации.
4. Представить общую характеристику ПАО «Банк Уралсиб» и его деятельности на рынке кредитования физических лиц.
5. Проанализировать кредитную политику ПАО «Банк Уралсиб» в области кредитования физических лиц.
6. Исследовать организацию учета кредитов, предоставленных физическим лицам, в ПАО «Банк Уралсиб».
В процессе написания курсовой работы использовались следующие методы исследования: анализ и синтез теоретических и практических материалов, сравнительный анализ, анализ нормативной базы, метод логического обобщения.
Нормативная база исследования включает в себя: Конституцию Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральные законы, Положения Банка России, Инструкции Банка России, а также внутренние нормативные документы ПАО «Банк Уралсиб», регламентирующие кредитную деятельность и учет кредитных операций.
Теоретическая база исследования основывается на работах отечественных и зарубежных ученых в области банковского дела, кредитования, финансового менеджмента и бухгалтерского учета. Использованы научные статьи, монографии, учебные пособия и периодические издания по изучаемой тематике.
Практическая значимость курсовой работы заключается в возможности применения результатов исследования для совершенствования кредитной политики и системы учета кредитов, предоставляемых физическим лицам, в ПАО «Банк Уралсиб». Разработанные рекомендации могут быть использованы как руководством банка, так и сотрудниками кредитных подразделений и бухгалтерии.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты кредитования физических лиц, включая экономическую сущность и роль кредитования в современной экономике, сущность и задачи кредитной политики банка, а также нормативно-правовое регулирование кредитования физических лиц в Российской Федерации.
Во второй главе проводится анализ кредитной политики и организации учета кредитов, предоставленных физическим лицам, в ПАО «Банк Уралсиб», а также разрабатываются рекомендации по совершенствованию кредитной деятельности банка в данном направлении.
В заключении подводятся итоги исследования, формулируются основные выводы и предложения.

1. Теоретические основы кредитования физических лиц и кредитной политики банка

1.1. Экономическая сущность и роль кредитования физических лиц в современной экономике

Кредитование физических лиц, или потребительское кредитование, является неотъемлемой частью современной экономической системы. Это сложный и многогранный процесс, оказывающий существенное влияние на экономический рост, потребительскую активность и социальную стабильность. В своей сущности, кредитование физических лиц представляет собой предоставление денежных средств или иных материальных ценностей заемщику (физическому лицу) кредитором (банком, микрофинансовой организацией или другим финансовым институтом) на условиях возвратности, срочности и платности. Возвратность подразумевает обязательное возвращение заемщиком полученных средств в установленные сроки, срочность определяет конкретный период времени, в течение которого должен быть погашен кредит, а платность предполагает уплату процентов или комиссий за пользование кредитом [16, с. 72].
В современной экономике кредитование физических лиц выполняет ряд важных функций. Во-первых, оно стимулирует потребительский спрос. Предоставляя возможность приобретать товары и услуги в кредит, финансовые институты расширяют платежеспособный спрос населения, что, в свою очередь, стимулирует производство и развитие различных отраслей экономики. От приобретения товаров длительного пользования, таких как автомобили и бытовая техника, до оплаты образовательных услуг и туристических поездок – кредиты позволяют потребителям удовлетворять свои потребности уже сегодня, не дожидаясь накопления необходимых средств. Это, безусловно, оказывает положительное воздействие на экономический рост.
Во-вторых, кредитование физических лиц способствует развитию малого и среднего предпринимательства (МСП). Многие начинающие предприниматели и самозанятые граждане используют потребительские кредиты для финансирования своего бизнеса, приобретения оборудования, аренды помещений или пополнения оборотных средств. Хотя формально это может быть оформлено как потребительский кредит, фактически он выступает инструментом поддержки предпринимательской активности. Облегчая доступ к финансовым ресурсам, кредитование стимулирует создание новых рабочих мест и развитие инновационных проектов, что положительно сказывается на экономике в целом.
В-третьих, кредитование физических лиц играет важную роль в улучшении жилищных условий населения. Ипотечное кредитование, являющееся одной из разновидностей кредитования физических лиц, позволяет многим семьям приобрести собственное жилье, которое в противном случае было бы для них недоступно. Улучшение жилищных условий не только повышает качество жизни людей, но и стимулирует развитие строительной отрасли и смежных секторов экономики.
Однако, роль кредитования физических лиц в экономике не является однозначно положительной. Наряду с преимуществами, оно несет в себе и определенные риски. Чрезмерное закредитование населения может привести к снижению потребительского спроса, увеличению числа дефолтов и ухудшению финансовой стабильности. Поэтому, важно обеспечивать ответственное кредитование и финансовую грамотность населения. Банки и другие финансовые институты должны проводить тщательный анализ кредитоспособности заемщиков и предлагать им кредиты, соответствующие их финансовым возможностям. Государство, в свою очередь, должно разрабатывать и внедрять меры, направленные на повышение финансовой грамотности населения и регулирование рынка потребительского кредитования [18, с. 90].
С развитием цифровых технологий и появлением новых финансовых инструментов, таких как онлайн-кредитование и peer-to-peer кредитование, роль кредитования физических лиц в экономике продолжает трансформироваться. Онлайн-кредиты, благодаря своей доступности и удобству, становятся все более популярными среди населения. P2P-кредитование, позволяющее физическим лицам напрямую кредитовать друг друга, обходя традиционные финансовые институты, создает новые возможности для получения финансирования.
В заключение, кредитование физических лиц является важным инструментом развития современной экономики, оказывающим существенное влияние на потребительский спрос, развитие предпринимательства и улучшение жилищных условий населения. Однако, для того чтобы кредитование приносило максимальную пользу и минимизировало риски, необходимо обеспечивать ответственное кредитование, финансовую грамотность населения и эффективное регулирование рынка. Дальнейшее развитие цифровых технологий и финансовых инноваций будет продолжать трансформировать роль кредитования физических лиц в экономике, создавая новые возможности и вызовы. Важно, чтобы эти изменения были направлены на повышение благосостояния населения и обеспечение устойчивого экономического роста.