Кредитование коммерческими банками малых предприятий, оформление и учет

В условиях рыночных отношений банковские организации финансируют реальный сектор экономики (юридические лица), в том числе сферы малого бизнеса, которые нуждаются в свободных денежных средствах. Государством создаются льготные программы специального характера для тех юридических лиц малого бизнеса, которым банковское кредитование не подходит по условиям или затруднит им достижение уже поставленных целей.
В качестве преимущества банковского кредитования выступает факт привлечения значительного финансового обеспечения в короткие сроки, это имеет главную роль в реализации крупных проектов не только недавним образом открывшимся юридическим лицам, но и тем субъектам, которые планируют усовершенствовать производство и вывести на рынок технические новинки. Используя кредит, юридическое лицо сферы малого бизнеса имеет возможность получить в своё распоряжение денежные средства именно в тот момент, когда их потребность в них максимально велика конкретно в этот отрезок времени. Несмотря на то, что кредит накладывает на предприятия определенные рамки, такие как возврат денежных
Банковский кредит является движением ссудного капитала, который предоставляется банковскими организациями взаймы за плату на принципах обеспеченности материальной, направленности целевой, срочности, возвратности, платности, он отражает отношения экономического характера между банковскими учреждениями и субъектами кредитования (иначе - заемщиками) [6, с.62].
Банковский кредит юридическому лицу представляет собой денежный заем, который выдается ему на некоторый установленный в договоре срок на условиях возвратности и оплаты кредитных процентов [16, с.96].
Роль банковского кредита в формировании финансовых ресурсов предприятий малого бизнеса заключается в следующем [17, с.42]:
1. Предоставление необходимых средств. Банки могут выдавать кредиты как на короткие, так и на длительные сроки. Это позволяет предприятиям получить нужную им сумму на определенный период времени.
2. Разнообразие видов кредита. Банковский сектор предлагает широкий спектр видов кредита, начиная от обычного потребительского до сложных инвестиционных продуктов. Это позволяет компаниям выбирать подходящий для них тип кредита в зависимости от своих целей и возможностей.
3. Гибкость условий кредитования. Банки могут предоставлять гибкие условия по выплатам процентных платежей, а также предусмотреть различные виды залога, что упрощает получение кредита для многих компаний.
4. Повышение кредитоспособности. Получение банковского кредита позволяет предприятию повысить свою кредитоспособность и репутацию на рынке. Это может привести к увеличению доверия со стороны клиентов и инвесторов.
5. Формирование положительной кредитной истории. Регулярное погашение кредитных обязательств помогает формировать положительную кредитную историю, что в будущем может повлиять на условия получения новых кредитов
Современным рынком банковских услуг предлагается достаточно большой перечень кредитов для юридических лиц. Их общая классификация банковских кредитов - на рисунке 1.1.1.
Таким образом, с позиций длительности предоставления и с позиции погашения обязательств кредиты юридическим лицам могут разделяться на 3 категории. Краткосрочными кредитами удовлетворяются потребности в ликвидных средствах для юридических лиц, они - самые распространенные кредиты. Среднесрочные кредиты предоставляют возможность осуществления финансового обеспечения процедур по приобретению различного имущества, в том числе транспортных средств, технологического оборудования и пр.

Долгосрочными кредитами обеспечивается удовлетворение потребности предприятия-клиента в расходах, которые имеют достаточно высокий уровень стоимости, сюда можно отнести инвестиционные кредиты.
Также можно кредиты юридическим лицам разделить на такие виды.
Массовые кредиты юридическим лицам имеют, как правило, стандартную стоимость.
При осуществлении кредитования клиентов-юридических лиц согласно индивидуальным схемам осуществляют подбор величины стоимости кредита и его условий для каждого индивидуальным образом.
Таким образом, может быть сделан вывод о том, что для современных рыночных отношений в России характерным является переход к политике дифференциации кредитов юридическим лицам согласно рынкам и клиентам, принятия решений, имеющих точный характер, по вопросу проведения рыночной сегментации, по вопросу соотношении степени риска и уровня доходности, по уровню ликвидности и пр.
Также кредиты юридическим лицам можно подразделить на такие:
- кредит на прирост основного капитала;
- кредит на перепрофилирование профиля производства;
- кредит на осуществление НИОКР;
- кредит на расширение процесса производства;
- инвестиционный кредит;
- кредит на приобретение либо аренду производственно-технологического оборудования (включая лизинг);
- кредит, который имеет общий характер (иначе - нецелевой);
- платежный кредит;
- кредит на пополнение оборотного капитала.
В нормальных условиях рыночных отношений кредитные организации должны быть заинтересованными в расширенном кредитовании юридических лиц, особенно их производственной деятельности (это первые 6 видов кредитов приведенной выше классификации), где идет как раз особо важное для экономики страны в реальности приращение капитала на долгосрочную перспективу [14, с.186].
Согласно схеме выдачи кредитов, кредиты юридическим лицам бывают такими: кредитование по ссудному счету; овердрафтное кредитование; контокоррентное кредитование; предоставление кредитной линии; вексельный кредит.
В условиях довольно жестокой конкуренции кредитные организации являются заинтересованными в улучшении собственной политики кредитования и модернизации своих кредитных продуктов для юридических лиц.
Всю процедура выдачи кредитов нужно адаптировать к клиентским потребностям, для каких особо важное значение имеет определенного рода простота оформления кредита в кредитной организации. Однако при этом кредитная организация должна принимать во внимание то обстоятельство, что схема выдачи может оказать значимое воздействие на степень сохранности размещенных денежных ресурсов.