Финансовая модель и оценка рисков бизнес-проекта

Введение

Актуальность темы "Финансовая модель и оценка рисков бизнес-проекта" обусловлена несколькими ключевыми факторами:
Финансовая модель позволяет инвесторам и руководству компании оценить потенциальную прибыльность проекта, сроки окупаемости, потребность в финансировании и другие важные показатели. Оценка рисков помогает понять, какие факторы могут негативно повлиять на успех проекта и как их можно минимизировать.
Наличие детальной финансовой модели и оценки рисков значительно повышает шансы на получение финансирования от банков, инвесторов и других финансовых институтов. Кредиторы и инвесторы хотят видеть, что проект имеет перспективы и что риски тщательно проанализированы и учтены.
Финансовая модель служит инструментом для мониторинга и контроля реализации проекта. Она позволяет отслеживать отклонения от запланированных показателей, выявлять проблемы и своевременно принимать корректирующие меры. Оценка рисков помогает разработать планы действий в случае наступления неблагоприятных событий.
Построение финансовой модели требует глубокого понимания всех аспектов бизнеса. В процессе моделирования выявляются узкие места, неэффективные процессы и возможности для улучшения.
Компании, которые используют финансовые модели и оценивают риски, принимают более обоснованные решения, эффективнее управляют проектами и лучше адаптируются к изменениям внешней среды. Это позволяет им быть более конкурентоспособными на рынке.
В условиях нестабильности, высокой конкуренции и быстро меняющихся технологий, точная оценка финансовых показателей и рисков становится особенно важной для выживания и успеха бизнеса.

В заключение, тема "Финансовая модель и оценка рисков бизнес-проекта" актуальна для всех, кто занимается разработкой, финансированием и реализацией бизнес-проектов. Она позволяет принимать обоснованные решения, привлекать финансирование, эффективно управлять проектом и повышать конкурентоспособность компании.
Предмет исследования: разработка бизнес-плана нового предприятия.
Объект исследования: новое кафе под названием «Эмпайр».
Цель исследования: осуществить разработку бизнес-плана нового кафе
Задачи исследования:
1.Раскрыть сущность и значение бизнес-планирования на предприятии.
2. Изучить структуру бизнес-плана для проекта создания нового предприятия (стартапа).
3. Рассмотреть методы и инструменты разработки производственно-организационных разделов бизнес-плана стартапа.
4. Привести описание стартапа.
5. Раскрыть описание продукта или услуги.
6. Разработать бизнес-модель.
7. Привести производственный план.
8. Осуществить организационный план.
9. Привести календарный план выполнения работ.
Источниковая база исследования. В работе использованы учебники по теме, учебные пособия, научные статьи, правовые акты, электронные ресурсы.
Структура работы состоит из введения, двух глав (теоретической, аналитической), заключения и списка источников.





Глава 1. Методические вопросы разработки финансовой модели бизнес-плана
1.1. Характеристика содержания финансового раздела бизнес-плана

«Бизнес-план» - это концепция, которую рассматривают многие ученые в стране и за рубежом. Разнообразие бизнес-планов обусловлено наличием различных областей применения, масштабом деятельности, сложностью, влиянием результатов и т.д.
Бизнес-план - это официальный план действий, предлагаемый в виде документа, направленный на получение разработчиком наибольших выгод, который характеризуется сочетанием целей разработчика и сочетанием характеристик, таких как: ограничение времени на достижение цели, прибыльность, доступность бюджета, сложность, юридическая защищенность [11].
Данное определение бизнес-плана содержит более полную характеристику темы его разработки, при этом учитываются основные особенности, отличающие его от других типов планов (рис. 1).

Рис. 1. Определение бизнес-плана, учитывающего детали и специфику
Среди авторов, занимающихся научными исследованиями в области бизнес-планирования, существуют различные способы определения бизнес-планов.
И.А. Дубровин привел следующее определение бизнес-плана в своем учебном пособии для студентов «Бизнес-планирование в компании»: «Бизнес-план - это конкретный документ, который дает ситуационное описание основных видов деятельности, анализирует основные риски, с которыми компания может столкнуться, и определяет пути решения этих проблем»
И.А. Дубровин выделяет следующие виды бизнес-планов в зависимости от объема задач, которые предстоит решить компании:
1. Производственный бизнес-план (внутренний), который позволяет обосновать цели развития с точки зрения финансов, материалов, трудовых отношений и рыночных условий;
2. Инвестиционный бизнес-план, разработанный как инструмент привлечения инвесторов. Вам необходимо учитывать интересы кредиторов, возвращать кредит и выплачивать проценты за его использование;
3. Бизнес-план антикризисного управления и финансового оздоровления компаний, находящихся в кризисной ситуации;
4. Реализация бизнес-плана для конкретных проектов.
Методы некоторых авторов по этому вопросу приведены в таблице 1.
Таблица 1
Анализ подходов к определению бизнес-плана
Авторы Определение бизнес-плана Назначение бизнес-плана
Липсиц     И. В Бизнес-план - это документ, который описывает будущие аспекты деятельности предприятия, анализирует проблемы, с которыми оно может столкнуться, и предлагает пути решения этих проблем. Бизнес-план должен давать правильные ответы на важные вопросы о рыночных отношениях, такие как возможная стоимость проекта и планируемый доход.
Ковалев    В. В. Бизнес-план - это документ, который отражает в централизованном виде ключевые показатели, доказывающие желательность проекта, и четко и интуитивно раскрывает суть предлагаемого компанией нового направления. Необходимо доказать осуществимость проекта, проконтролировать его реализацию и указать направление развития организации.
Волков    И.М., Грачева    М.В. 
Бизнес-план - это планируемый документ, который определяет цели, управленческие и организационные задачи нового бизнеса (или развития существующего бизнеса) и описывает пути и методы достижения поставленных целей на основе анализа всех проблем, которые возникают одновременно. Бизнес-план должен быть сформулирован как цель создания новой деятельности; выход с новым продуктом или уже произведенным на новом рынке; при необходимости привлечения инвесторов.

Основные типы бизнес-планов:
1. Полный бизнес-план инвестиционного проекта: результаты маркетинговых исследований потенциальных партнеров или инвесторов, обоснование стратегии развития рынка и заявление об ожидаемых финансовых результатах [14].
2. Концептуальный бизнес-план бизнес-идеи или инвестиционного проекта является основой для ведения переговоров с потенциальными инвесторами или партнерами с целью определения их уровня заинтересованности в проекте или возможного участия.
3. Бизнес-план компании - это заявление о перспективах развития компании (группы) на следующий плановый период, представляемое совету директоров или общему собранию акционеров с указанием основного бюджетного плана и экономических показателей, подтверждающих объем инвестиций или других ресурсов.
4. Бизнес-план структурного подразделения - представить руководству компании план экономической (операционной) деятельности подразделения, чтобы обосновать количество и приоритетность выделяемых ресурсов или увеличение располагаемой прибыли подразделения.
5. Бизнес-план, такой как заявка на получение кредита, для получения бизнес-кредита от кредитора.
6. Бизнес-план, такой как заявка на получение гранта для получения средств из республиканского бюджета или благотворительных фондов для решения социально-политических проблем, на том основании, что выделение средств или ресурсов на тот или иной проект приносит прямую и косвенную выгоду региону или обществу.
7. Бизнес-план развития региона: обоснование перспектив социально-экономического развития региона и объем финансирования соответствующего плана [16].
Основная цель разработки бизнес-плана заключается в планировании хозяйственной деятельности предприятия на будущие периоды, учитывая потребности рынка и доступность необходимых ресурсов [27].
Главное направление бизнес-плана заключается в концентрации финансовых ресурсов на решении стратегических задач. Он помогает предпринимателю осуществить ряд основных задач, связанных с функционированием компании: определить сферы деятельности, перспективные рынки и место компании на них; оценить затраты, измерить их цены и потенциальную прибыльность проекта; оценить соответствие персонала и условий мотивации их работы для достижения целей; проанализировать материальное и финансовое положение предприятия и сверить ресурсы с поставленными целями; рассчитать риски и предсказать потенциальные трудности, которые могут возникнуть при реализации бизнес-плана [5].
В современной деловой практике бизнес-план выполняет пять важных функций.
Первая функция бизнес-плана заключается в возможности использования его для разработки бизнес-стратегии. Это способствует успешному созданию предприятия и развитию новых видов деятельности.
Вторая функция заключается в планировании. Бизнес-план позволяет оценить возможности развития нового направления бизнеса, а также контролировать процессы внутри компании [15].
Третья функция состоит в привлечении финансирования, такого как кредиты или займы. В современных условиях России без кредитных ресурсов практически невозможно реализовать большой проект, однако получить кредит не так просто. Одной из основных причин является повышение ставок погашения ссуд. В связи с этим банки предпринимают множество мер для обеспечения возврата средств, включая требования банковских гарантий и других видов обеспечения, но ключевым фактором при получении кредита является наличие составленного бизнес-плана.
Четвертая функция бизнес-плана заключается в привлечении потенциальных партнеров, которые хотят инвестировать свой капитал или технологии в реализацию планов компании. Решение о предоставлении капитала, ресурсов или технологий возможно только при наличии бизнес-плана, отражающего ход развития компании на определенный период времени [21].
Пятая функция бизнес-плана заключается в вовлечении всех сотрудников в процесс его разработки, что позволяет повысить их осведомленность о предстоящих действиях, скоординировать их усилия и создать мотивацию для достижения общих целей.
В зависимости от темы разработки, бизнес-планы классифицируются на различные типы, каждый из которых обладает своими особенностями.
По назначению, бизнес-планы разделяются на внутренние и внешние. Внутренние бизнес-планы позволяют оценить текущее состояние компании, включая такие типы, как бизнес-план управления, бизнес-план проекта и целевой бизнес-план [1].
Внешние бизнес-планы, в свою очередь, включают бизнес-план по привлечению инвестиций, бизнес-план по кредиту и бизнес-план по продаже компании. Они предназначены для привлечения инвесторов, получения кредитов и продажи компании соответственно.
Также бизнес-планы можно классифицировать в зависимости от уровня планирования. Среди них стратегический бизнес-план, тактический бизнес-план и операционный бизнес-план, которые позволяют реализовать долгосрочные стратегии, выбрать инструменты реализации стратегии и контролировать объемы производства и реализации продукции [13].
Бизнес-план является важным инструментом успешного развития бизнеса, выполняя ряд функций, которые являются неотъемлемой частью современных методов управления.
Бизнес-план - это программа, которая описывает все необходимые действия и операции компании и содержит информацию о самой компании, ее продукции, производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.
Один из ключевых факторов успешного функционирования компании - это ее сотрудники. В период экономического кризиса люди имеют возможность проверить свои профессиональные навыки, набраться опыта, пересмотреть свою точку зрения и улучшить свои знания в своей области [20].
Кроме того, сотрудничество между отделами также играет важную роль, так как при составлении бизнес-плана необходимо учесть все риски, с которыми сталкивается предприятие, и иметь достоверную информацию о его делах. Четкая и последовательная командная работа является способом решения любых проблем.
В условиях экономического кризиса принятие управленческих решений играет важнейшую роль, и грамотное и правильное решение возможно только при составлении бизнес-плана [24].
Давайте рассмотрим некоторые тенденции и подходы к бизнес-планированию, которые можно предсказать сегодня, а также выделим моменты, которые следует учитывать при разработке бизнес-проекта.
1. Сейчас существует много методик, рекомендаций и специализированной литературы, которые освещают проблему эффективного бизнес-планирования. Инвестиционные проекты разумно подразделяются на несколько видов: инвестиции в развитие продаж, инвестиции в развитие производства и инновационные инвестиции.
2. Подход к позиционированию и продвижению товаров и услуг на рынке постоянно меняется в рамках разработки инновационных маркетинговых решений.
Сегодня авторы и разработчики инвестиционных проектов должны уделять особое внимание процессам структурирования и расширения рынка. Монополизация является скрытой тенденцией, поэтому разработчикам необходимо тщательно разрабатывать новые финансовые планы с использованием инновационных маркетинговых прогнозов [9].
3. При разработке эффективного инвестиционного проекта следует обратить внимание на несколько ключевых моментов.
Инвестиции в развитие продаж требуют прогнозирования развития рынка, учета конкуренции, особенностей управленческого учета товаров и денежных средств, а также прогнозирования развития рынка. Организация производственного процесса и формирование эффективной снабженческой цепочки также являются важными аспектами.
4. Вскоре специалисты должны обратить внимание на новый критерий оценки уровня проработанности инвестиционного проекта, который будет основан на затратах и времени планирования инвестиции. Этот уровень может быть оценен как высокий, средний или низкий и станет решающим фактором при принятии решения инвесторами [2].
Бизнес-планирование в России имеет свои особенности, такие как сочетание опыта планирования и потребности в бизнес-планировании в новых экономических условиях. Российские методы бизнес-планирования включают:
- Учесть, что компания, занимающаяся разработкой бизнес-планов и созданием новых предприятий, предлагает типовой вариант бизнес-плана, не подходящий для всех организационно-правовых форм предприятий.
- Введение законодательного регулирования некоторых аспектов предпринимательской деятельности в России.
- Подготовка квалифицированных специалистов для разработки, продвижения и реализации бизнес-планов.
- Уделение особого внимания правовым аспектам разработки бизнес-планов и взаимоотношениям с персоналом.
- Привлечение как иностранных, так и отечественных инвесторов.
- Не полагаться исключительно на зарубежный опыт бизнес-планирования, так как он не всегда учитывает особенности управления, бухгалтерского учета и процедур финансирования в России [16].
Несмотря на существующие программы поддержки, расходы на программы, направленные на улучшение баланса между рынком труда и профессиональной квалификацией, остаются ниже среднего по ОЭСР [22].
Важно развивать предпринимательскую культуру среди начинающих предпринимателей, как это делается в развитых странах, например, в США, Великобритании, Японии, Франции и других.

1.2. Методы и инструменты разработки финансового раздела бизнес-плана

Одно из главных правил, которые следует соблюдать при составлении бизнес-плана, - это его хорошее оформление. Кроме того, бизнес-план должен быть лаконичным и не должен содержать лишних схем, таблиц и графиков; оставлять следует только самые важные данные [10].
Резюме - это краткое изложение сути проекта, то есть первый пункт бизнес-плана. Оно часто пишется в самую последнюю очередь, но играет важную роль, так как содержит основные положения всего бизнес-плана. Резюме - это самостоятельный рекламный документ.
В резюме необходимо указать необходимый размер кредита, его цели, предполагаемые сроки погашения, а также информацию о других потенциальных инвесторах и о собственных средствах, которые будут использованы для организации предпринимательской деятельности [25].
Описание компании - в этом разделе отражаются основные виды деятельности и характер компании (проекта), производственная и другая деятельность.
Цели и задачи - в бизнес-плане должны быть раскрыты цели и задачи предприятия. Здесь проводится ситуационный анализ, включающий сильные и слабые стороны компании, которые могут быть сконтролированы предпринимателем, и возможности и опасности, которые не подконтрольны предпринимателю и могут повлиять на результаты в будущем [3].
В этом разделе рекомендуется рассмотреть следующие факторы:
- Организационные: организационно-правовая форма, наличие помещений.
- Маркетинговые: место расположения, маркетинговый комплекс, конкуренты.
- Технические: состояние и ресурсы производственных фондов.
- Финансовые: наличие собственных средств.
- Кадровые: навыки и профессиональные недостатки, соответствие идеи знаниям и умениям предпринимателя [23].
В разделе "Цели и задачи" необходимо оценить сильные и слабые стороны идеи, а также указать возможности и опасности, которые будут влиять на результаты в будущем.
Продукт/услуга - в этом разделе должны быть описаны виды продукции или услуг, которые будут предложены на рынок. Также следует указать технологию, необходимую для их производства. Опишите основные характеристики продукции, которую компания планирует производить, и подчеркните преимущества, которые эта продукция предлагает потенциальным покупателям [17].
Особое внимание следует уделить уникальности продукции или услуги, выразив ее новизну, качество, низкую себестоимость или другие достоинства, которые будут отвечать потребностям покупателей. Также необходимо подчеркнуть возможность совершенствования данного продукта или услуги, так как инвесторы редко сотрудничают с компаниями, специализирующимися только на одной продукции, не имея при этом возможности ее улучшить [7].
Анализ рынка и маркетинг являются определяющими факторами для всех компаний. Даже самые передовые технологии могут оказаться бесполезными, если на них нет спроса у покупателей. Изучение рынка является одной из наиболее сложных задач для нового бизнеса. Поэтому компаниям часто дается большой труд в написании раздела бизнес-плана, посвященного рынку и маркетингу [14].
Первоначальные данные, необходимые для написания этого раздела, включают определение целевой аудитории, а также зоны проникновения продукции на рынок. Кроме того, необходимо прогнозировать рынок и отвечать на вопросы о том, кто, почему и сколько будет готов приобретать продукцию в ближайшие годы. Такой анализ должен проходить поэтапно.
Первый этап - оценка потенциального объема рынка, т.е. общей стоимости товаров, которые покупатели в определенном регионе могут купить за определенный период времени, например, за месяц или год. Этот объем зависит от различных факторов, включая социальные, национальные, культурные и климатические условия, а главное - экономические факторы, такие как уровень доходов потенциальных покупателей, структура их расходов, инфляционные темпы, наличие аналогичных товаров и другие факторы [19].
Второй этап - оценка потенциального объема продаж, то есть доли рынка, которую компания может захватить, и соответственно, максимальной суммы реализации, на которую она может рассчитывать.
В конечном счете, этот анализ поможет определить примерное количество клиентов, на которых можно рассчитывать в течение определенного периода времени. Однако, чтобы привлечь этих клиентов, требуется третий этап, который поможет оценить реальные объемы продаж.
Для составления такого прогноза можно использовать разнообразные методы. В случае небольшого бизнеса вполне достаточно опираться на экспертные оценки, основанные на профессиональном опыте разработчиков бизнес-плана или специалистов [26].
Помимо анализа рынка, также необходимо разработать маркетинговый план, который поможет превратить потенциальных клиентов в реальных. Этот план должен объяснить, почему клиенты будут покупать продукцию компании. Если не указаны все детали, как этого будет достигнуто, потенциальные инвесторы могут испытывать недоверие. Поэтому необходимо хорошо продумать и объяснить основные элементы маркетингового плана: ценообразование, распространение товаров, рекламу, методы стимулирования продаж, организацию послепродажного обслуживания и формирование имиджа.
Раздел "План производства" является ключевым для описания всех рабочих процессов, которые присутствуют на фирме. В этой части необходимо уделить внимание не только вопросам, связанным с помещениями, их расположением, оборудованием и персоналом, но и планируемому привлечению субподрядчиков, если таковые присутствуют. Кроме того, важно рассмотреть вопросы, связанные со сроками поставок, основными поставщиками и возможностью увеличения или сокращения выпуска продукции [11].