Организация аналитической работы в коммерческом банке

Введение

В современных условиях динамично развивающегося финансового рынка и усиливающейся конкуренции в банковском секторе, эффективная организация аналитической работы становится ключевым фактором успеха коммерческих банков. Аналитическая деятельность играет crucial роль в процессе принятия управленческих решений, оценке рисков, разработке стратегий развития и повышении конкурентоспособности банковских учреждений.
Актуальность темы исследования обусловлена несколькими факторами. Во-первых, в условиях экономической нестабильности и ужесточения регуляторных требований возрастает потребность в качественном анализе финансового состояния банка и рыночной конъюнктуры. Во-вторых, развитие информационных технологий и методов обработки больших данных открывает новые возможности для совершенствования аналитической работы в банках. В-третьих, усиление конкуренции на рынке банковских услуг требует более точного и оперативного анализа для принятия эффективных управленческих решений.
Целью данной курсовой работы является исследование особенностей организации аналитической работы в коммерческом банке и разработка рекомендаций по ее совершенствованию на примере ПАО "Т-БАНК".
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Изучить теоретические основы организации аналитической работы в коммерческом банке.
2. Рассмотреть основные направления и виды аналитической деятельности в банковской сфере.
3. Проанализировать организационные аспекты аналитической работы в банке.
4. Исследовать особенности организации аналитической деятельности в ПАО "Т-БАНК".
5. Оценить эффективность аналитической работы в исследуемом банке.
6. Выявить проблемы и разработать рекомендации по совершенствованию аналитической работы в ПАО "Т-БАНК".
Объектом исследования выступает аналитическая деятельность коммерческого банка.
Предметом исследования являются организационно-методические аспекты аналитической работы в ПАО "Т-БАНК".
В процессе исследования будут использованы следующие методы:
- теоретический анализ научной литературы и нормативно-правовых документов;
- системный подход к изучению организации аналитической работы в банке;
- сравнительный анализ различных подходов к организации банковской аналитики;
- статистический анализ финансовых показателей банка;
- метод экспертных оценок при анализе эффективности аналитической деятельности;
- SWOT-анализ для выявления сильных и слабых сторон аналитической работы в банке.
Данная курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты организации аналитической работы в коммерческом банке. Вторая глава посвящена анализу практики организации аналитической деятельности в ПАО "Т-БАНК" и разработке рекомендаций по ее совершенствованию.
 
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ АНАЛИТИЧЕСКОЙ РАБОТЫ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Сущность и значение аналитической работы в банковской деятельности

Аналитическая работа в банке представляет собой комплекс мероприятий по сбору, обработке, систематизации и интерпретации информации о деятельности банка, его клиентов и рыночного окружения с целью обеспечения принятия обоснованных управленческих решений. Назначение аналитической работы в банке состоит в том, чтобы дать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности и финансовому состоянию, выявить узкие места в банковском менеджменте, выработать стратегию дальнейшего развития, исходя из реально складывающихся условий на финансовых рынках. Анализ сопровождает выполнение большинства банковских операций, помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, завоевать доверие вкладчиков и кредиторов, занять своё место на рынке банковских услуг.
Аналитическая работа в банке отличается от общего экономического анализа своей спецификой, обусловленной особенностями банковской деятельности, и требует применения специальных знаний в области финансов, кредита, банковского дела и других смежных дисциплин. Коммерческий банк представляет собой достаточно сложную структуру, выполняющую множество разнообразных операций [4]. В силу данного обстоятельства результативность деятельности и финансовая устойчивость банка во многом зависят от организации в нем эффективной системы анализа и планирования.
Основными целями банковской аналитики являются [2]:
1. Оценка текущего финансового состояния банка и перспектив его изменения
2. Выявление имеющихся и потенциальных проблем в деятельности банка
3. Определение резервов повышения эффективности банковской деятельности
4. Разработка обоснованных управленческих решений и стратегий развития
5. Обеспечение финансовой устойчивости и конкурентоспособности банка
Для достижения указанных целей в рамках аналитической работы решаются следующие задачи:
- исследование экономических процессов и их взаимосвязей, складывающихся под воздействием объективных экономических законов и факторов субъективного порядка;
- научное обоснование планирования с объективной оценкой выполнения планов;
- выявление положительных и отрицательных факторов с количественным измерением их действия;
- обобщение передового опыта на основе оптимальных управленческих решений.
Целью анализа финансовых результатов, как одного из ключевых направлений аналитической работы, является выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе. При этом стратегия банка должна строиться на следующих принципах: как можно дешевле приобрести капитал, продать капитал и услуги по рентабельной ставке, снизить банковские риски потерь путем отбора надежных клиентов и получения гарантий, диверсификация операций и освоение рынков ссудного капитала.
Анализ играет фундаментальную роль в системе управления банком, выступая одновременно как информационно-аналитическая база и инструмент контроля. Значимость аналитической работы в управлении банком определяется следующими аспектами:
1. Информационно-аналитическое обеспечение управленческих решений. Результаты анализа служат основой для принятия обоснованных управленческих решений на всех уровнях управления банком. Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансовых и экономических анализов, а также системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления финансовыми ресурсами.
2. Контрольная функция. Анализ финансовых результатов деятельности банка позволяет контролировать соблюдение установленных Банком России пропорций и нормативов. Также анализ финансовых результатов позволяет управлять финансовой устойчивостью с учетом отдельных ее аспектов [7].
3. Прогностическая функция. Финансовый анализ в кредитных организациях выступает не только как комплексный анализ оценки достигнутых результатов деятельности, но и как инструмент финансового прогнозирования и моделирования деятельности, метод изучения и оценки выбранных направлений. Это используется при составлении и оценке основных разделов бизнес-плана, прогнозного баланса, отчета о прибылях и убытках, прогнозировании движения денежных средств и других показателей банковской деятельности и банковских продуктов.
4. Интеграционная функция. Аналитическая работа объединяет различные аспекты деятельности банка в единую систему, обеспечивая комплексное представление о финансовом состоянии банка и перспективах его развития. При управлении активами, пассивами, ликвидностью, рисками, капиталом кредитной организации финансовый анализ каждого вида управления и оценка их эффективности является необходимым условием успешной деятельности.

1.2 Основные направления и виды аналитической работы в коммерческом банке

Финансовый анализ является одним из ключевых направлений аналитической работы в коммерческом банке, обеспечивающим оценку финансового состояния, эффективности деятельности и выявление резервов роста. Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций.
Финансовый анализ в банке включает следующие основные направления [2]:
1. Анализ банковского баланса и других сводных форм отчетности, включая анализ балансовых и внебалансовых статей, а также финансовых результатов деятельности банка. Анализ показателей позволяет определить основные источники доходов и виды расходов кредитной организации, определить коммерческую эффективность деятельности банка и тенденции ее изменения, определить коммерческую эффективность отдельных операций банка и соответствующие тенденции.
2. Анализ прибыли банка, который может проводиться в следующих направлениях: динамика прибыли за анализируемый период (темпы прироста должны быть ритмичными); анализ состава и структуры прибыли за период; факторный анализ прибыли (выявление факторов, оказывающих максимальное воздействие на ее изменение). Положительной является тенденция объема прибыли к ритмичному росту за все периоды. При этом следует обратить внимание на то, что позитивной тенденцией считается