Механизмы и порядок учета начислений и погашения процентов по кредитам на примере Т-Банка

ВВЕДЕНИЕ

Кредит представляет собой финансовый инструмент, который позволяет как физическим, так и юридическим лицам занять деньги для покупки различных товаров, сырья, комплектующих деталей и т.д. При этом необходимо внести обратные выплаты в определенные сроки. Существует множество видов кредитов, включая банковские кредиты и ссуды, овердрафты, кредиты с возможностью выплаты в рассрочку, кредитные карты и торговые кредиты.
Важно уделять больше внимания изучению и развитию кредитной системы, поскольку экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Это требует учета опыта развитых стран, которые уже долгое время используют теории кредита. Такой подход способствует ускорению развития нашей экономики и повышению ее эффективности. Важной тенденцией последнего времени в развитии кредитных систем индустриально развитых стран является сокращение различий между отдельными типами банков и между банками и небанковскими кредитными организациями за счет расширения в основном нетрадиционных операций и проникновения на традиционно банковские рынки небанковских институтов.
Актуальность данного исследования обусловлена тем, что современная кредитная система представляет собой сложный механизм, включающий различные национальные банки и кредитные учреждения, которые действуют в рамках общего денежно-кредитного механизма. Эта система включает в себя центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров (в случае двухуровневой банковской системы). Центральный банк занимается осуществлением государственной эмиссионной и валютной политики и является ядром резервной системы.
Целью курсовой работы выступает изучение способов и порядка начисления и погашения процентов по кредиту.
Задачи курсовой работы:
-рассмотреть понятие и виды кредита;
-разобрать анализ порядка установления процентной ставки по кредитным продуктам банка;
-изучить анализ порядка погашения процентов по кредитным продуктам;
-дать общую характеристику АО «Т-банк»;
-выполнить анализ способа и порядка начисления и погашения процентов по кредиту АО «Т-банк».
Объект курсовой работы является АО «Т-банк».
Предмет – способы и порядок начисления и погашения процентов по кредиту.
В качестве источников эмпирической и теоретической информации выступало федеральное законодательство РФ в виде ГК РФ, научные статьи и публикации, затрагивающие основные принципы работы с пассивными операциями и статистические источники, предоставляемые Центральным Банком, а также библиотечная система с доступностью к анализу учебной литературы на выявление проблем и рекомендаций повышения эффективности пассивных операций.
Структура курсовой работы обусловлена предметом, целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, основной части и заключения. Введение раскрывает проблему, ее актуальность, определяет предмет и объект исследования, цель и задачи проекта и раскрывает структуру работы.







1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАЧИСЛЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ ПО КРЕДИТАМ

1.1 Понятие и виды кредита

Кредит - это предоставление финансовых средств или товаров (работ, услуг) с условием их последующего возврата или оплаты в установленный срок, включая выплату процентов за их использование. Банковское кредитование осуществляется путем предоставления кредитов, учета векселей и других форм. Принципы кредита включают следующее:
Кредит представляет собой выдачу финансовых средств в качестве займа со стороны банка или другой кредитной организации с условием их возврата. Банк или кредитор, осуществляющий предоставление кредита, должен иметь специальную лицензию для оказания таких услуг. С другой стороны, заемщик обязан гарантировать, что он будет в состоянии вернуть взятые деньги. Для этого у него есть возможность использовать поручителей или предоставить залог [12].
Обычно банковский кредит предоставляется под определенный процент. Если кредит предоставляется без процентов, то такой займ называется рассрочкой. Подобные займы могут предоставляться государством в качестве меры поддержки, а также могут быть доступны в магазинах и других учреждениях [1].
Кредит обладает четырьмя основными характеристиками. Во-первых, он предполагает обязательный возврат долга со стороны заемщика. Во-вторых, предоставление денег сопряжено с определенной процентной ставкой. В-третьих, при оформлении кредита обязательно оговариваются сроки его возврата. И, наконец, права и обязанности сторон писаны в кредитном договоре, где ключевыми условиями являются процентная ставка, сумма займа и срок его погашения.
1. Принцип срочности: кредит предоставляется на определенный срок.
2. Принцип погашения: за согласованный период полная сумма кредита должна быть полностью погашена.
3. Принцип вознаграждения: заемщик должен выплатить определенную сумму процентов за право использования кредита.
Все эти принципы перечислены в Законе "О банках и банковской деятельности" [20].
Кредит имеет различные функции, такие как:
1. Функция перераспределения: капитал переводит деньги предприятий и населения экономическим субъектам, которым нужны дополнительные средства.
2. Эмиссионная функция: банки при кредитовании предприятий создают кредитные деньги. Банки действуют в роли посредников, что приводит к увеличению предложения денег.
3. Контрольная функция: банки, выдавшие кредит, контролируют экономическую деятельность заемщиков [14].
Существуют различные виды кредитов:
1. Коммерческий кредит: предоставляется предприятиями и ассоциациями друг другу в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.
2. Банковский кредит: предоставляется кредитными и финансовыми учреждениями в денежной форме любому хозяйствующему субъекту в виде займов наличными. Банковский кредит предоставляется после заключения кредитного соглашения и может быть как краткосрочным (до 12 месяцев), так и долгосрочным (связанным с периодом окупаемости инвестиций).
3. Потребительский кредит: предоставляется на покупку потребительских товаров длительного пользования. Может осуществляться посредством продажи товаров в рассрочку, предоставления кредитов наличными банками или финансирования строительства жилья.
4. Ипотечный кредит: предоставляется на покупку жилья или другого недвижимого имущества, а также под залог недвижимости. Ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок (10-30 лет).
5. Государственный кредит: заем, предоставляемый государством предприятиям и населению. Государственными кредитными инструментами являются государственные ценные бумаги.
6. Международный кредит: включает кредитные отношения между государством и международными финансовыми организациями [5].
После определения цели кредитования, основным интересом заемщиков является получение самого кредита. Для этого необходимо ознакомиться с предложениями различных банков и, при согласии с условиями, приступить к оформлению.
Для получения кредита необходимо соответствовать требованиям конкретного банка, поскольку они различны для разных финансовых учреждений. Обычно ограничения устанавливаются по минимальному и максимальному возрасту заемщика, требуется наличие постоянной регистрации, работы и стажа.