Кредитование и его роль в формировании доходов и расходов коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк)

Сущность кредита проявляется в следующих функциях:
перераспределительной;
регулирующей;
стимулирующей.
Перераспределительная функция охватывает не только денежные средства, но и товарные ресурсы.
Она носит прямой характер и осуществляется через финансовых посредников. Регулирующая функция обеспечивает непрерывность воспроизводственного процесса [13].
Стимулирующая функция заключается в кредитном соглашении, по которому заемщик обязуется вернуть основную сумму долга вместе с процентами.
Принципы классификации банковских услуг – таблица 1.
Таблица 1. Категории банковский услуг
Категория Подкатегория Описание
Соответствие специфике банковской деятельности Специфические услуги Услуги, характерные только для банков, такие как кредитование, ведение счетов, инвестиции.
Неспецифические услуги Услуги, которые могут предоставлять и другие организации, такие как консультации или страхование.
Субъекты, которым предоставляются услуги Услуги юридическим лицам Услуги, направленные на компании, организации и предпринимателей.
Услуги физическим лицам Услуги, направленные на частных клиентов и физические лица.

Кредитные услуги представляют собой ключевую деятельность банка.
Именно поэтому банки часто называют крупными кредитными учреждениями. На самом деле, кредиты составляют значительную часть активов банка [2].
Большую часть своих доходов банк также получает именно от кредитования клиентов.
Однако в современных условиях кредитные услуги перестали быть основной услугой банка. В условиях экономического кризиса, инфляции и, как следствие, увеличенного риска коммерческие банки предпочитают фокусироваться не столько на кредитовании, сколько на более прибыльных и менее рискованных инвестиционных операциях [15].
В современных экономических условиях необходимость создания эффективно функционирующей системы контроля качества банковских услуг становится особенно актуальной [3].
Это, в свою очередь, способствует развитию и внедрению в банковскую практику самых современных форм услуг и методов их продвижения. Качество банковской услуги, безусловно, является ключевым фактором для клиента и служит средством удержания клиента.
Стоимость банковской услуги может значительно варьироваться в зависимости от ее качества.
В этом контексте клиенту важно, чтобы банковская услуга в конечном счете удовлетворяла его запросы. Объектом потребления могут выступать разнообразные банковские услуги.
Одна и та же услуга одновременно может обладать множеством различных характеристик и подходить для различных сценариев использования.
Например, банковский кредит имеет такие свойства, как платность, срочность, возвратность и т.д., а количество вариантов его применения практически невозможно подсчитать. Таким образом, совокупность свойств, присущих конкретной банковской услуге, выделяет ее среди множества аналогичных предложений [4].
Качество банковской услуги, следовательно, определяется ее способностью удовлетворять определенные потребности клиентов, а сама банковская услуга представляет собой набор полезных свойств, что делает ее товаром. Важнейшим аспектом для банка является конкурентоспособность предоставляемых услуг, что подразумевает их преимущество над аналогичными предложениями других банков в условиях широкого выбора.
При этом следует учитывать, что банковская услуга, обладающая высоким качеством, может оказаться менее конкурентоспособной, если ее стоимость значительно увеличивается за счет дополнительных функций, которые не имеют реального значения для основной целевой аудитории [7].
Для обеспечения конкурентоспособности и качества банковских услуг также имеет значение стабильность и известность банка. Если банковская организация не пользуется доверием или не обладает хорошей репутацией, ее услуги не смогут привлечь клиентов.
Нестабильность банка негативно сказывается на качестве его услуг, поскольку клиент не может быть уверен в надежности предложенной услуги.
Любая банковская услуга, представленная на рынке, фактически проходит своего рода тест на удовлетворение потребностей клиентов: потребители выбирают ту услугу, которая наиболее полно отвечает их индивидуальным требованиям, а совокупность клиентов предпочитает ту, которая лучше всего соответствует общим потребностям, чем ее конкуренты. Таким образом, конкурентоспособность банковской услуги может быть определена только путем сравнения с аналогичными предложениями других банков.
Конкурентоспособность является относительным понятием, которое зависит от конкретного рынка и момента продажи.
Поскольку у каждого клиента существуют свои уникальные критерии для оценки удовлетворения собственных потребностей, конкурентоспособность также приобретает индивидуальный характер. Это описание подчеркивает, что банковская услуга представляет собой уникальный товар.
В отличие от небанковских услуг, цель и средство банковской деятельности – это деньги.
Банковская деятельность заключается в создании денежных ресурсов и распределении их среди заемщиков. В процессе своей работы банки формируют новые требования и обязательства, которые становятся товарами на денежном рынке [8].