Организация оформление и учет межбанковских расчетов

В современных условиях функционирования кредитных учреждений вопросы международных межбанковских расчетов приобретают особую значимость, что и определяет актуальность данной исследовательской работы. Объем операций между российскими и зарубежными банками демонстрирует устойчивый рост. Текущий этап развития экономики России характеризуется активной интеграцией банковского сектора в глобальную финансовую систему.
Это взаимодействие подразумевает активное использование международных платежных инструментов, включая SWIFT и TARGET, участие в инициативах FATF, а также открытие счетов в иностранных банках-партнерах.
Необходимость оптимизации работы банков в соответствии с современными требованиями делает вопрос проведения международных межбанковских расчетов особенно актуальным.
Для любой крупной кредитной организации приоритетом является обеспечение оперативных и надежных расчетных операций с применением передовых платежных технологий.
Наряду с этим, реализация грамотной валютной политики, соблюдение нормативных требований, регулирующих межбанковские операции, и внедрение инновационных систем международных платежей оказывают существенное влияние на развитие банка в сфере финансовых операций.
Актуальность исследования определяется отсутствием универсального решения для повышения эффективности международных межбанковских расчетов, что обусловлено многообразием факторов, влияющих на деятельность кредитной организации.
Цель данной работы заключается в изучении особенностей организации оформления и учета межбанковских расчетов.
Для достижения поставленной цели необходимо решить такие задачи:
-изучить нормативно-законодательное регулирование межбанковских расчётов;
-описать современные особенности и международный опыт развития межбанковских расчетов;
-выполнить анализ динамики межбанковских расчетов в РФ;
-провести анализ динамики межбанковских расчетов за рубежом.
Объектом исследования является деятельность банков и финансовых организаций в области межбанковских расчетов.
Предметом исследования является организация межбанковских расчетов, его особенности, инструменты и методы.
В теоретической и методологической основе данной курсовой работы используется научная литература отечественных ученых, посвященная проблемам межбанковских расчетов. Среди основных источников можно назвать работы К.В. Лебедева, А.А. Николаева, А.В. Попова, Д.С. Гордеева и других ученых, в которых рассматриваются вопросы организации межбанковских расчетов, его рисков, инструментов и методов, а также механизмов его регулирования.
Курсовая работа состоит из введения, двух разделов, заключения и списка использованных источников.










ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ, ОФОРМЛЕНИЯ И УЧЕТА МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

1.1 Нормативно-законодательное регулирование межбанковских расчётов

Невозможно представить современное общество без проведения расчетных операций. Регулирование всех видов расчетов, особенно безналичных, осуществляется множеством нормативных актов. Ключевыми из них являются Гражданский кодекс РФ, федеральные законы "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", а также нормативные акты, издаваемые Президентом и Правительством РФ, и Банком России.
Отличительной чертой безналичных расчетов является обязательное участие банка (или нескольких банков) в расчетных правоотношениях. Если стороной правоотношений выступает физическое лицо, то денежные расчеты могут производиться без каких-либо ограничений.
Аккредитив предоставляет другому банку полномочия на осуществление платежей при условии предоставления поставщиком документов, указанных в аккредитиве, и соблюдения других условий. Банки могут открывать покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные), а также отзывные и безотзывные аккредитивы. Чек – это ценная бумага, содержащая указание эмитента банку выплатить указанную в нем сумму держателю чека. Существуют лимитированные и нелимитированные чековые книжки.
Инкассовые операции – это банковские действия, при которых банк обязуется выполнить действия по взысканию платежа с плательщика от имени и за счет клиента.
Вторая часть Гражданского кодекса (главы 45 и 46) устанавливает ключевые положения о безналичных платежах, определяя права, обязанности и ответственность участников расчетных операций. До этого момента подобные отношения не были четко регламентированы ни Гражданским кодексом, ни другими законами. В соответствии с отсылочными нормами Основ гражданского законодательства 1961 года, порядок проведения расчетов (безналичных платежей) через банковские учреждения определялся законодательством. В настоящее время значительную часть нормативных актов, регулирующих эту сферу, составляют инструкции, письма, правила и положения Центрального банка России.
Согласно статье 140 Гражданского кодекса, расчеты на территории РФ могут производиться как наличными, так и безналичными способами. При наличных расчетах происходит физическая передача денежных средств, в то время как при безналичных расчетах право на определенную сумму передается посредством бухгалтерских проводок или иным способом, исключающим физическое перемещение денег. Правила, определяя круг организаций, расчеты с которыми должны осуществляться преимущественно безналично, используют критерии, основанные на видах обязательств. Под формой безналичных расчетов подразумеваются установленные законом условия их проведения, различающиеся способом зачисления средств кредитору, видами расчетных документов и порядком движения денежных средств. Статья 862 ГК РФ содержит перечень наиболее распространенных форм расчетов, запрещая ограничение их использования в других нормативных актах. Внедрение новых форм платежей регулируется законодательством и банковскими правилами, не допуская их введения с произвольными условиями. Кодекс разрешает использование платежных методов, применяемых в банковских приложениях, в соответствии с потребностями бизнеса. Это способствует развитию банковских технологий и внедрению прогрессивных расчетных форм из зарубежной практики. Пункт 2 главы 46 ГК РФ определяет основные правила осуществления платежей на основе поручения клиента на перевод средств (безналичный расчет), регулируемые правилами Банка России.