Due Diligence: комплексная оценка инвестиционной привлекательности компании

1. Выявлять и оценивать: Организации несут ответственность за определение того, может ли их деятельность оказать воздействие на права человека, и оценку степени этого риска.
2. Предотвращать и смягчать: Затем организации должны добросовестно действовать для предотвращения этих рисков и/или смягчения любых существующих или будущих воздействий.
3. Учет: Организации также должны вести тщательный отчет о том, как они будут проактивно устранять любые потенциальные риски в области прав человека.
Виды должной осмотрительности
Хотя вся комплексная проверка обычно проводится в начале нового делового сотрудничества, ее требования могут быть разными. Сеть кофеен, рассматривающая возможность сотрудничества с новым производителем кофейных зерен, должна предпринять совсем другие шаги, чем финансовое учреждение, рассматривающее нового поставщика для своей программы онлайн-банкинга.
В зависимости от типа организации, в которой вы работаете, и размера ее цепочки создания стоимости, вы можете предпринять один из следующих восьми видов комплексной проверки:
- Проверка поставщика: Изучение текущих или потенциальных рисков новых или существующих поставщиков.
- Комплексная проверка третьей стороны: Оценка уровня риска потенциальных сторонних партнеров, включая любых поставщиков (или четвертых лиц) в экосистеме вашего потенциального партнера.
- Расширенная комплексная проверка: Усиленная комплексная проверка использует подход, основанный на оценке рисков, для оценки конкретных клиентов или компаний.
- Технологическая проверка: Аудит ИТ-инфраструктуры на предмет потенциальных рисков. Это также распространенная часть комплексной проверки при слияниях и поглощениях.
- Кибертехническая экспертиза: Оценка, мониторинг и снижение рисков в сети, особенно связанных со сторонними поставщиками.
- Комплексная проверка цепочки поставок: Устранение возможных экологических рисков и рисков, связанных с правами человека, путем оценки влияния всей цепочки поставок.
- Финансовая экспертиза: Анализ финансовых показателей организации перед завершением слияния или приобретения.
- Нормативно-правовая экспертиза: Проверка
- Должная осмотрительность ESG: Должная осмотрительность ESG определяет, какое влияние организация может оказать на экологические, социальные и управленческие вопросы, и активно предпринимает шаги по смягчению этого влияния.
Процедуры и принципы должной осмотрительности могут быть использованы как финансовыми аналитиками, так и советами директоров для оценки жизнеспособности анализируемых компаний и разработки ключевых вопросов к руководителям корпораций о своих компаниях. Существует ряд шагов, которые необходимо предпринять руководству компании в части соблюдения должной осмотрительности.
Первый набор процедур посвящен причинам, по которым следует рассматривать возможность продажи при оценке акций компании. Второй набор процедур предполагает использование «скрытой криминалистики» для расследования возможности финансовых нарушений со стороны компании. Последний набор принципов оценивает силу корпоративного управления в компании. Все три набора процедур и принципов помогут укрепить корпоративное управление, особенно в том, что касается роли финансовых аналитиков и советов директоров в защите стоимости акций компаний для инвесторов