Отчет по практике по коммерции на тему Организация коммерческой деятельности предприятий сервиса на примере АО Россельхозбанк

Все кредитные продукты в АО «Россельхозбанк» предоставляются на коммерческих условиях.
Регламент кредитных операций – на основе внутреннего документа – кредитной политики .
Базовые требования клиента определены нормативными документами и распространяются на всех клиентов. Дополнительные требования могут устанавливаться условиями кредитных продуктов и внутренними нормативными документами АО «Россельхозбанк».
Кредитные решения по Кредитным сделкам Клиентов, которые не полностью соответствую базовым и / или дополнительным требованиям, принимаются в рамках системы принятия кредитных решений.
Для того чтобы получить кредит, необходимо соответствовать условиям:
-наличие положительной деловой репутации;
-потребление банковских продуктов;
-наличие действующего расчетного счета в банке.
-положительная кредитная история;
-диверсификация поставщиков и покупателей.
-наличие определенного опыта работы, официальное трудоустройство;
-наличие собственного оборотного капитала;
АО «Россельхозбанк» использует принцип персональной ответственности для каждого участника процесса кредитования.
Клиент обязан предоставить правдивую, соответствующую действительности информацию, для анализа его кредитоспособности. В случае предоставления недостоверной информации АО «Россельхозбанк»отказывает клиенту в кредитовании.
Кредитный процесс в АО «Россельхозбанк»состоит из следующих стадий:
-привлечение Клиентуры;
-разработка, рассмотрение и лимитирование индивидуального кредитного проекта;
-предоставление определенного вида кредитного продукта, соответствующего условиям;
-сопровождение кредитования и погашение кредиторской задолженности.
-признание задолженности.
Задачей мониторинга кредитования является выявление признаков проблемности в оплате кредита у клиента, с последующей реализацией мер, способствующих устранению или предупреждению нежелательных для банка ситуаций, например, отказа клиента выплачивать кредит.















5.Анализ бухгалтерской отчетности АО «Россельхозбанк»

Далее мною была проанализирована бухгалтерская отчетность АО «Россельхозбанк», годовой бухгалтерский баланс за 2022-2024 годы. Анализ баланса позволил определить динамику основных экономических показателей и выявить отстающие показатели.
Таблица 2.– Горизонтальный анализ бухгалтерской отчетности АО
«Россельхозбанк» за 2022 – 2024 г

№ Наименование показателя 2024 2023 2022 Отклонение 2023 от 2022 Отклонение 2024 от 2022
І. АКТИВ
1 Денежные средства 55 740 444 48 787 563 78 750 481 -29 962 918 -0,38 -23010037 -0,29
2 Средства кредитной организации в
Центральном банке Российской Федерации 185 812 323 144 811 596 72 059 368 72 752 228 1,01 113752955 1,57
2.1 обязательные резервы 16 152 220 8 958 365 5 236 171 3 722 194 0,71 10916049 2,08
з Средства в кредитных организациях 153 496 053 7 781 849 5 367 111 2 414 738 0,45 148128942 27,61
4 Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток 248 608 603 208 073 030 173 305 580 34 767 450 0,20 75303023 0,43
5 Чистая ссудная задолженность, оцениваемая
по амотизированной стоимости 4 315 757 742 3 705 440 990 3 345 867 940 359 573 050 0,11 969889802 0,29
6 Чистые вложения в финансовые активы,
оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход 194 243 231 225 793 153 247 152 939 -21 359 786 -0,09 -52909708 -0,22
7 Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной
задолженностиЦ 92 188 321 88 912 847 92 391 637 -3 478 790 -0,04 -203316 -0,002
8 Отложенный налоговый актив 10 257 781 11 357 534 13 138 954 -1 781 420 -0,14 -2881173 -0,22
9 Основные средства, активы в форме права
полыования и нематериальные активы 101 496 358 79 440 359 72 615 338 6 825 021 0,09 28881020 0,46
10 Долгосрочные активы, предназначенные для
продажи 99 668 246 810 631 036 -384 226 -0,61 -531368 -0,84
Вceгo активов 5 542 123 242 4 722 702 376 4243815131 478 887 245 0,11 1298308111 0,309


Анализируя данные предоставленных показателей за период 2022-2024 гг., можно сделать следующие выводы.
За рассматриваемый период наблюдается рост активов банка, особенно в средствах, находящихся в кредитных организациях, объем которых по сравнению с предшествующим годом возрастает почти в 30 раз. Это является подтверждением влияния стратегии банка, в части инвестиционных операций на финансовом рынке.
Размер основных средств также увеличивается на 46%, что говорит о расширении операций.
В то же время произошло снижение ряда показателей. Например, снижение денежных средств на 29% , долгосрочных активов на 84 %. Это также может подтверждать проведение активной инвестиционной политики банка.
Таблица 2.– Горизонтальный анализ пассива бухгалтерской отчетности АО
«Россельхозбанк» за 2022 – 2024 г

№ Наименование показателя 2024 2023 2022 Отклонение 2023 от 2022 Отклонение 2024 от 2022
II. ПАССИВ абс % к итогу абс % к итогу
1 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 308 419 008 197 969 903 196585190 1384713 0,01 111833818 0,5
2 Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости 4 455 850 231 3 788 458 762 3505808790 282649972 0,08 950041441 0,27
3 средства кредитных организаций 322 518 800 96 757 007 12858866 83898141 6,52 309659934 24,08
3/1 средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями 4 133 331 431 3 691 701 755 3492949924 198751831 0,06 640381507 0,18
4 вклады (средства) физических лиц, в том числе.индивидуальных предпринимателей 2 246 955 025 1 991 399 581 1708649452 282750129 0,17 538305573 0,32
5 Финансовые обязательства, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или
убыток 652 793 389048 1884987 -1495939 -0,79 -1232194 -0,65
6 Выпущенные долговые ценные бумаги 176 840 356 158 829 483 261735208 -102905725 -0,39 -84894852 -0,32
6/1 оцениваемые по амортизированной стоимости 176 840 356 158 829 483 261735208 -102905725 -0,39 -84894852 -0,32
7 Привлеченные субординированные кредиты
(депозиты, займы) и выпущенные субординированные облигационные займы, классифицированные в качестве обязательств 224 164 694 234 208 683 234208683 224164694
8 Обязательства по текущему налогу на
прибыль 1 107 040 698 378 498870 199508 0,40 608170 1,22
9 Отложенные налоговые обязательства 1 949 890 324 753 324 753 0 0,00 1625137 5,00
10 Вceгo обязательств 5 203 175 664 4 411 029 446 3988278968 422750478 0,11 1214896696 0,30

Таблица 3– Горизонтальный анализ пассива (исочники собственных средств) бухгалтерской отчетности АО «Россельхозбанк» за 2022 – 2024 г
№ Наименование показателя

2024 2023 2022 Отклонение 2023 от 2022 Отклонение 2024 от 2022
III Источники coбcтвенных средств абс % к итогу абс % к итогу
1 Средства акционеров (участников) 522 583 000 522 583 000 522 583 000 0 0,00 0 0,00
2 Резервный фонд 24 919 780 20 353 479 17840451 2513028 0,14 7079329 0,40
3 Переоценка финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход, -11 780 829 -645 248 -5093878 4448630 -0,87 -6686951 1,31
4 Переоценка основных средств, активов в
форме права пользования и нематериальных
активов. 5 822 678 1 299 013 1 299 013 0 0,00 4523665 3,48
5 Привлеченные субординированные кредиты (депозиты, займы) и выпущенные субординированные облигационные займы 49 145 485 45 114 518 45114518 49145485
6 Оценочные резервы под ожидаемые
кредитные убытки 309 984 446 822 492780 -45958 -0,09 -182796 -0,37
7 Неиспользованная прибыль (убыток) -252 052 520 -277 478 654 -281585203 4106549 -0,01 29532683 -0,10
8 Вceгo источников собственных средств 338 947 578 311 672 930 255536163 56136767 0,22 83411415 0,33
9 IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ средства
10 Безотзывные обязательства кредитной
организации 198 755 961 181 701 353 176423495 5277858 0,03 22332466 0,13
11 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 66 801 199 66 643 224 77983849 -11340625 -0,15 -11182650 -0,14
12 Условные обязательства некредитного
характера

В отношении обязательств можно отметить рост источников средств на 33%, в том числе и резервного капитала на 40%, что подтверждает экономический рост. Вклады физических лиц увеличились на 32%, это говорить о доверии лиц к банку.
В целом, рост капитала банка подтверждает финансовую устойчивость. Вместе с тем, накопленный убыток снизился на 10%, что свидетельствует о положительной тенденции.