Кредитные операции коммерческого банка на примере АО «АБ «Россия»

Введение

Актуальность темы исследования. Актуальность темы исследования определяется тем, что проблемы, связанные с ликвидностью и финансированием, чуть не привели финансовую систему к разрушению в 2007–2008 годах. Во время кризиса финансирование стало более дорогим, поскольку некоторые важные источники финансирования, такие как секьюритизация, стали недоступны, а кредиты предоставлялись с более строгими ограничениями.
В балансах фирм Европы и других стран значительно повысились объемы ликвидных активов, а затраты на финансирование стали систематически повышаться.
Ликвидность коммерческого банка приобретает весомое значение не только для непосредственно банка, но и его клиентов, так оптимальные показатели ликвидности выступают гарантом того, что банковское учреждение в любой момент может возвратить вложенные в банк средства или предоставить последние в кредит.
Для банковской системы страны в целом, показатели ликвидности и платежеспособности банковских организаций обеспечивают максимально полное удовлетворение текущих потребностей секторов экономики, своевременного проведения расчетов и кредитования. Таким образом, ликвидность коммерческих банков является показателем стабильности и эффективности платежной системы страны и устойчивость ее банковской системы.
Объект исследования – ликвидность и платежеспособность АО «АБ «Россия».
Предметом исследования является управление ликвидностью в коммерческом банке.

Целью курсовой работы является рассмотрение регулирования и методов управления ликвидностью банка.
Для достижения поставленной цели были выработаны следующие задачи:
 проанализировать методы управления ликвидностью;
 привести организационно–экономическую характеристику АО «АБ «Россия»;
 выявить проблемы управления ликвидностью АО «АБ «Россия»;
 рассмотреть меры совершенствования управления ликвидностью АО «АБ «Россия» с целью ее повышения.
На различных этапах работы свое применение находили методы исследования, состоящие из: аналитического, абстрактно–логического, монографического, сравнительного, экономико–статистического, экономико–математических.
В основе формирования информационно–эмпирической базы работы заложены аналитические и статистические материалы Центрального Банка РФ, официальные отчетные данные кредитных учреждений, официальные Интернет–сайты, монографические издания зарубежных и отечественных ученых по анализируемой проблематике, научная периодическая печать, и личные наблюдения автора.
Настоящий отчет состоит из введения, основной части, заключения, списка использованных источников и приложения.

 

1. Характеристика АО «АБ «Россия»

АО «АБ «Россия» – крупный по размеру активов банк с головным офисом в Санкт–Петербурге. Ориентирован преимущественно на обслуживание крупных корпоративных клиентов, в числе которых предприятия и организации, входящие в структуру крупнейших российских компаний стратегического назначения. Является одним из маркетмейкеров денежного рынка. Основной источник фондирования – средства корпоративных клиентов.
АО «АБ «Россия» начал работу 27 июня 1990 года в Санкт–Петербурге и является одним из первых российских частных банков. Осуществляет комплекс банковских услуг для корпоративных и частных клиентов. Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций, а также лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле. Банк является членом Ассоциации Российских Банков и Ассоциации Банков Северо–Запада и в своей деятельности следует стандартам обслуживания, установленным Кодексом банковской деятельности. Генеральная лицензия Банка России № 328 от 03.09.2012 г.
2 августа 2010 года был завершен процесс реорганизации и объединения с ЗАО «Газэнергопромбанк», и структура продолжила работу под единым брендом АО «АБ «РОССИЯ». После объединения Банк выходит на новый качественный уровень – системообразующего финансового института, входящего в число признанных лидеров банковской отрасли, обладающего значительными активами и универсальной линейкой продуктов и услуг. Филиальная сеть Банка представлена в большинстве регионов России, к числу клиентов Банка принадлежат компании – лидеры национальной экономики.
На отчетную дату (01 Марта 2020 г.) величина активов–нетто АО «АБ «Россия» составила 1039.33 млрд.руб. За год активы увеличились на 1,16%. Прирост активов–нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2020 г.): за год рентабельность активов–нетто выросла с 0.63% до 1.09%.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным клиентским). Банк специализируется на вложениях в ценные бумаги (инвестиционный банк).
АО «АБ «Россия» – имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213–ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно–промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.
Рейтинг кредитоспособности банка РОССИЯ от аккредитованных рейтинговых агентств:
Таблица 1. Рейтинг кредитоспособности АО «АБ «Россия»
Агентство Долгосрочный международный Краткосрочный Национальный Прогноз
Эксперт РА - - ruAA (Высокий уровень кредитоспособности) стабильный
АКРА - - A+(RU) (Умеренно высокий уровень кредитоспособности) стабильный
За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам–вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта «часть» называется «предполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.
Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:
Таблица 2. Структура высоколиквидных активов АО «АБ «Россия»
Наименование показателя 01 Марта 2019 г., тыс.руб 01 Марта 2020 г., тыс.руб
средств в кассе 3 975 654
(1.87%) 8 106 491
(5.50%)
средств на счетах в Банке России 18 850 437
(8.87%) 30 360 086
(20.59%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых) 29 929 916
(14.09%) 22 572 087
(15.31%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней 71 778 608
(33.78%) 64 599 719
(43.81%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ 77 555 854
(36.50%) 18 832 844
(12.77%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств 12 206 085
(5.74%) 5 059 990
(3.43%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269–У от 31.05.2014) 212 466 902
(100.00%) 147 458 511
(100.00%)
Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно увеличились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269–У от 31.05.2014) уменьшился за год с 212.47 до 147.46 млрд.руб.
Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице: