1 Общая характеристика ПАО «ВТБ»

Введение
В соответствии с учебным планом была пройдена преддипломная практика в ПАО «ВТБ». Актуальность прохождения практики состоит в том, что она позволяет изучить деятельность хозяйствующего субъекта в разрезе темы, цели и задач выпускной квалификационной работы.
Целью практики является закрепление теоретических знаний, приобретение практических навыков профессиональной деятельности экономиста, а также сбор материалов для подготовки выпускной квалификационной работы.
Объектом исследования является финансово-хозяйственная деятельность ПАО «ВТБ», Группа ВТБ построена по принципу стратегического холдинга, что предусматривает наличие единой стратегии развития компаний Группы, единого бренда, централизованного финансового менеджмента и управления рисками, унифицированных систем контроля.
Для достижения цели практики были поставлены следующие задачи:
– исследовать теоретические основы повышения ликвидности и платежеспособности коммерческого банка;
– провести анализ ликвидности и платежеспособности ПАО «ВТБ»;
– выявить основные пути решения проблем повышения ликвидности и платежеспособности ПАО «ВТБ».
К отчету о практике прилагается индивидуальное задание, рабочий план график, и дневник прохождения практики, отзыв за проделанную работу, выданный руководителем практики, договор на прохождение практики.
1 Общая характеристика ПАО «ВТБ»
Публичное акционерное общество «ВТБ» (ПАО «ВТБ»), один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг, предоставляемых физическим и юридическим лицам: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги интернет-банка.
Советский и российский универсальный коммерческий банк c государственным участием (60,9% принадлежит государству). Второй по величине активов банк страны и первый по размеру уставного капитала [3]. Головной офис банка находится в Москве, зарегистрирован банк в Санкт-Петербурге. 1 января 2018 года присоединил к себе дочерний банк ВТБ24.
Уставной капитал банка по состоянию на 1 апреля 2017 г. сформирован в сумме 50 000 000 рублей и разделен на 5 000 000 обыкновенных именных акций, номинальной стоимостью 10 рублей каждая. Количество участников банка составляет 280 акционеров. Акционерами являются предприятия и организации, расположенные на территории Волгоградской области, а также физические лица. Доля государственной собственности в уставном капитале банка - 0,712%, доля юридических лиц в капитале - 52%, доля физических лиц 48%.
ПАО «ВТБ» публикует в своих отчетах так называемые ключевые показатели деятельности. Ключевые показатели деятельности ПАО «ВТБ»– это показатели, в которых за пришедший год деятельности наблюдается наибольший рост.
Таблица 1 – Ключевые показатели деятельности ПАО «ВТБ» в период с 01.01.2016-01.01.2017 гг., млрд. руб.*
Показатель 01.01.2016 01.01.2017
Активы 67,908 17,94
Привлеченные средства 59,747 15,602
Прибыль до налогообложения 0,04 0,014
Остатки на расчетных счетах 17,63 4,01
Привлеченные МБК 9,79 0,92
Кредиты юр. лицам, в том числе МСБ 31,5 26,7
Размещение МБК 0,4 0
*Источник: составлено автором на основе [13]
Для представления общей картины финансового состояния ПАО «ВТБ», необходимо проанализировать основные статьи доходов отчета о финансовых результатах, ежегодно публикуемый ПАО «ВТБ», за последние пять лет.
Таблица 2 – Основные статьи доходов ПАО «ВТБ» в период 2015- 2017 гг., тыс. руб.,*
Название статьи 2013 2014 2015 2016 2017
Процентные доходы, всего 298189 264070 262797 432433 308189
Комиссионные доходы 27190 25968 31207 37266 28190
Чистые доходы (расходы) 95060 95707 116862 153171 95060
Прибыль (убыток) после налогообложения 1094 600 37981 41410 1494
*Источник: составлено автором на основе [13]
Как видно из таблицы 2, процентные доходы за последние 4 лет увеличились почти в 7 раз, начиная от 2013 г. и заканчивая 2016 г. Комиссионные доходы за последние 4 лет возросли на 89%, а по сравнению с предыдущим годом почти в 7 раз. Чистые доходы так же возросли за последние 5 лет на более чем 90%. Чистая прибыль в 2017г. составила 95060 тыс. руб., что в свою очередь ниже размера чистой прибыли в 2016 году почти на 40%, и по сравнению с 2015 г., снизилась почти на 20%.
Таким образом, проведя анализ на основе отчетов о финансовых результатах ПАО «ВТБ» за последние несколько лет функционирования ПАО «ВТБ» на рынке банковских услуг, можно сделать ряд выводов. За последние год самые доходные статьи снизились минимум в 2 раза, что свидетельствует о том, что банк пассивно развивался за последний год функционирования на рынке банковских услуг. Динамика спада в целом без колебаний, что свидетельствует о неправильном распределении имеющихся ресурсов и управлением банком в целом.
Таблица 3 – Процентные доходы ПАО «ВТБ» в период 2013-2017 гг., тыс. руб.*
Название статьи 2013 2014 2015 2016 2017
Процентные доходы, всего, в том числе от: 264070 262797 432433 2331169 271655
От размещения средств в кредитных организациях 20656 17015 31860 23977 21745
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 184409 197089 331302 2227718 191456
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 76 970 466 298 278
От вложений в ценные бумаги 58929 47723 68805 79176 58176
*Источник: составлено автором на основе [13]
Как видно из таблицы, основной статьей дохода являются доходы, полученные от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями. За последние четыре года деятельности банка, доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, возросли почти в 8 раза, но за последний год снизились на 8%. Также ПАО «ВТБ» начинает предоставлять услуги по финансовой аренде. Процентные доходы от всех видов деятельности ПАО «ВТБ» возросли за последние пять лет функционирования банка. Однако стоит учитывать, что с увеличением доходов возросли и расходы банка связанные, как и операционной деятельностью, так и с уплатой налогов. Необходимо принимать меры по снижению уровня расходов при росте доходов, для увеличения роста прибыли банка.
Таблица 4 – Основные статьи расходов ПАО «ВТБ» в период 2013-2017 гг., тыс. руб.,*
Название статьи 2013 2014 2015 2016 2017
Процентные расходы, всего 155625 175562 294879 1183181 250121
Комиссионные расходы 4327 5095 5128 34485 3080
Операционные расходы 76407 78601 102330 812650 73937
Начисленные (уплаченные) налоги 600 280 9431 28879 1494
*Источник: составлено автором на основе [13]
Таким образом, на основе данных статей отчета о финансовых результатах ПАО «ВТБ» за последний год видно, что расходы банка, так же, как и доходы, уменьшились. Это абсолютно нормальное явление, в связи с уменьшением доходов всегда уменьшаются и расходы. Однако необходимо принимать меры по снижению уровня расходов при спаде доходов, для увеличения роста прибыли банка.