Оценка эффективности банковской деятельности на примере банка Уралсиб

ВВЕДЕНИЕ

Банки, как и коммерческие организации, имеют своей основной целью получение прибыли и максимизацию стоимости (стоимости) своего бизнеса и богатства своих акционеров. Исходя из этого, целью руководства банка является повышение рыночной капитализации банка при обеспечении адекватного уровня эффективности.
С расширением банковской деятельности строгий и интенсивный подход к управлению банком теряет свои преимущества и не позволяет быстро и гибко реагировать на изменения внешней и внутренней среды банковской деятельности.
Важность данного исследования обусловлена тем, что в современных рыночных условиях, характеризующихся высокой неопределенностью и нестабильностью внешней среды, эффективность управления деятельностью банков возможна только в том случае, если для оценки эффективности организации проводится значительный комплекс аудиторских исследований. В то же время развитие инновационных технологий, сложность бизнес-процессов и другие факторы определяют использование современных подходов и методов оценки эффективности коммерческих банков.
Целью получения степени бакалавра является оценка эффективности коммерческих банков на примере ПАО «УралСИБ».
Для достижения этой цели обучения на степень бакалавра ставятся следующие задачи:
- рассмотрите обоснование оценки эффективности коммерческих банков;;
- Оценка эффективности деятельности коммерческих банков на примере ПАО «УралСИБ»;
-Разработать направление повышения эффективности деятельности ПАО «УралСИБ»".
Целью отчета является ПАО «УралСИБ»".
Предметом отчета является эффективность и методология оценки ПАО «УралСИБ»".
Теоретической и методологической базой исследования послужили научные труды.
 
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ПРИБЫЛЬНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Понятия эффективности работы коммерческого банка

Коммерческие банки являются ключевыми участниками рыночной экономики, поскольку они аккумулируют средства юридических и физических лиц и размещают их от своего имени на условиях платности, возвратности и срочности. Кроме того, они выполняют широкий спектр операций, включая расчетно-кассовые, комиссионно-посреднические, трастовые операции, операции с ценными бумагами, кредитными картами, валютой, лизинг, факторинг, страхование, брокерские услуги и другие.
Коммерческие банки играют важную роль в системе рыночной экономики, выступая посредниками между другими участниками рынка, такими как промышленность, торговля, небанковский финансовый сектор, государство и население. Они обслуживают денежные потоки этих участников, тем самым способствуя развитию и функционированию рыночной экономики.
Однако следует отметить, что деятельность коммерческих банков связана с определенными рисками. Во-первых, они оперируют крупными активами и эмитируют финансовые инструменты, чья рыночная стоимость может снижаться, что может негативно повлиять на капитал и платежеспособность банка. Во-вторых, банки привлекают заемные средства, что при низком соотношении собственного капитала к активам может привести к утрате доверия вкладчиков, кризису ликвидности и банкротству. В-третьих, банки осуществляют доверительное управление активами, что может повлечь за собой ответственность за нарушение доверия. В-четвертых, банки участвуют в транзакциях, которые могут быть инициированы и завершены клиентом без вмешательства банка, что также может представлять определенные риски. Наконец, коммерческие банки имеют исключительный доступ к клиринговым и расчетным системам, что также связано с определенными рисками.
Все вышеперечисленное свидетельствует о постоянном усложнении банковской деятельности и, соответственно, о росте требований к ее осуществлению. Коммерческие банки находятся под непрерывным контролем центрального банка и прочих финансовых учреждений. Банковский надзор базируется на системе лицензирования и служит инструментом проверки соблюдения коммерческими банками законов и нормативов. Финансовые отчеты коммерческих банков подвергаются проверке со стороны внешних аудиторов, заключения которых подтверждают достоверность отчетности и укрепляют доверие к банковской системе.
В целях удовлетворения требованиям внешней среды, предотвращения банковских рисков и обеспечения устойчивости, банки должны разрабатывать и применять эффективные методы оценки и управления своей деятельностью. Однако в условиях быстрого развития рынка финансовых услуг, которое наблюдается в мировой экономике последние десятилетия, особую актуальность приобретает проблема идентификации оценки эффективности деятельности кредитных организаций в транснациональном масштабе.
Кредитная организация выполняет две основные функции: аккумулятивную, которая заключается в сборе свободных денежных средств с последующей их трансформацией в ссудный капитал (что является проявлением посреднической роли банка), и функцию регулирования денежного обращения. Успешность выполнения этих функций определяет эффективность банковской деятельности, которую можно анализировать и оценивать с точки зрения микро- и макроэкономики.


1.2 Значения и задачи финансового анализа работы коммерческогонобанка

Задача оценки финансовой эффективности Банка соответствует поставленным целям и основывается на интересах будущих пользователей информации, полученной в процессе оценки. Все пользователи делятся на 2 категории: внутренние, которые непосредственно участвуют в деятельности банка, и внешние, которые косвенно участвуют в деятельности банка.
Возвращаясь к процедуре оценки финансовой эффективности коммерческих банков, мы исходим из процедуры, установленной правилами Центрального банка и внутренними правилами, для определения стабильности коммерческих банков и степени их соответствия требованиям.
Комплексный подход к определению финансовой эффективности банков включает в себя:
- Анализ баланса, качества клиентской базы и состояния рынка;
- Определение рисков банковской кредитной, инвестиционной и операционной деятельности;
- Соответствие нормативным стандартам;
-Управление бухгалтерскими записями;
- Контролировать эффективность осуществления активных и пассивных операций [3].
К первой группе, как правило, относятся методы, основанные на коэффициентном анализе. Анализ коэффициентов обычно подразумевает изучение определенных финансовых показателей (коэффициентов). Основная цель такого анализа - охарактеризовать деятельность кредитных организаций по основным показателям, направленным на определение финансовой надежности финансовых учреждений. Структурный анализ используется в рамках метода коэффициентов.
«Анализ структуры задолженности банка дает полную картину ресурсной базы, отражающую ее количественные и качественные характеристики. Структурный анализ делится на горизонтальный анализ и вертикальный анализ. Горизонтальный анализ основан на определении динамики удельного веса статей активов и обязательств по валюте баланса. Вертикальный анализ дает информацию об основных группах источников финансирования обязательств и основных аспектах распределения средств по активам» [8].
Следующая группа - это система оценки, согласно рисунку 3. Естественно, этот анализ должен проводиться независимым рейтинговым агентством для надлежащего анализа. Оценка состояния банка, как правило, проводится по определенным критериям банковской деятельности, а банки ранжируются по полученным результатам.
В настоящее время очень часто используются такие методы, как статистические модели. Также возможно оценить банковскую деятельность с точки зрения вероятности финансового банкротства на основе ретроспективных данных о неисполнении обязательств другими банками. После получения результатов оцениваемые банки ранжируются. Чаще всего наши банки используют имитационные модели. Создается модель для оценки вероятности банкротства банка. Простейшая модель основана на моделировании расширенных финансовых потоков. Более сложным является управление ликвидностью и т. д.
В настоящее время у каждой технологии есть свои преимущества и недостатки. В первой группе методов можно проанализировать финансовые показатели банка. Хотя есть и недостатки, в том числе сложность вычисления большинства значений коэффициентов, он является наиболее точным. 2. Метод группы включает в себя большой список коэффициентов, но у него есть и недостатки. Рейтинги национальных рейтинговых агентств обычно на 2-3 ступени выше международных рейтингов. У банка также есть возможность отказаться от публикации рейтинга, если он ему не соответствует, или предоставить рейтинг по запросу банка.
Каждый описанный метод имеет определенные преимущества и недостатки и не является общепринятым. Это связано с тем, что любой подход имеет свое собственное целевое направление и есть особые способы его достижения. Методология анализа эффективности должна соответствовать целям субъекта, проводящего этот анализ.
Важным этапом оценки эффективности деятельности банка является оценка факторов, влияющих на деятельность банка, и расчет основных показателей, характеризующих деятельность организации. Эти шаги более подробно описаны в следующих параграфах.

1.3 Методы оценки эффективности деятельности коммерческого банка

Комплексная оценка эффективности деятельности кредитной организации предоставляет возможность получить детальную информацию о достигнутом уровне эффективности по итогам определенного периода, выявить способы ее улучшения и определить перспективы дальнейшего развития банка в целом. Эта оценка учитывает одновременно интересы банка как коммерческого предприятия и социального института, а также особенности и направления его деятельности. Важно отметить, что основным отличием комплексной оценки эффективности деятельности банка от финансового анализа является обязательное использование как количественных, так и качественных показателей.
Среди основных методов, применяемых при комплексной оценке для количественного и качественного описания факторов деятельности с целью