Педагогическая практика. Финансовая система.

Введение
Финансовая система является неотъемлемой частью современной экономики, обеспечивая распределение и использование ресурсов. В условиях глобализации и изменений на финансовых рынках необходимость глубокого понимания финансовых процессов становится всё более актуальной. Изучение финансовых дисциплин позволяет сформировать у студентов навыки анализа, управления и прогнозирования, что важно для их профессионального роста и адаптации к динамичным изменениям в экономике.
Цель практической работы заключается в разработке текста лекции на тему «Финансы» и тестов для промежуточного тестирования, которые помогут оценить уровень знаний студентов и выявить пробелы в их подготовке. Для достижения цели необходимо разработать лекцию и тесты, включающие вопросы теоретического и практического характера, а также провести анализ результатов для дальнейшей корректировки учебного процесса.
Выбор темы обусловлен необходимостью повышения качества обучения финансовым дисциплинам, что требует разработки эффективных методов оценки знаний студентов. Тестирование знаний является важным инструментом образовательного процесса, позволяющим не только оценить уровень подготовки, но и стимулировать студентов к самостоятельному изучению материала.
При разработке лекции и тестов используются методы анализа учебных материалов, формулировка вопросов для проверки теоретических знаний и практических навыков. Подходы к тестированию включают использование современных технологий для автоматизации процесса и повышения объективности оценки.
 
1. Финансовая система и её компоненты
1.1 Определение финансовой системы
Финансовая система представляет собой совокупность институтов, рынков, инструментов и механизмов, обеспечивающих перераспределение денежных средств и капитала в экономике. Она играет ключевую роль в обеспечении экономической стабильности, стимулировании роста и развитии различных секторов. Никифорова и Кострюкова отмечают, что «надежная финансовая система является стержнем в развитии и успешного функционирования рыночной экономики и необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом» (2016, с. 44). Формирование современной финансовой системы началось с развитием банковского дела в эпоху Ренессанса, что стало основой для эффективного управления денежными потоками.
Основными элементами финансовой системы являются финансовые рынки, финансовые институты и финансовые инструменты. Эти компоненты взаимодействуют между собой, обеспечивая мобилизацию сбережений, инвестирование и управление рисками. Финансовые институты, такие как банки, управляют активами, которые составляют более 150% мирового ВВП, что подчеркивает их значимость в глобальной экономике. При этом государственные финансы представляют собой систему перераспределительных денежных отношений, регламентированных государством, и связаны с формированием и использованием централизованных денежных фондов, необходимых для выполнения государственных функций (Никифорова, Кострюкова, 2016. 44 с.).
Финансовые институты, такие как банки, страховые компании и инвестиционные фонды, играют ключевую роль в посредничестве между обладателями избыточных средств и теми, кто нуждается в финансировании. Они способствуют эффективному перераспределению ресурсов, снижению рисков и поддержанию ликвидности на рынке. Специфика каждой области финансовой системы определяет не только состав и структуру финансовых ресурсов, но и влияет на управление финансовыми отношениями в различных секторах (Никифорова, Кострюкова, 2016. 45 с.). В результате деятельность этих институтов оказывает значительное влияние на экономическое развитие.
Финансовые рынки играют ключевую роль в обеспечении доступа к капиталу для различных экономических субъектов, включая рынки акций, облигаций, валют и деривативов. В условиях глобализации, когда страны и компании находятся в тесной взаимосвязи, тема международного бизнеса и международных отношений становится особенно актуальной. Как отмечают Терентьева и Филатов (2020, с. 13), взаимодействие на этих рынках способствует более эффективному распределению ресурсов. Например, мировой финансовый рынок в 2022 году оценивался в 22 триллиона долларов, что подчеркивает его масштаб и значимость для глобальной экономики.
Элементы финансовой системы тесно взаимосвязаны, образуя сложную сеть взаимодействий. Финансовый кризис 2008 года наглядно продемонстрировал, как недостаточная координация между рынками и институтами может привести к системным сбоям, что подчеркивает важность регулирования и мониторинга финансовой системы для обеспечения её устойчивости. Одним из ключевых аспектов является бюджетная система страны и её модели построения в различных государствах (Дзензелюк, Егорова, 2015. 8 с.). Таким образом, комплексный подход к регулированию всех элементов финансовой системы, включая бюджетные аспекты, становится необходимым для предотвращения будущих кризисов.

1.2 Структура финансовой системы
Финансовые рынки являются ключевым элементом финансовой системы, предоставляя площадку для покупки и продажи различных финансовых инструментов, таких как акции, облигации и деривативы. Их значение трудно переоценить: общий объём мирового фондового рынка на 2023 год превышает 100 триллионов долларов США. Эти рынки способствуют эффективному перераспределению капитала, обеспечивая финансирование для бизнеса и инвестиций, а также предоставляя инвесторам возможность получать доход. Важно отметить, что «система управления финансовыми ресурсами коммерческого банка состоит из формирования и постоянного регулирования структуры активов, что позволяет компании приобрести такое свойство как эмерджентность» (Титаренко, Зернова, 2020, с. 20). Это подчеркивает значимость гибкости и адаптивности финансовых институтов в условиях динамично меняющегося рынка, что, в свою очередь, позволяет им успешно реагировать на различные вызовы и возможности.
Финансовые институты, такие как банки, страховые компании и инвестиционные фонды, играют ключевую роль в функционировании финансовой системы, выполняя функции посредников, которые связывают инвесторов с заемщиками и обеспечивают управление рисками. Крупнейшие банки, например, JPMorgan Chase и Bank of America, управляют значительными объемами активов, что делает их важными участниками мировой экономики.В контексте России среди внутренних источников долгосрочных вложений А. В. Моисеев выделяет негосударственные пенсионные фонды и страховщиков жизни. Эти институты способствуют формированию устойчивой финансовой среды, создавая дополнительные каналы для инвестиций и тем самым укрепляя финансовую систему страны.
Финансовые инструменты представляют собой разнообразные контракты, используемые для передачи капитала, управления рисками и получения дохода. К ним относятся акции, облигации, деривативы и другие инструменты. Облигации составляют более 40% мирового рынка финансовых инструментов, что подчеркивает их значимость в глобальной экономике. Эти механизмы неразрывно связаны с развитием государства. Как отмечают Никифорова и Кострюкова, «финансы выступают одновременно и экономической, и исторической категорией, они возникают вместе с государством и изменяются вместе с ним» (2016, с. 45).
Государственное регулирование финансовых рынков необходимо для обеспечения их стабильности и предотвращения кризисов. В США эту функцию выполняет Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC). Регулирующие органы устанавливают правила и контролируют их соблюдение, что способствует защите интересов инвесторов и поддержанию доверия к финансовой системе. Титаренко и Зернова отмечают, что «регулирующая функция необходима для обеспечения финансовых основ для операций и защиты интересов клиентов» (2020, с. 22). Эффективное регулирование, таким образом, играет ключевую роль в устойчивости финансовых рынков, учитывая множество факторов, влияющих на их функционирование.
Международные финансовые организации, такие как Международный валютный фонд (МВФ) и Всемирный банк, играют ключевую роль в глобальной экономике, способствуя стабильности международной финансовой системы. Они предоставляют поддержку странам в кризисных ситуациях и содействуют их экономическому развитию. Важным аспектом финансовой системы являются также внебюджетные фонды и их развитие в развитых странах, что подчеркивает их значимость в контексте международного сотрудничества. Таким образом, сотрудничество между странами становится важным компонентом современной финансовой системы.
Взаимодействие различных элементов финансовой системы, включая рынки капитала и банковские системы, обеспечивает эффективное перераспределение ресурсов между секторами экономики. Финансовые отношения, охватывающие совокупность распределительных и перераспределительных механизмов, реализуются через цену и ее структурообразующие элементы, такие как налоги и сборы. К примеру, банки предоставляют кредиты предприятиям, которые затем могут использовать фондовые рынки для привлечения дополнительного капитала. Это сотрудничество способствует устойчивому экономическому росту, создавая взаимовыгодные условия для всех участников.

1.3 Функции финансовой системы
Мобилизация сбережений является одной из ключевых функций финансовой системы, позволяющей аккумулировать средства от различных экономических агентов, таких как домохозяйства, предприятия и государство. В этом процессе важную роль играют финансовые институты, включая банки и инвестиционные фонды, которые предоставляют платформы и инструменты для хранения и увеличения капитала. В 2021 году объем мирового рынка финансовых услуг составил около 20 триллионов долларов США, что подчеркивает масштабы мобилизации средств. Вместе с тем, «достаточность собственного капитала банка» критически важна для соблюдения нормативов безопасного функционирования банков, утвержденных Национальным банком (Каморник, 2021. 8 с.). Эффективная мобилизация сбережений способствует увеличению доступного капитала, который может быть использован для инвестиций в экономику.
Финансовая система играет ключевую роль в обеспечении кредитования и финансирования, способствуя перераспределению ресурсов от сберегателей к заемщикам. Банки, инвестиционные компании и другие финансовые институты предлагают разнообразные кредитные продукты, включая ипотечные и потребительские займы, а также финансирование для бизнеса. В 2020 году общий объем кредитования в мировой экономике составил 300 триллионов долларов США, что подчеркивает значимость этой функции. Доступ к кредитным ресурсам не только стимулирует развитие бизнеса, но и поддерживает потребительскую активность, внося вклад в экономический рост. Важными аспектами, влияющими на эффективность кредитования и финансовых операций, являются принципы организации и факторы, влияющие на финансы предприятий, как отмечают Дзензелюк и Егорова.
Управление рисками является ключевым аспектом функционирования финансовой системы, направленным на минимизацию возможных потерь и защиту инвестиций. Этот процесс включает в себя страхование, хеджирование и диверсификацию активов. Финансовый кризис 2008 года продемонстрировал необходимость эффективного управления рисками, поскольку его отсутствие привело к глобальным экономическим потрясениям. При этом проблемы бюджетного дефицита и государственного долга в современных экономических системах также существенно влияют на формирование рисков (Коновалова, 2004, с. 5). Современные финансовые инструменты, такие как деривативы, дают участникам рынка возможность защищаться от неблагоприятных изменений цен и курсов валют, что способствует снижению неопределённости.
Финансовая система обеспечивает ликвидность, что позволяет участникам рынка быстро и с минимальными издержками преобразовывать активы в денежные средства. Центральные банки играют ключевую роль в этом процессе, особенно в кризисные периоды, предоставляя ликвидность для стабилизации финансовых рынков. В частности, во время кризиса 2008 года многие центральные банки внедрили меры количественного смягчения для поддержки ликвидности. Ликвидность является критически важной для стабильности и эффективности функционирования финансовой системы. Вместе с тем, финансовая политика предприятия охватывает не только финансовые вопросы, но и включает в себя мобилизацию источников финансовых ресурсов и финансирование расходов (Сукиасян, 2015. 7 с.).
Финансовая система играет ключевую роль в стимулировании экономического роста, обеспечивая доступ к капиталу для бизнеса и инноваций. Это достигается через кредитование, привлечение инвестиций и эффективное распределение ресурсов. Кроме того, финансирование способствует перераспределению национального дохода между отраслями производства и услуг, а также различными социальными группами населения. Таким образом, финансовая система не только увеличивает производительность и создает рабочие места, но и поддерживает экономическое развитие в более широком контексте. Доступ к финансированию позволяет предприятиям внедрять новые технологии и расширять производство, что, в свою очередь, оказывает положительное влияние на экономику в целом.