Фрагмент для ознакомления
2
Введение
Учебная практика в кредитной организации дает наиболее полную картину профессиональной деятельности. Мною была пройдена практика в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» в отделе бухгалтерии. Цель прохождения данной практики - получение первичных профессиональных умений и навыков, в том числе первичных умений и навыков научно-исследовательской деятельности.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
1. изучение организационно-экономических и нормативно-правовых основ банковской деятельности;
2. ознакомление с банковской системой России и региона как потенциальной сферой профессиональной деятельности;
3. выявление особенностей функционирования кредитных организаций на рынке финансовых услуг, а также роли банковской системы в экономике страны;
4. ознакомление с общей характеристикой коммерческого банка;
5. изучение основ взаимоотношений банка с клиентами.
Учебная практика помогает выделить особенности профессии, понять основные принципы работы, отметить характерные черты специальности; реализовать усвоенную теорию в практических целях, анализировать полученные результаты, сделать выводы, систематизировать и оформить собранный материал.
1. Банковская система Российской Федерации и региона
В Российской Федерации банки создаются и функционируют на основании Федерального закона "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1".
Законодательство определяет основные принципы российской банковской системы, к которым относятся: двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзора Центрального банка, универсальность банков второго уровня и коммерческая направленность их деятельности. [1]
Современная банковская система России состоит из двух уровней и представляет деятельность Банка России и кредитных организаций, в том числе коммерческих банков, их филиалов, представительств, внутренних структурных подразделений, небанковских кредитных организаций, учреждения банковской инфраструктуры, а также другие важные элементы. [2]
ЦБ РФ является мегарегулятором российского финансового рынка и выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой платежей и расчетов в стране.
Все коммерческие банки в Российской Федерации являются универсальными и подразделяются на государственные, частные, банки с иностранным капиталом. Банки в России могут создаваться в форме любого хозяйственного общества, а сегодня в российской банковской системе функционируют банки в форме акционерного общества (ОАО), публичного акционерного общества (ПАО), общества с ограниченной ответственностью (ООО). Российские банки имеют право открывать свои структурные подразделения – филиалы и представительства, а также другие виды внутренних структурных подразделений. Небанковские кредитные организации, входящие в банковскую систему Российской Федерации, подразделяются на расчетные, платежные и небанковские депозитно-кредитные организации.
Сведения о количестве действующих кредитных организаций и их филиалов в территориальном разрезе представляется на сайте Центрального банка Российской Федерации.
Согласно данным Центрального банка Российской Федерации на 01.09.2018. количество КО в РФ составляет 512, количество филиалов 791. Тогда как количество КО в Амурской области составляет 2, кол-во филиалов – 6. Количество филиалов в регионе КО, головная организация которых находится в данном регионе -1, Количество филиалов КО, головная организация которых находится в другом регионе -5.[10]
Количество действующих кредитных организаций с участием нерезидентов в уставном капитале в Российской Федерации по данным Центрального банка на 01.01.2019 составляет 141. В то время как количество действующих кредитных организаций с участием нерезидентов в уставном капитале в Амурской области на 01.01.2019 не указано. Из этого делаем вывод, что таковых не зарегистрировано.
Группировку действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала на 01.01.2019 представим в таблице.
До 90 млн руб. От 90 до 300 млн руб. От 300 млн руб. до 1 млрд. руб. От 1 до 10 млрд руб. От 10 млрд руб и выше Всего
Российская Федерация 78 137 125 109 35 484
Амурская область 0 0 0 2 0 2
Показатель дает представление о количественном распределении действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала. Величина уставного капитала разбита на интервалы, дающие в определенной мере представление о количестве малых, средних и крупных кредитных организаций на территории Российской Федерации в целом и в домашнем регионе.
Отдельные показатели деятельности кредитных организаций, сгруппированных по величине активов, по состоянию на 1 апреля 2019 года (млн. руб.)
Группы кредитных организаций, ранжированных по величине активов (по убыванию)
1-5 6-20 21-50 51-200 201-473 Итого
Активы (пассивы) 56715345 19471047 8628811 6719037 813168 92347406
Кредиты нефинансовым организациям 23 403 714 6 221 386 1 884 350 1 626 827 235 501 33 371 778
Кредиты финансовым организациям-резидентам (кроме кредитных организаций) 2 630 391 1 725 207 165 238 102 034 16 328 4 639 198
Кредиты физическим лицам 9 644 699 1 836 324 2 208 869 1 130 427 81 076 14 901 395
Капитал и финансовый результат
Капитал (собственные средства) 7 091 188 1 170 085 714 381 1 061 732 231 902 10 269 288
Достаточность капитала H1.0, % 13,6 6,5 8,8 18,5 30,8 12,2
Резервы на возможные потери 2 804 589 2 941 952 1 116 988 586 813 88 471 7 538 814
Прибыль текущего года 1 349 054 102 228 -222 255 106 202 9 600 1 344 829
Рентабельность активов, % 2,6 0,6 -2,6 1,6 1,7 1,5
Рентабельность капитала, % 20,5 8,0 -25,7 10,9 6,9 13,8
Обязательства
Вклады физических лиц 18 640 959 4 536 871 3 164 647 1 830 627 287 125 28 460 229
Депозиты и средства на счетах нефинансовых и финансовых организаций (кроме кредитных организаций) 16 991 738 6 311 457 2 421 492 2 043 151 238 152 28 005 989
Кредиты, полученные от Банка России 726 346 1 453 359 382 560 44 096 1 075 2 607 437
Такая группировка дает представление о концентрации отдельных видов вложений банков и привлеченных средств в тех или иных группах, а также о направлениях деятельности различных по величине активов кредитных организаций по привлечению и размещению средств.
Финансовые результаты деятельности кредитных организаций.
Дата Общий объем прибыли (+)/убытков (-), полученных действующими кредитными организациями, млн. руб. Объем прибыли кредитных организаций, имевших прибыль, млн. руб. Удельный вес действующих кредитных организаций, имевших прибыль, % Объем убытков кредитных организаций, имевших убытки, млн. руб. Удельный вес действующих кредитных организаций, имевших убытки, % Использовано прибыли, млн. руб.
01.01.2016 191 965,4 735 803,4 75,4 543 838,1 24,6 125 480,2
01.02.2016 32 189,1 107 041,3 66,3 74 852,2 33,7 6 034,4
01.03.2016 82 588,4 161 791,9 65,8 79 203,6 34,2 16 211,6
01.04.2016 109 324,8 239 648,6 66,9 130 323,8 33,1 26 517,4
01.05.2016 166 912,3 340 961,4 61,0 174 049,1 39,0 100 969,6
01.06.2016 235 347,5 429 659,9 61,3 194 312,5 38,7 127 626,1
01.07.2016 359 932,4 565 608,4 64,7 205 676,0 35,3 153 226,2
01.08.2016 458 605,8 666 511,5 65,5 207 905,7 34,5 199 439,7
01.09.2016 532 248,6 767 232,3 63,1 234 983,7 36,9 229 446,1
01.10.2016 631 964,9 874 572,1 66,8 242 607,1 33,2 260 093,8
01.11.2016 714 405,9 973 677,1 66,1 259 271,1 33,9 286 862,1
01.01.2016 191 965,4 735 803,4 75,4 543 838,1 24,6 125 480,2
Благодаря данной таблице мы можем отследить динамику показателей финансовых результатов кредитных организаций: сначала мы видим спад, а затем подъем.
Распределение кредитных организаций по величине собственных
средств (капитала) на 2018 год (млн.руб.)
Место кредитной организации по величине активов* Активы кредитных организаций по состоянию на: Прирост за текущий год
[(гр. 4—гр. 2)÷гр. 2·100]
(%)
01.01.2018** 01.02.2018 01.03.2018
1 2 3 4 5
5 3 287 388 2 937 722 2 768 777 -15,78
30 320 345 304 445 305 925 -4,50
100 51 734 51 822 52 428 1,34
200 13 042 12 348 12 583 -3,52
500 793 698 597 -24,72
Место кредитной организации по величине
собственных средств (капитала) Собственные средства (капитал) кредитных организаций по состоянию на: Прирост за текущий год
[(гр. 4—гр. 2)÷гр. 2·100]
(%)
01.01.2018** 01.02.2018 01.03.2018
1 2 3 4 5
5 371 635 329 288 357 000 -3,94
30 37 126 35 675 36 534 -1,59
100 7 013 6 940 6 839 -2,48
200 1 818 1 777 1 748 -3,85
500 307 230 162 -47,23
При составлении рейтинга величина собственных средств кредитных организаций определяется на основе отчетов «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)», сформированных банками с соблюдением требований нормативных актов ЦБ РФ и публикуемых на сайте Банка России. Рейтинг по величине собственных средств (капитала) формируется ежемесячно в день публикации официальной отчетности кредитных организаций на сайте Банка России.
2. Организационно-правовые основы деятельности ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»
Сначала рассмотрим общие характеристики коммерческого банка Азиатско-Тихоокеанский Банк (ПАО). Азиатско-Тихоокеанский Банк (ПАО) - крупный частный банк Сибири и Дальнего Востока, основан в 1992 году. Головной офис банка расположен в городе Благовещенск (Амурская область). Филиальная сеть АТБ включает более 100 населенных пунктов от Камчатки до Урала, в 19 регионах страны. Генеральная банковская лицензия № 1810 выдана Банком России 4 августа 2015 года. АТБ является участником системы страхования вкладов, профессиональным игроком на рынке ценных бумаг. Предоставляет все виды банковских услуг на финансовом рынке.
"Азиатско-Тихоокеанский Банк" (ПАО) работает на российском рынке уже более 25 лет, за это время АТБ стал по-настоящему домашним банком для
