анализ организации кассовой работы в банке

ВВЕДЕНИЕ Цели производственной практики: - закрепление знаний и навыков, полученных студентами в период изучения общих и специализированных дисциплин, входящих в ОПОП ВО подготовки по направлению 38.03.01. «Экономика»; - приобретение студентами практических навыков и компетенций, отражающих различные стороны деятельности организации – базы практики; - приобретение студентами опыта самостоятельной профессиональной деятельности в области финансов и кредита. Общая цель производственной
3

практики получение профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности (в соответствии с Положение о практике п. 2.6).

1 Характеристика АКБ «Ланта-банк» 1.1 История АКБ «Ланта-банка»

АКБ «Ланта-БАНК» основан 24 июня 1992года. Банк является универсальным банком, осуществляющим комплексное обслуживание физических и юридических лиц. Основное направление деятельности – это обслуживание и финансирование предприятий, добывающих и перерабатывающих драгоценные металлы. Крупнейшими и знаковыми партнерами банка являются: - ПАО «Высочайший», который входит в топ-7 золотодобывающих компаний России - Компания АО «Русские самоцветы»- одно из ведущих ювелирных предприятий России В настоящий момент «Ланта-Банк» активный участник российского межбанковского валютного и денежного рынков и так же является активным участником российского и международного рынков драгоценных металлов. У Ланта-банк существует несколько офисов по России. Головной офис находится в Москве, ему подотчетны офисы : Кузьминки, Ленинский проспект, Красные Ворота, Тушино, Котельнический, Гоголевский и три операционных центра: «Рязань», «Курск», «Тверь». По состоянию на 01.10.2019 года в сеть Банка входят 5 филиалов на территории РФ в городах: Новосибирск, Куйбышев (Новосибирская область), Красноярск, Санкт-Петербург, Орел. Банк не является участником банковской (консолидированной) группы. 2 Анализ организации кассовой работы в Ланта-банк 2.1 Анализ совершения кассовых операций с наличными
4


На примере АКБ «Ланта-БАНК» проведём финансово-экономическую оценку деятельности. Проанализировав данную таблицу, можно сделать следующие выводы: 1. В 2017 году по сравнению с 2016 годом, произошло увеличение активов на 31842037 тыс.руб., что составило 22,8%. Этому послужило увеличение практически всех статей: средства в кредитных организациях увеличились на 1588636 тыс.руб., в 2 раза больше чем в 2016 году; обязательные резервы выросли на 543326 тыс. руб. (80,53%); чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, увеличились на 15765885 тыс.руб. (85,27%); основные средства, нематериальные активы и материальные запасы выросли в 2,5 раза, увеличение составило 3031227 тыс.руб.

Таблица 1 - Анализ структуры и динамики активов банка АКБ «ЛантаБАНК» 2016 г. 2017 г. 2018 г. Тыс. руб. Уд.вес, % Тыс. руб. Уд.вес, % Тыс. руб. Уд.вес, % Денежные средства 34991 0,03 25625 0,01 13778006 0,51 Средства кредитных организаций в Централь- ном банке Российской Федерации 5989453 4,29 7395970 4,31 12911512 4,81 Обязательные резервы 674717 0,48 1218043 0,71 1674510 0,62 Средства в кредитных организациях 1578877 1,13 3167513 1,85 1991230 0,74 Чистая ссудная задолженность 92066196 65,9 1098513 34 64,05 15099213 7 56,27
5

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 18489583 13,24 3425546 8 19,97 78662414 29,31 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 5 0,00000 36 5 0,00000 3 5 0,00000 19 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 1789573 1,28 4820800 2,81 6782842 2,53 Прочие активы 8466245 6,06 1009743 4 5,89 14059440 5,24 Всего активов 13967550 3 100 1715175 40 100 26833540 6 100

2. В 2018 году также произошёл рост активов на 96817866 тыс.руб. (56,48%). Это произошло в следствии увеличения следующих статей: денежные средства увеличились на 1352381 тыс.руб., больше чем в 50 раз. Это говорит о укреплении финансового состояния банка. Также выросли чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 44406946 тыс. руб. (более чем в 2 раза). Проанализировав структуру активов АКБ «Ланта-БАНК», можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в период 2016-2018 годов приходится на чистую ссудную задолженность (более 50%). Далее необходимо провести анализ динамики и структуры пассивов коммерческого банка АКБ «ЛантаБАНК».

2.2 Анализ доставки и инкассации денежной наличности
6


Для того чтобы наличность была доставлена до банка без инцидентов, необходимо строгое соблюдение правил всеми участниками этого процесса – кассиром, передающим деньги и инкассационным работником, перевозящим ценности до кредитной организации. Наряду с законодательными нормами, эти правила перевозки в конкретном случае могут регламентироваться подписанным договором, который определяет периодичность приезда за наличностью, количество инкассационных сумок и др. Банком России разработано специальное положение №373-П от 12.10.2011, согласно которому, вся наличность, имеющаяся у организации сверх установленного лимита должна сдаваться в банк. Самым безопасным способом для этого является обращение к услугам инкассаторов. Накопление сумм, превышающих установленный лимит, возможно только при выдаче заработной платы (и других выплат), а также – в выходные и праздничные дни. Нарушение правил кассовых операций, влечет за собой штраф по статье 15. 1 Кодекса об административных правонарушениях РФ: - для должностных лиц – 4000-5000 рублей; - для организаций – 40000-50000 рублей. Предоставление банку оттиска пломбы

2.3 Прогноз кассовых оборотов

Центральный банк проводит эмиссию денег с помощью обобщенных прогнозов кассовых оборотов по коммерческим банкам. В них должны определяться объемы и источники поступлений наличности в кассы банков, размер и целевое использование выдачи данных средств, составление на основе получаемых заявок расчета от клиентов. Кассовый оборот можно представить в виде оборота наличности, которая поступает в банковские кассы и расходуется из них. Формирование прогноза
7

кассовых оборотов всех уровней банков имеет целью определить потребность в наличности по всем банкам государства. Прогноз кассовых оборотов банка представляет собой расчет прогнозируемого поступления наличных средств в банковские кассы и направления выдачи этих средств. Прогноз включает выпуск или изъятие денег из обращения в предстоящий период. Прогноз кассовых оборотов формируют кредитные организации, расчетно-кассовые центры и территориальные учреждения Центробанка с целью определить ожидаемые изменения наличной денежной массы в обороте и потребность компаний, предприятий, учреждений в наличных средствах через оценку перспективного социально-экономического развития регионов и данных отчетности о кассовых оборотах банковских учреждений. 3 Анализ внутренних и внешних факторов развития банка

Перспективными направлениями деятельности Банка являются: - расширение клиентской базы банка; - увеличение активов и капитала банка; - расширение и совершенствование кредитной деятельности банка; - активизация работы с клиентами Банка, использующими пластиковые карты; - расширение спектра оказываемых Банком услуг, в том числе в части предоставления возможность приема типовых заявлений корпоративных клиентов с помощью ID-карты. Пути повышения эффективности и способы достижения конкурентного преимущества и поддержания соответствия между целями Банка и имеющимися ресурсами в условиях изменяющейся рыночной экономики и правил банковского регулирования: - улучшение качества и объема предоставляемых банком услуг; - увеличение объемов имеющихся у банка ресурсов; - совершенствование системы внутреннего контроля;
8

- повышение квалификационных показателей персонала банка; - совершенствование технической оснащенности банка.