Учёт межбанковских расчётов

Введение

Межбанковские платежи и расчеты остаются актуальной системой для эффективного функционирования экономики любой страны. Они отражают характеристики общества в целом и играют ключевую роль в обеспечении безопасности и надежности финансовых операций между различными банками.

Сущность и значение межбанковских расчетов.
Эффективная система расчетов между различными участниками экономики и обеспечение непрерывности платежей являются ключевыми факторами для нормального функционирования экономики. Денежные операции и платежи, осуществляемые главным образом через банки, отражают практически все аспекты экономических отношений в обществе. Это невозможно без взаимных расчетов между банками, что обусловлено сложностью хозяйственных связей, большими расстояниями между предприятиями и другими факторами. Суть заключается в том, что только благодаря расчетам между различными банками и их филиалами можно завершить расчеты в экономике. Часть межбанковских расчетов используется для финансовых операций самих банков, таких как размещение депозитов и кредитов, обмен векселями и ценными бумагами, получение рефинансирования от центрального банка, а также для внешне экономических операций, связанных с экспортом-импортом товаров и услуг, движением капитала и миграцией рабочей силы. Установление корреспондентских отношений между банками на основе договорных отношений необходимо для обеспечения проведения платежей и обслуживания клиентов.
Основы организации корреспондентских отношений
Корреспондентские отношения - это соглашения между банками о проведении платежей и расчетах за счет одного из них по поручению другого. Они могут существовать как между банками внутри страны, так и между банками разных стран. Каждый банк поддерживает корреспондентские связи с десятками или даже тысячами других банков. Основные операции, проводимые между банками-корреспондентами, включают клиринг чеков и других расчетно-платежных документов, а также предоставление услуг управления активами, консультации по инвестициям и кредитование. Мелкие банки часто открывают корреспондентские счета в крупных банках для получения различных услуг и финансовой поддержки. При установлении корреспондентских отношений важно уделять внимание финансовой устойчивости и надежности партнера. Корреспондентские счета позволяют банкам взаимодействовать в рамках единой системы, выполняя операции друг для друга.


Эволюция межбанковских расчетов
В прошлом единственным способом передачи платежей между банками была система РКЦ, где платежная информация передавалась в бумажной форме: Клиент-Отправитель => Банк-Отправитель => РКП, 1 => ГВЦ Центробанка => РКЦ 2 => Банк-Получатель => Клиент-Получатель. В Москве процесс передачи платежей занимал 5-10 дней из-за медленной работы РКЦ, что не устраивало негосударственные банки, возникшие из специализированных структур (Жилсоцбанка, Промстройбанка). Для ускорения платежей они создали внутреннюю платежную систему - Систему прямых расчетов, как альтернативу медленной технологии через РКЦ.
С появлением подобных систем в других регионах России, процесс передачи информации о Клиенте-Получателе в Банк-Получатель стал более эффективным, позволяя проводить платежи практически в реальном времени. Банки применяли разные методы зачисления средств, что приводило к увеличению информационных потоков, а технологические возможности расширяли рынок межбанковских кредитов на короткий срок. Московские банки создали сети межбанковских расчетов на основе корреспондентских отношений.
Расчеты через расчетно-кассовые центры
Согласно установлениям Положения от 9 июля 1992 года, текущая система межбанковских расчетов организована на основе использования корреспондентских счетов в коммерческих банках, преимущественно открытых в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) Центрального банка России. Эти центры, фактически, действуют как филиалы ЦБР, обеспечивая проведение платежей и предоставление кредитов между коммерческими банками. Главная задача РКЦ заключается в выполнении расчетов между учреждениями различных банков с открытием соответствующих корреспондентских счетов. Кроме этого, РКЦ также занимаются рядом других операций, включая кредитование, кассовое исполнение бюджетов, операции с ценными бумагами и операции в иностранной валюте. Сеть РКЦ Банка России в настоящее время насчитывает около 150 региональных центров и подразделений, чья деятельность находится на этапе стабилизации. Корреспондентские счета, открытые в РКЦ, фактически являются разновидностью депозитных счетов, предназначенных для хранения собственных средств коммерческих банков. На этих счетах проводится широкий круг операций, включая обслуживание клиентуры, операции с ценными бумагами и хозяйственные операции банка. Открытие корреспондентских счетов производится в РКЦ на основе заявлений банков, образцов подписей и печатей. Расчеты между клиентами различных банков и другими юридическими и физическими лицами осуществляются через корсчета коммерческих банков, открытые в РКЦ. Главный принцип расчетов по корреспондентским счетам - это осуществление операций при наличии достаточного остатка средств на счетах. При недостаточности средств для проведения платежей, ЦБР может предоставить кредит, однако по высокой процентной ставке.
Клиринговые расчеты
Клиринг - это механизм осуществления платежей путем взаимозачета платежных обязательств и требований банка. Клиринговое учреждение - это небанковская кредитная организация, которая обменивает платежные документы между банками-участниками и выполняет расчет чистых позиций банков-участников. Чистая позиция отражает итоговое сальдо банка-участника после обмена требований и обязательств с другими банками-участниками. Клиринговое учреждение может принимать и передавать платежные документы в электронной форме в соответствии с законодательством и договором с банками-участниками, которым определены процедуры использования электронной цифровой подписи.
Сбои и задержки платежей в РКЦ
Основными недостатками межбанковских расчетов стали сбои и задержки в проведении платежей в расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Один из факторов, способствующих этому, - использование устаревшей бумажной технологии в процессе межхозяйственных расчетов. При проведении расчетов в форме акцептов и платежных поручений, которые составляют более 90% платежного объема, используются расчетные документы в пяти и более экземплярах для каждого платежа, что приводит к большому количеству бумажных носителей финансово-денежной информации. Это увеличивает риск совершения ошибок в процессе проведения таких операций из-за их значительной сложности. Среди характерных проблем можно выделить неполное комплектование документов, утерю и разукомплектование при пересылке, а также ошибки в адресации документов. Эти трудности особенно остро ощущаются в начальном этапе внедрения межбанковских расчетов и отладки работы РКЦ. Из-за этого возникают задержки и ошибки в проведении платежей, а также задержки в зачислении средств на счета банков и их клиентов. Это затрудняет планирование и прогнозирование деятельности банков и их клиентов, и приводит к замедлению зачисления налогов и других обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Возникают проблемы при размещении депозитов и кредитов из-за длительного времени нахождения денежных средств в пути и уплаты дополнительных процентов. Задержки в РКЦ могут быть вызваны отправкой документов банками после окончания операционного дня, необходимостью уточнения деталей платежей с банками, недостаточным качеством заполнения документов и использованием устаревших печатей в авизо РКЦ.





ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Можно спорить о том, является ли управление корреспондентскими счетами наукой или искусством. По мнению автора, в настоящее время это скорее искусство, основанное на интуиции банкиров. В будущем, при доступности мощных аналитических программных систем, такое управление может превратиться в науку. Теоретически все частные расчетные системы можно разделить на те, которые ориентированы на привлечение денежных средств, и те, которые обеспечивают удобство использования. Выбор оптимального решения определяет эффективность и устойчивость каждой системы расчетов.