Офшорные зоны и их роль в международных валютных отношениях

Введение

Одной из основных составляющих мировой экономики является международный рынок. Оффшорный бизнес сегодня стал самостоятельной отраслью мировой экономики. Чтобы минимизировать налоги и защитить свой капитал, оффшорные компании используются как для нелегального, так и для легального бизнеса. Главным преимуществом оффшорных центров является возможность свободного перемещения капитала по всему миру, тогда как законодательство некоторых стран препятствует этому. Оффшорные зоны оказывают огромное влияние на международные «финансовые каналы», т.е. на пути движения капитала, и меняют их направление.

1 Сущность функционирования оффшорных зон
1.1 Понятие, предпосылки создания и преимущества оффшорных зон

Оффшорная зона – это юрисдикция, предоставляющая различные конкурентные преимущества и корпоративные привилегии компаниям, не имеющим статуса налогового резидента, а также расширяющая географические возможности компании для ведения бизнеса и привлечения клиентов.
Оффшорные структуры финансируют свою деятельность из иностранных источников, ведут бизнес за границей, но при этом концентрируют свои капиталы в оффшорной юрисдикции, производят необходимые, пусть и небольшие, отчисления, развивают ее внутреннюю инфраструктуру, обеспечивают дополнительную занятость населения и т.д.

1.2 История и классификация оффшорных зон

Прототип современных офшорных зон зародился в Древней Греции – после того, как Афины ввели налог на экспорт и импорт, соседние острова Эгейского моря превратились в центры беспошлинной торговли и своеобразные склады контрабанды. В позднем средневековье Фландрия стала центром торговли Европы, где налогов было очень мало.
Своим превращением в финансовый центр мира Швейцария обязана закону, принятому в XVIII веке городским советом кантона Женева. Согласно этому закону банкирам запрещалось в любой форме раскрывать коммерческую тайну, связанную с состоянием банковских счетов своих клиентов. В 1934 году Швейцария приняла аналогичный закон на национальном уровне, превративший ее в своего рода оффшорную банковскую систему, на территории которой не применяются некоторые глобальные стандарты контроля капитала. В последние десятилетия примеру Швейцарии последовал ряд стран, для которых банковское дело потенциально является основным источником дохода (это, в частности, Багамские острова, Каймановы острова и др.).
Появление оффшорной индустрии связано со стремлением государств привлечь инвестиции и стимулировать международное сотрудничество, отвлекая минимум ресурсов на государственное регулирование и вмешательство в экономику. Масштабное развитие оффшорного бизнеса началось в 1960-х годах с появлением независимых государств – бывших колоний. Эти государства начали предоставлять налоговые и другие льготы компаниям, которые не осуществляют деятельность на их территории, с целью привлечения капитала. Значительный рост количества возникающих оффшорных зон связан с переходом развитых стран к монетаристской модели управления экономикой, что привело к ужесточению различных требований, предъявляемых к банкам. Это, в свою очередь, привело к увеличению масштабов оттока капитала из США и других развитых стран путем открытия транснациональными компаниями своих банков в офшорных зонах, а затем путем создания собственных торговых, страховых, холдинговых и других компаний и трастов. . Таким образом, предоставляя нерезидентный режим различным компаниям, оффшорные зоны привлекают средства в виде фиксированных налогов и сборов, не беспокоясь о том, какие последствия может вызвать деятельность таких компаний, поскольку они, как правило, ведут ее только за рубежом. Так, Панама привлекает около $200 млн ежегодно благодаря зарегистрированным там компаниям: сумма вкладов на Каймановых островах превышает 150 млн. долларов; на Багамах прибыль от зарегистрированных оффшорных компаний составляет 20% валового национального дохода.
Как показывает зарубежная практика, оффшорные зоны отличаются следующими особенностями:
а) привлекательный пакет налоговых льгот;
б) анонимность ведения бизнеса;
в) отсутствие валютного контроля;
г) минимальные требования к существованию общества (проведение собраний акционеров, простота финансовой отчетности и т.п.);
д) возможность проводить операции в любой валюте.


2 Оффшорные зоны в международных валютных отношениях
2.1 Особенности мировой валютной системы

Мировая валютная система представляет собой совокупность финансовых организаций, участвующих в международных валютных отношениях. Он состоит из следующих элементов:
- коллективная и национальная валюты;
- золотовалютные резервы;
- механизм установления обменного курса;
- режим валютного курса;
- международные формы оплаты;
- валютные рынки мира.
Международная валютная система развивалась поэтапно. Сначала валюты обеспечивались золотыми запасами, а обмен осуществлялся через их обмен на золото, а затем на валюту другой страны. Введение девизного стандарта позволило США сделать доллар основной резервной валютой мира. Постепенно доллар смог вытеснить британский фунт. Долгое время использовался фиксированный обменный курс.
Современная валютная система отличается тем, что допускает использование фиксированных и плавающих обменных курсов. Выявлено, что курсы валют невозможно удержать в допустимых пределах только под воздействием рыночного механизма, поэтому допускалось прямое регулирование валютного курса. Мировым рынком управляет Международный валютный фонд, который оказывает консультативную помощь, а также следит за балансом. Более 70% валютных операций проводятся в долларах США. Он привязан к бочке с нефтью. 26% транзакций совершаются в евро. Остальная часть мирового валютного рынка принадлежит другим мировым валютам. Большинство стран стремятся укрепить внутренний обменный курс, а также диверсифицировать валютные операции, чтобы уменьшить влияние США на мировую экономику.
Мировая валютная система регулирует торговые отношения между странами и помогает сохранять ликвидность. Управление осуществляется уполномоченными международными организациями, что укрепляет и стабилизирует систему в целом. Мировая валютная система помогает получать доход от денежной эмиссии за счет разницы между стоимостью выпуска и рыночной ценой валюты.

2.2 Роль оффшорных зон в развитии мировой валютной системы

Оффшорные компании, размещая свои офисы на соответствующих территориях, преследуют цель минимизировать налоговые выплаты или накопить капитал и провести международные расчеты. Оффшорами могут стать торговая компания, холдинговая компания, трастовые организации, транспортные, страховые компании. С помощью оффшорных зон можно засекретить информацию как о доходах, так и о владельце, сформировать возможность вывода средств за границу.
В оффшорных зонах отсутствует валютный контроль, поэтому операции можно осуществлять в любой удобной валюте. Для предприятий негативными последствиями размещения в оффшорных зонах могут быть:
- вероятность изменения налогового законодательства оффшорной зоны;
- непрозрачность некоторых оффшорных территорий.
- снижение доверия к компаниям, имеющим офисы в оффшорных зонах.
Оффшорные зоны приносят доход в государственную казну, помогают странам получать доход за предоставление льготных возможностей. Однако мировая экономика встала на путь ужесточения мер в отношении оффшорных территорий. Они позволяют оптимизировать налогообложение и стимулировать инвестиции. Доступ к счетам в оффшорных зонах упрощен, поэтому люди могут быстро осуществлять расчетные операции. Оффшорные территории также помогают снизить финансовые риски. Оффшорные компании усиливают правовую защиту активов.

Заключение

Оффшорные зоны – это небольшие государства или территории, привлекающие иностранный капитал путем предоставления налоговых и других льгот при проведении финансово-кредитных операций с иностранными резидентами и иностранной валютой.