Коррупция в Швеции

Кодекс также может быть полезен для государственных и муниципальных органов власти. Во вступительной части Кодекса упоминаются действующие в стране законодательные акты, относящиеся к вопросам коррупции: получение взятки, дачу взятки, торговлю влиянием и финансирование подкупа по неосторожности (когда организация бизнес-сектора предоставляет деньги или иные активы контрагенту, представляющему ее в конкретном вопросе, и тем самым способствует последующему подкупу).
Законодательством Швеции также запрещены платежи за упрощение формальностей, наряду с взяточничеством. В соответствии с Кодексом, физические лица и юридические лица, если они не приняли достаточных мер для предотвращения преступления или если преступление было совершено лицом, занимающим руководящую должность или ответственным за надзор или контроль в организации. В таком случае организация может быть оштрафована, а также может быть конфискована прибыль, полученная в результате незаконной деятельности .
Кодекс включает три раздела, которые охватывают ключевые аспекты антикоррупционной политики в бизнес-секторе. Они включают в себя меры предотвращения коррупции, правила о подарках и требования к контрагентам. В каждом разделе приводятся примеры, которые помогают понять, как применять соответствующие положения на практике.
Первая часть Кодекса посвящена установлению системы мер для предотвращения коррупционных нарушений в организации. В ней отмечается, что каждая компания должна разработать и принять соответствующие меры в зависимости от ее размеров, формы собственности, видов деятельности, а также учитывая специфические риски коррупции, с которыми она может столкнуться. Также определены основные компоненты, которые должны включаться в систему мер по предотвращению коррупционных нарушений в организации, а именно:
- Вовлеченность руководства. Руководство играет ключевую роль в формировании и поддержке системы антикоррупционных мер в организации. Оно должно предоставлять необходимые ресурсы и кадры для эффективного функционирования системы, а также регулярно информировать Совет директоров об активностях по борьбе с коррупцией.
- Анализ рисков. В компании необходимо проводить периодическую оценку коррупционных рисков, в ходе которой анализируются вопросы, связанные с рисками, с которыми она сталкивается, и в каких областях, какие будут последствия реализации риска на практике и обнаружены ли недостатки в действующей системе управления рисками. Согласно документу, оценка рисков является отправной точкой при создании соответствующей системы мер. Важно, чтобы принимаемые меры были адекватны выявленным рискам.
- Антикоррупционные стандарты. Антикоррупционные стандарты в организации требуют установления внутренних правил, включая антикоррупционную политику и систему стандартов.
Кроме того, необходимо определить лиц, ответственных за соблюдение правил, и четко прописать ответственность за их нарушение.
- Информирование и обучение. В компании необходимо предусмотреть механизмы информирования о запретах на коррупционные действия, а также регулярно проводить антикоррупционное обучение как для сотрудников, так и контрагентов.
- Оценка добросовестности контрагентов. Организация должна разработать систему для оценки надежности контрагентов и управления рисками коррупции, возникающими при взаимодействии с другими лицами. Более подробно этот вопрос рассматривается в третьей части Кодекса.
- Раскрытие информации о коррупционных нарушениях. В компании необходимо иметь механизмы для обнаружения и сообщения о возможных коррупционных нарушениях, а также защиты заявителей и определения процедур подготовки отчетности о такой деятельности.
- Мониторинг эффективности мер. Организация должна обладать системой внутреннего контроля, которая регулирует реализацию антикоррупционных мер и позволяет регулярно оценивать и корректировать их в случае необходимости для обеспечения эффективной борьбы с коррупцией.
Во второй части Кодекса представлены основные принципы, связанные с получением и предоставлением подарков и других форм выгод. Такие выгоды могут включать в себя различные виды материальных и нематериальных вещей, такие как деньги, товары, услуги, скидки, займы, оплата путешествий, билеты на мероприятия, спонсорство, комиссионные, трудоустройство, приоритет в очереди, престижные награды и так далее. В ней урегулированы случаи получения выгод, которые:
- были получены лицом не от своего работодателя;
- при иных условиях предполагалось, что лицо, получающее выгоду, должно ее оплатить;
- были получены в связи с выполнением должностных обязанностей;
- были получены непосредственно или через третьих лиц.
При этом незначительные подарки, такие как кофе, выпечка/фрукты на рабочих собраниях, не рассматриваются в контексте данного Кодекса как выгода, типично связанная с работой.
В третьей части Кодекса регулируется процедура проверки добросовестности контрагентов, что является необходимостью для шведских компаний, участвующих в национальном и зарубежном бизнесе, в соответствии с местным и иностранным законодательством по борьбе с коррупцией. Согласно документу, контрагентами являются лица, представляющие интересы компании и получающие от нее финансовые активы и другие формы поддержки, такие как агенты, консультанты, представители, дочерние компании.
брокеры, поставщики и другие. Если компания не выполнит необходимую комплексную проверку на добросовестность таких лиц и организаций, она может столкнуться с обвинениями в финансировании коррупции, являющейся преступлением согласно шведскому законодательству.
В связи с этим, организация обязана создать систему проверки контрагентов, учитывающую ее специфику (например, размер, форму собственности, сферу деятельности и т.д.), а также определить ответственное лицо или лица за обеспечение работы этой системы и оценки соответствующих коррупционных рисков. Эта процедура должна предусматривать следующее:
- необходимо проводить анализ рисков при взаимодействии с контрагентами, включая оценку связанных с ними рисков, связанных со страной, в которой контрагент ведет деятельность или зарегистрирован, отраслевых рисков, причин выбора данного контрагента (например, был ли он рекомендован покупателем или должностным лицом), структуру компенсации заключаемых контрактов или соглашений, а также связи контрагента с должностными лицами государственных организаций и предприятий. В результате проведенного анализа контрагенты могут быть разделены на категории по уровню риска, такие как низкий, средний или высокий в зависимости от различных факторов;
- необходимо проводить отдельную проверку для каждого контрагента с целью оценки необходимости использования его услуг и обоснованности его привлечения, причём масштаб проверки должен быть пропорционален категории риска (низкий-средний-высокий), определённой в рамках оценки рисков. При этом проверка должна включать в себя анализ общих сведений о контрагенте, структуры владения, оценку финансового положения, требования к оплате услуг, наличие опыта, принятых мер по предотвращению коррупционных рисков и репутации контрагента (включая факты судебных разбирательств и ответственности за нарушение антикоррупционного законодательства);
- после проверки контрагента, если не было обнаружено «красных флагов», можно продолжить процесс заключения с ним соглашения. Однако, если были выявлены соответствующие признаки, организация должна произвести оценку возможности минимизации рисков, связанных с ним, или принять решение о прерывании процесса заключения соглашения.