Индекс Нельсона (что характеризует, как улучшить данный показатель, провести анализ НПЗ в России)

Введение

Актуальность темы. Формула индекса Нельсона — мощный финансовый инструмент, который может помочь предприятиям максимизировать свою прибыльность. Рассчитывая индекс Нельсона для каждого продукта или услуги, компании могут определить, какие из них приносят наибольшую прибыль, и сосредоточить свои ресурсы на этих продуктах или услугах. Эта формула также может помочь предприятиям устанавливать цены и определять области, в которых они могут повысить эффективность и сократить расходы. Хотя индекс Нельсона — не единственный доступный финансовый инструмент, он является ценным, и его следует рассмотреть всем предприятиям.

1. Индекса Нельсона: ключевая метрика для оценки производительности

Индекс Нельсона — это инструмент, используемый для измерения прибыльности компании, который был разработан доктором Джеймсом Нельсоном. Этот индекс учитывает чистую прибыль компании, рентабельность активов и рентабельность капитала, чтобы дать комплексное представление о ее прибыльности. Индекс Нельсона — отличный инструмент для предприятий, стремящихся максимизировать свою прибыльность за счет определения областей, в которых они могут улучшить свои финансовые показатели.

2. Внедрение и оптимизация Индекса Нельсона

Чтобы максимизировать прибыльность с помощью индекса Нельсона, предприятия могут использовать информацию, полученную с помощью индекса, для определения областей, в которых им необходимо улучшить свои финансовые показатели. Например, если рентабельность активов компании низкая, ей, возможно, придется инвестировать в новое оборудование или технологии для повышения производительности. Альтернативно, если рентабельность собственного капитала компании низкая, ей может потребоваться сократить свой долг или увеличить прибыль, чтобы улучшить свое финансовое положение.
«Индекс Нельсона — отличный инструмент для предприятий, стремящихся максимизировать свою прибыльность. Хотя он имеет некоторые ограничения, он дает комплексное представление о финансовых результатах компании и может использоваться для определения областей, в которых можно внести улучшения. Используя информацию, полученную с помощью индекса, предприятия могут предпринять шаги для повышения своей прибыльности и достижения долгосрочного успеха» .
Существует несколько способов, с помощью которых предприятия могут использовать формулу индекса Нельсона для максимизации своей прибыльности:
- Определение высокодоходных продуктов или услуг. Рассчитав индекс Нельсона для каждого продукта или услуги, предприятия могут определить, какие из них приносят наибольшую прибыль. Затем они могут сосредоточить свои ресурсы на этих продуктах или услугах, чтобы максимизировать свою прибыльность.
- Установление цен. Индекс Нельсона также может помочь предприятиям устанавливать цены на свои продукты или услуги. Рассчитав маржинальную прибыль и индекс Нельсона, предприятия могут определить оптимальную цену продажи, которая максимизирует их прибыль.
- Повышение эффективности: предприятия также могут использовать индекс Нельсона для определения областей, в которых они могут повысить эффективность и сократить расходы. Сокращая переменные затраты, связанные с продуктом или услугой, предприятия могут увеличить маржинальную прибыль и индекс Нельсона, что приведет к более высокой прибыли.
«Первым шагом в применении индекса Нельсона является анализ ассортимента продукции предприятия. Это предполагает классификацию продуктов на основе их прибыльности и объема продаж. В данном примере мы определили три категории продуктов: A, B и C. Категория A представляет собой наиболее прибыльные продукты, а категория C — наименее прибыльные» .
Другой способ использования индекса Нельсона — оптимизация стратегии ценообразования. Анализируя рентабельность и объем продаж каждой товарной категории, можно определить, какие товары занижены, а какие завышены. Эту информацию можно использовать для корректировки цен и максимизации прибыльности.

3. Анализ НПЗ в России

Основными фондами нефтеперерабатывающего завода являются его технологические установки, и проще всего описать эти установки с точки зрения их производственной мощности, применения технологий и капитальных затрат на приобретение и строительство. Нефтеперерабатывающий завод представляет собой совокупность интегрированных технологических установок, которые характеризуются количеством, размером и типом технологических установок, а также применяемыми технологиями. Обычно нефтеперерабатывающие заводы классифицируются в широком смысле по наличию или отсутствию определенных установок (например, крекинговые заводы включают крекинговые установки, коксохимические заводы содержат установки коксования). Способ интеграции установок и затраты, связанные с получением и отправкой сырья и продуктов переработки, включая емкость хранилищ, важны, но обычно считаются второстепенными факторами.
Строительство сложных нефтеперерабатывающих заводов обходится дороже, чем простых, и при прочих равных условиях их операции должны осуществляться с наценкой, поскольку они состоят из более ценных активов, обеспечивают более высокий выход более ценных продуктов и приносят большую прибыль. Индексы сложности часто используются в моделях цены продажи и стоимости замещения в оценочных исследованиях, а производные показатели, такие как баррели сложности, часто используются в оценке и рейтинговыми агентствами.
Используя уравнение сложности, сложность нефтеперерабатывающего завода более точно описывается с точки зрения ее среднего значения и дисперсии. Пространственная сложность обобщает индекс сложности в географических масштабах, и проиллюстрировано применение сложности к моделям стоимости замещения и цены продажи.
Десять крупнейших нефтеперерабатывающих заводов мира имеют мощности по переработке сырой нефти в диапазоне от 540 до 940 млн баррелей в сутки, но большинство из этих предприятий представляют собой заводы с низкой степенью конверсии и низкой сложностью. Нефтеперерабатывающий завод Cadon нефтеперерабатывающего центра Парагуаны является крупнейшим нефтеперерабатывающим заводом в мире с мощностью переработки 33%. В Южной Корее расположены три из 10 крупнейших нефтеперерабатывающих заводов. Нефтеперерабатывающий завод Exxon Mobil в Бэйтауне, штат Техас, является единственным нефтеперерабатывающим заводом США в первой десятке и имеет наибольшую перерабатывающую мощность в группе.

Заключение

Сложность нефтеперерабатывающего завода оценивается на основе концепции, известной как индекс сложности Нельсона или NCI. Эта концепция, разработанная У.Л. Нельсоном в 1960-х годах, представляет собой чистый индекс затрат, который обеспечивает относительную оценку затрат на строительство конкретного нефтеперерабатывающего завода на основе его мощности по переработке сырой нефти и ее переработке. Согласно индексу сложности Нельсона, самый простой нефтеперерабатывающий завод, который перегоняет только сырую нефть, называемый «топовым» нефтеперерабатывающим заводом, считается имеющим коэффициент сложности 1,0. Все остальные блоки обработки оцениваются по стоимости относительно этого блока.