Фрагмент для ознакомления
1
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1 Теоретико-экономические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка 7
1.1.Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка 7
1.2.Методы оценки и управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка 15
Глава 2 Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка 24
2.1. Общая характеристика Альфа-банк 24
2.2.Оценка системы управления ликвидностью и платежеспособностью Альфа-банк 34
Глава 3 Совершенствование системы управления ликвидностью и платежеспособностью ОАО «Альфа-банк» 38
3.1. Мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью и платежеспособностью ОАО «Альфа-банк» 38
3.2. Управление кредитным портфелем ОАО «Альфа-банк» 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 52
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 62
ПРИЛОЖЕНИЯ 71
Фрагмент для ознакомления
2
ВВЕДЕНИЕ
В последнее десятилетие и мировая, и российская экономики испытали множество как локальных, так и системных финансово-банковских трансформаций, связанных в том числе с «глобализацией экономики, усиливающейся интернационализацией финансовых рынков, совершенствованием современных компьютерных технологий, появлением новых банковских продуктов и услуг» и оказавших непосредственное влияние на национальную банковскую систему Российской Федерации. Кредитные организации, являясь основным элементом банковской системы государства, обеспечивающие ее функционирование, должны отвечать требованиям стабильности и устойчивости применительно как к отдельной кредитной организации, так и ко всей российской банковской системе. Поскольку чем сильнее, качественнее, надежнее и стабильнее функционирует каждый отдельный элемент, тем эффективнее работает вся система.
Именно поэтому в Российской Федерации на высшем государственном уровне уделяется пристальное внимание вопросам финансовой надежности кредитных организаций и осуществляется публично-правовое, прежде всего финансово-правовое, регулирование отношений, направленных на обеспечение финансовой устойчивости банков.
Нормативы и требования, которые предъявляются к кредитным организациям в части их надежности и устойчивости, являются ключевым и необходимым условием обеспечения эффективности, стабильности и безопасности национальной банковской системы. И соответственно, от качества финансово-правовых средств, направленных на регулирование финансовой надежности кредитных организаций, будет зависеть и достижение как публичных, так и частных целей и задач банковской системы Российской Федерации (в качестве примера задачи частного характера можно привести гарантирование соблюдения законных прав и интересов вкладчиков и кредиторов).
В указанных целях большое внимание уделяется исследованию методик, реализуемых банками по анализу риска ликвидности, их соблюдению.
Для непосредственной оценки осуществления управления риском ликвидности в рамках с письмом № 26-Т в процедуре проверок определяется наличие у организации внутреннего локального акта, определяющего политику, направленную на управление риском ликвидности, надзору за имеющимся состоянием ликвидности организации, утвержденного органом управления организации, насколько своевременно он пересматривается.
Специальных требований к организациям по анализу валютной ликвидности Банком РФ не предъявляется. Согласно письму Департамента банковского регулирования, надзора Банка РФ № 15-1-4/536 банки обязаны активно анализировать, контролировать имеющейся риск ликвидности, кроме того, потребности в денежных ресурсах, в их числе по иностранным валютам.
Принимая во внимание существование различных подходов к обеспечению финансовой надежности кредитных организаций без нивелирования важности каждого из них (конституционно-правового, административно-правового, уголовно-правового и т.д.), особое внимание обращается на выработку эффективных методов управления ликвидностью и платежеспособностью кредитной организации.
Вышеуказанное обусловило актуальность темы исследования.
Степень изученности темы исследования. Затронутая в работе тематика исследовалась в работах таких авторов как: Шеломенцев А.Г., Фомин С.В., Татаринова Л.В., Алексеева Д.Г., Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. и др.
Целью исследования является рассмотрение системы управления ликвидностью и платежеспособностью ОАО «Альфа-Банк». Исходя из цели исследования выделим следующие задачи исследования:
- рассмотреть понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка;
- исследовать методы оценки и управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка;
- дать общую характеристику ОАО «Альфа-банк»;
- провести оценка системы управления ликвидностью и платежеспособностью ОАО «Альфа-банк»;
- обозначить мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью и платежеспособностью ОАО «Альфа-банк»;
- разработать рекомендации по управлению кредитным портфелем ОАО «Альфа-банк».
Методология исследования. В процессе исследования использовались методы анализа, синтеза.
Теоретическое и практическое значение исследования состоит в возможности использования результатов исследования в практике управления кредитными организациями.
Структура работы обусловлена целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, разбитых на параграфы, заключения, списка использованной литературы.
В рамках первой главы исследования рассмотрено понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, исследованы методы оценки и управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка.
Во второй главе работы дана общая характеристика ОАО «Альфа-банк», проведена оценка системы управления ликвидностью и платежеспособностью ОАО «Альфа-банк».
В рамках третьей главы работы обозначены мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью и платежеспособностью ОАО «Альфа-банк», а также разработаны рекомендации по управлению кредитным портфелем ОАО «Альфа-банк».
Обозначенная структура исследования позволила достичь поставленной цели и задач исследования по обозначенному объекту и предмету исследования.
Глава 1 Теоретико-экономические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка
1.1.Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка
Общее содержание понятия ликвидности было сформулировано в ранее действовавшей Инструкции ЦБ РФ от 01.10.1997 N 1 «О порядке регулирования деятельности банков», которую ныне заменила Инструкция ЦБ РФ N 110-И. Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
В исследовательской литературе справедливо констатируется, что понятие «платежеспособность» является многогранным и емким, что актуализирует проблему «увязывания экономических категорий с существующими правовыми институтами» и требует использования интегрированного, междисциплинарного подхода к изучению этой категории .
Согласно ст. 66 Закона о Банке России нормативы ликвидности кредитной организации, банковской группы определяются как:
- отношение ее активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, и других факторов;
- отношение ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.
Фрагмент для ознакомления
3
РЕФЕРАТ
Выпускная квалификационная работа содержит 97 страниц, 24 таблицы, 7 рисунков, 2 приложения. Список использованных источников насчитывает 65 наименований.
СТРАХОВАНИЕ, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ, СТРАХОВОЙ ПОЛИС, ОСАГО – ОБЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ АВТОГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ, СТРАХОВОЙ РЫНОК.
Целью выпускной квалификационной работы является изучить особенности функционирования системы обязательного страхования автогражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Объектом исследования является рынок ОСАГО.
Предметом исследования выступают проблемы и перспективы продаж полисов обязательного страхования автогражданской ответственности.
Выявление проблем страхования помогает оценивать существующий российский рынок страхования; ответить на важный вопрос, почему развитие российского страхования отстает от ведущих развитых стран, выявить основные тенденции развития страхового рынка России в будущем и определить перспективы его дальнейшего развития.
В первой главе изучены теоретические аспекты организации страхования автогражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Во второй главе проведен анализ продаж полисов ОСАГО в АО «либерти страхование».
В третьей главе предложены рекомендации по повышению эффективности продаж полисов ОСАГО в АО «либерти страхование».
1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Российская газета. 2002. № 127.
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Российская газета. 1996. № 27.
3. Указание Банка России от 17 ноября 2011 г. № 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями» // СПС «КонсультантПлюс».
4. Указание Банка России от 22 июня 2005 г. № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон»;
5. Инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»;
6. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. № 180-И «Об обязательных нормативах банков»;
7. Инструкция Банка России от 26 апреля 2006 г. № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»;
8. Письмо Банка России от 29.12.2012 № 193-Т «О Методических рекомендациях по разработке кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости»//СПС «КонсультантПлюс»
9. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»; указание Банка России от 15 апреля 2015 г. № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» // СПС «КонсультантПлюс».
10. Положение Банка России от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»; Положение Банка России от 1 декабря 2015 г. № 507-П «Об обязательных резервах кредитных организаций»;
11. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»;
12. Положение Банка России от 30 мая 2014 г. № 421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)»; Положение Банка России от 3 декабря 2015 г. № 510-П «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми кредитными организациями» и др. // СПС «КонсультантПлюс».
Монографии, учебная литература
13. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право. Учебное пособие. 4-е изд. М., 2010.
14. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М., 1989.
15. Арямов А.А. Общая теория риска: юридический, экономический и психологический анализ. М., 2010.
16. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. 2-е изд. М., 2011.
17. Банковские риски: Учебное пособие / Колл. авт.; под ред. О.И. Лаврушина и Н.И. Валенцевой. М., 2007.
18. Банковское право: Учебник / Отв. ред. В.С. Белых. М., 2011.
19. Банковское право: Учебник / Отв. ред. Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин. М., 2012.
20. Банкротство кредитных организаций и становление системы страхования вкладов: проблемы правоприменительной практики: Материалы научно-практической конференции. М., 2006.
21. Баренбойм П.Д., Лафитский В.И., Терещенко Л.К. Юридические лица публичного права в доктрине и практике России и зарубежных стран / Под ред. В.П. Мозолина и А.В. Турбанова. М., 2011.
22. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. Управленческая методическая разработка. 2-е изд. М., 2004.
23. Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики). М., 2007.
24. Бушев А.Ю. К вопросу о правовой доктрине рисков / Актуальные проблемы науки
25. Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками кредитной организации (ее филиале)//СПС «КонсультантПлюс»
26. Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. Публичное банковское право: учебник для магистров. М.: Проспект, 2016. 448 с.
27. Шеломенцев А.Г., Фомин С.В. Методологические вопросы восстановления платежеспособности субъектов предпринимательской деятельности. Екатеринбург: Институт УрО РАН, 2004. С. 16.
Материалы периодических изданий, интерне-издания
28. Агапцев Г.Ю. Проблемы управления процессом ликвидации кредитных организаций // Банковское право. 2006. N 1.
29. Агапцев Г.Ю. Проблемы управления процессом ликвидации кредитных организаций // Банковское право. 2006. N 1.
30. Алексеева Д.Г. Банковская безопасность: правовые проблемы: Автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2011. С. 5.
31. Алексеева Д.Г. Управление правовым риском в кредитной организации // Банковское право. 2012. N 1.
32. Алексеева Д.Г. Управление правовым риском в кредитной организации // Банковское право. 2012. N 1.
33. Антропцева И.О. Обеспечение стабильности и развития национальной платежной системы Центральным банком Российской Федерации // Банковское право. 2011. N 4.
34. Антропцева И.О. Обеспечение стабильности и развития национальной платежной системы Центральным банком Российской Федерации // Банковское право. 2011. N 4.
35. Апоницкий С.В. Механизм реализации досудебной санации для восстановления платежеспособности должника - юридического лица: проблемы теории и практики // Современный юрист. 2017. N 2. С. 87 - 95.
36. Баренбойм П.Д., Кравченко Д.В. Создание мегарегулятора на базе Банка России в контексте его независимого конституционного статуса // Законодательство и экономика. 2013. N 6.
37. Баренбойм П.Д., Кравченко Д.В. Создание мегарегулятора на базе Банка России в контексте его независимого конституционного статуса // Законодательство и экономика. 2013. N 6.
38. Барчуков В.П. Статус государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» как конкурсного управляющего (ликвидатора) банков и организации, осуществляющей страхование банковских вкладов // Банковское право. 2006. N 1.
39. Барчуков В.П. Статус государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» как конкурсного управляющего (ликвидатора) банков и организации, осуществляющей страхование банковских вкладов // Банковское право. 2006. N 1.
40. Белобрагина Н.Б. Банкротство как институт рыночной экономики: Дис. ... канд. эконом. наук. М., 2003.
41. Беляев М.К., Ермаков С.Л. Банковское регулирование в России: от прошлого к будущему. М., 2008.
42. Бондаренко Г.А., Макарова А.А. Мотивированные суждения и их обоснования // Деньги и кредит. 2006. N 3.
43. Бондаренко Г.А., Макарова А.А. Мотивированные суждения и их обоснования // Деньги и кредит. 2006. N 3.
44. Борисова Е.В. Взаимодействие регуляторов на финансовых рынках как механизм совершенствования консолидированного банковского надзора // Финансовое право. 2012. N 11.
45. Борисова Е.В. Взаимодействие регуляторов на финансовых рынках как механизм совершенствования консолидированного банковского надзора // Финансовое право. 2012. N 11.
46. Бруско Б.С. Несостоятельность (банкротство) банков и Конституция России // Предпринимательское право. 2012. N 3.
47. Бруско Б.С. Несостоятельность (банкротство) банков и Конституция России // Предпринимательское право. 2012. N 3.
48. Варицкий М.Ю., Дондоков Ц.С. Особенности и проблемы ответственности менеджера по управлению рисками администрирования банковской деятельности // Государственное и местное самоуправление. 2012. N 5.
49. Винницкий А.В. О необходимости законодательного закрепления института юридических лиц публичного права // Журнал российского права. 2011. N 5.
50. Гребеник Т.В. Управление качеством кредитного портфеля // Банковское кредитование. 2014. N 4. С. 37 - 45.
51. Громов В.В. Рассмотрение арбитражными судами споров о субсидиарной ответственности лиц, вызвавших банкротство кредитных организаций // Право и экономика. 2007. N 5.
52. Гузнов А.Г. Меры принуждения, применяемые Банком России в соответствии с Законом о страховании вкладов // Банковское право. 2008. N 3, 4.
53. Гузнов А.Г. Убеждение и принуждение в системе обеспечения деятельности Банка России // Банковское право. 2011. N 2.
54. Данилова Л.С. Банковский надзор Банка России как антикризисная мера стабилизации финансовой системы // Банковское право. 2009. N 4.
55. Дедиков С.В. Страхование предпринимательского и финансовых рисков // Законы России: опыт, анализ, практика. 2011. N 7.
56. Дерябин А.Г. Особенности работы с активами ликвидируемых кредитных организаций // Банковское право. 2006. N 1.
57. Дорохина Е.Г. Государственное регулирование в сфере банкротства // Право и экономика. 2006. N 2.
58. Дорохина Е.Г. Контрольно-надзорная функция государственного управления при банкротстве организаций // Юрист. 2012. N 11.
59. Дорохина Е.Г. Проблемы разрешения корпоративных споров при банкротстве организации // Предпринимательское право. 2007. N 4.
60. Дубов И.А. Тактика кредитной организации при банкротстве должника: правовое регулирование // Банковское право. 2012. N 4.
61. Егорова О.Ю. Выявление обстоятельств банкротства банков // Банковское право. 2011. N 1.
62. Ерин С.А. Классификация мер правового принуждения, применяемых Банком России к кредитным организациям // Финансовое право. 2013. N 5.
63. Ермаков С.Л. Экономико-правовое регулирование банковской деятельности в условиях мирового финансового кризиса // Банковское право. 2009. N 3.
64. Ерофеев С.С. Место и роль Банка России в системе органов государственной власти Российской Федерации // Государственная власть и местное самоуправление. 2012. N 5.
65. Ерпылева Н.Ю. Принудительная ликвидация российских кредитных организаций (современная правовая регламентация) // Банковское право. 2008. N 5.
66. Ерпылева Н.Ю. Пруденциальное регулирование международной банковской деятельности: современная правовая регламентация // Международные банковские операции. 2007. N 6.
67. Ершов М.В. Мировая финансово-банковская система: риски и проблемы развития // Банковское право. 2013. N 3.
68. Ефимова Л.Г. Некоторые проблемы совершенствования категории «банковская операция» в российском праве // Законы России: опыт, анализ, практика. 2008. N 10.
69. и практики коммерческого права. Вып. 5: Сб. науч. ст. М., 2005.
70. Кряжков А.В. Актуальные проблемы совершенствования законодательства о банкротстве кредитных организаций (тезисы доклада) // Предпринимательское право. Приложение «Бизнес и право в России и за рубежом». 2010. N 3.
71. Кряжков А.В. Недействительность сделок при банкротстве кредитных организаций // Банковское право. 2006. N 1.
72. Кряжков А.В. Публично-правовые и частноправовые начала в деятельности Агентства по страхованию вкладов // Журнал российского права. 2013. N 1.
73. Кудряшова Е.В. Правовые аспекты присутствия государства в сфере банкротства кредитных организаций // Банковское право. 2005. N 5.
74. Куприков А.П. Анализ изменения инструментария с учетом потребностей рынка в кризисный период // Банковское дело. 2012. N 11.
75. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы: Учебное пособие. М., 2000.
76. Курбатов А.Я. Административная ответственность кредитных организаций: разрешение противоречий между Законом о Банке России и КоАП // Банковское право. 2012. N 4.
77. Курбатов А.Я. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // Хозяйство и право. 2006. N 4 (Приложение).
78. Лаутс Е.Б. Правовое обеспечение стабильности рынка банковских услуг: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2007. С. 16.
79. Обзор судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и применяемых в этих делах процедурах банкротства. Утв. Президиумом Верховного Суда РФ 20.12.2016 // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2017. № 9.
80. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2016 году. URL: http://www.cbr.ru/publ/bsr/bsr_2016.pdf.
81. Пашков Р., Юденков Ю. Сценарный план мероприятий по восстановлению финансовой устойчивости в случае существенного ухудшения финансового состояния (в соответствии с Письмом Банка России от 29.12.2012 № 193-Т) // Бухгалтерия и банки. 2016. № 4. С. 40 - 47.
82. Попов С.Е. Работа с триггерами для управления качеством кредитного портфеля // Банковский ритейл. 2014. N 4. С. 40 - 46.
83. Приказ Банка России от 01.10.1997 № 02-430 «О введении в действие новой редакции Инструкции Банка России № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» (вместе с новой редакцией Инструкции Банка России от 01.10.1997 № 1)//СПС «КонсультантПлюс» (утратил силу)
84. Татаринова Л.В. К вопросу о достаточности капитала кредитной организации // Baikal Research Jour№al. 2016. Т. 7. № 3. С. 5.
85. Узденов Ш.Ш., Сытников М.Ю. Рефинансирование в структуре единой государственной денежно-кредитной политики (правовые проблемы) // Банковское право. 2006. N 3. С. 15.
86. Черкашенко В.Н., Шохин А.Е. Управление рисками кредитного портфеля // Банковское кредитование. 2013. N 1. С. 58 - 77.
87. Ямпольский М.М. Банковский кризис и меры по его преодолению // Деньги и кредит. 1996. N 1. С. 48.
