Фрагмент для ознакомления
2
1.1. Экономическая сущность финансовой устойчивости кредитной организации
За последнее время российская экономика пережила достаточно потрясений, таких как падение курса рубля и инфляция, снижение уровня жизни населения и покупательной способности и, в целом, нестабильность экономической сферы жизни общества. Несомненно, все это негативно отразилось на работе организаций. Ввиду того, что организации по большей части находятся в условиях самоокупаемости и самофинансирования, ориентируются в первую очередь на потребительский спрос при планировании выпуска продукции, необходимо тщательное изучение рынков сбыта, ведь именно от этого зависят финансовые результаты и собственно финансовая устойчивость организации. Организация также должна иметь возможность инвестировать собственные средства для расширения производства.
Благодаря анализу устойчивости финансового состояния можно увидеть грамотность управления финансовыми ресурсами организации. Немаловажным является то, что избыточная финансовая устойчивость может ограничивать развитие организации, в то время как недостаточная – привести к неплатежеспособности.
Избыточная финансовая устойчивость может означать, что компания держит слишком большие резервы наличности или инвестирует слишком консервативно, что может привести к упущению возможностей для роста и развития. В то же время, недостаточная финансовая устойчивость может привести к невозможности покрыть текущие обязательства и даже к неплатежеспособности [1, с. 145]. Поэтому важно стремиться к оптимальному уровню финансовой устойчивости, который обеспечивает достаточные резервы для покрытия потенциальных рисков и возможности для инвестиций в развитие компании. Это требует баланса между сохранением достаточной ликвидности и эффективным использованием капитала для достижения стратегических целей.
Залог финансовой устойчивости заключается в превышении доходов над расходами, что позволяет направлять в нужное русло свободные денежные средства организации. О финансовом состоянии организации в первую очередь позволяет судить ее стабильное функционирование на протяжении длительного времени, также это указывает на эффективность использования ресурсов организацией.
Стремительные изменения в экономических отношениях настоящего времени обуславливают важность задач определения уровня устойчивого развития для любого экономического субъекта и в особенности кредитно-банковского сектора. Результаты анализа уровня финансовой устойчивости экономических субъектов кредитной сферы определяют область интересов различных стейкхолдеров.
В свою очередь, широкий круг заинтересованных сторон должен владеть достоверной и оперативной информацией об уровне финансовой устойчивости экономического субъекта, что предопределяет использование известных и общепринятых методик на основе различных показателей, в том числе, и показателей кредитно-инвестиционной деятельности, а также чувствительных для кредитного сектора показателей финансовой устойчивости.
Ассоциация российских банков определяет, что [3]: «финансовая устойчивость – это способность в должные сроки и в полной сумме отвечать банкам по своим обязательствам за счет обусловленного состояния счетов, гарантирующих постоянную платежеспособность». О.В. Губина дает аналогичное понятие в части «финансовой устойчивости» [6, с. 59].
Н.П. Любушкин утверждает, что «финансовая устойчивость корпорации-производная финансово-экономических результатов ее деятельности, на которые значительное влияние оказывают факторы изменчивых внешней и внутренней сред» [9, с. 220].
В большей части мнение ученых экономистов сходится при рассмотрении финансовой устойчивости через уровень доходов и, как следствие, они должны доминировать над расходами, что совершенно естественно и за счет приращения прибыли, полученной при данном условии, экономический субъект, в том числе и кредитный, имеет возможность успешно развиваться и быть финансово устойчивым. Однако необходимо отметить, что такой подход имеет узконаправленное значение и для заинтересованных сторон (стейкхолдеров) мало информативен, так как в данном случае не будут учтены факторы воздействия внешней и внутренней среды на экономический субъект.
Другой подход ориентирован на наличие факторного компонента в методике анализа уровня финансовой устойчивости экономического субъекта. Необходимо отметить, что с данным мнением мы совершенно согласны, т. к. вышеобозначенный подход позволяет дать оценку финансовой устойчивости как динамическому интегральному показателю, характеризующему эффективность деятельности экономического субъекта, через учет внешних и внутренних факторов. Такой подход позволяет если не минимизировать, то хотя бы нивелировать негативные факторы, возникающие при взаимодействии со внешней средой.
По мнению автора, «под финансовой устойчивостью понимается способность экономического субъекта эффективно противостоять внешним воздействиям через положительную динамику платежеспособности, ликвидности, рентабельности» [17, с. 365].
Достоверность проведенной оценки уровня финансовой устойчивости кредитных экономических субъектов обеспечивается посредством комплексной оценки, учитывающей не только данные, полученные на основе анализа бухгалтерской финансовой отчетности, но и с точки зрения банка, клиентов, владельцев банка и ЦБ РФ. О. И. Лаврушиным [8, с. 99], Г. Г. Фетисовой [16, с. 100], А. Мурати [11, с. 10], Т. Копана, К. Миноу, А. В. Буздалиной определен уровень финансовой устойчивости кредитного экономического субъекта с учетом стейкхолдеровского подхода.
По мнению Дэвида С. Хельшера и Марка Куинтина финансовая устойчивость кредитного экономического субъекта – это «стабильное состояние, при котором коммерческие банки эффективно выполняют свои основные экономические функции по распределению ресурсов, распределению рисков и погашению долгов и платежей» [15, с. 112].
М. А. Сеговиано и К. Гудхарт считают, что необходимо рассматривать финансовую устойчивость кредитных экономических субъектов через «финансовую волатильность, вызванную идиосинкразическими факторами, связанными с отсутствием надлежащей банковской практики, которая может неблагоприятно повлиять на платежеспособность банка, или систематическими факторами, вызванными макроэкономическими потрясениями, которые приводят к денежно-кредитной напряженности и, как следствие, потери финансовой устойчивости для коммерческих банков» [14, с. 55].
Далее в таблице 1.1 рассмотрим анализ существующих подходов к определению финансовой устойчивости.
Таблица 1.1 – Анализ существующих подходов к определению финансовой устойчивости кредитной организации [14, с. 60]
Автор / Источник Подход к финансовой устойчивости Особенности / Примечания
Г. Л. Иванова Классический финансовый анализ Подчеркивает важность комплексного подхода к анализу; акцент на сбалансированности пассивов и активов
В. А. Кузнецов Анализ финансовой устойчивости через структуру капитала Выделяет критическую роль капитальной базы для кредитных организаций
С. П. Орлова Многокритериальный подход Использует интегральный индекс финансовой устойчивости
П. Н. Смирнов Регуляторный подход Сфокусирован на соблюдении нормативов для обеспечения стабильности банка
Е. В. Петрова Сценарный / стресс-тестинг Позволяет оценивать устойчивость в кризисных ситуациях
А. И. Фролов Интегральная оценка финансовой устойчивости Рекомендуется для сравнительного анализа банков разных размеров
В таблице 1.2 рассмотрим сравнительный анализ подходов к определению финансовой устойчивости кредитной организации
Таблица 1.2 – Сравнительный анализ подходов к определению финансовой устойчивости кредитной организации
Критерии сравнения Г. Л. Иванова В. А. Кузнецов С. П. Орлова П. Н. Смирнов Е. В. Петрова А. И. Фролов
Прибыльность (доходность) + + + + + +
Ликвидность + + + + + +
Простота + + + + + +
Практическая применимость + + + + + +
Полнота охвата + + + + + +
Оценка деловой активности + + + + + +
Достаточность собственных средств + + + + + +
Качество активов + + + + + +
Сравнительный анализ подходов к определению финансовой устойчивости кредитной организации показывает, что все рассмотренные авторы — Г. Л. Иванова, В. А. Кузнецов, С. П. Орлова, П. Н. Смирнов, Е. В. Петрова и А. И. Фролов — оценивают ключевые критерии финансовой устойчивости положительно. Все методики учитывают такие показатели, как прибыльность (доходность), ликвидность, простота анализа, практическая применимость, полнота охвата, оценка деловой активности, достаточность собственных средств и качество активов.
Это свидетельствует о том, что все представленные подходы являются универсальными и применимыми для комплексной оценки финансового состояния кредитной организации. Отсутствие различий между авторами по ключевым критериям позволяет сделать вывод о высокой степени согласованности методических подходов в оценке финансовой устойчивости на современном этапе.
Проведенное теоретическое исследование финансовой устойчивости кредитного экономического субъекта позволяет выразить мнение о совокупности установленных характеристик, позволяющих выполнять кредитному субъекту, финансовые слуги и обеспечить устойчивые позиции в данной сфере, предварительно достичь приемлемого уровня ликвидности, кредитоспособности, платежеспособности и обладать достаточностью собственных источников средств для финансирования кредитной деятельности.
Неопределённые условия ведения бизнеса в настоящее время выявляют сложность применения стандартизированных методик анализа и оценки уровня финансовой устойчивости особенно для экономических субъектов кредитной сферы, что обуславливает открытость и дискуссионность важных аспектов методического обеспечения в части оценки их финансовой устойчивости. При формировании методики определения финансовой устойчивости экономических субъектов кредитной сферы необходимо учитывать и их взаимодействие с ключевыми стейкхолдерами и внешней средой.
Финансовая устойчивость кредитного экономического субъекта является лакмусовой бумагой, обеспечивающей получение доверия со стороны ключевых стейкхолдеров и обеспечивает стабильность функционирования в сложных и достаточно турбулентных условиях настоящего времени.
Фрагмент для ознакомления
3
1. Гражданской кодекс РФ (Часть 2 и 3). - М.: Юркнига, 2022. - 680с.
2. Налоговый кодекс РФ (Часть 1 и 2). - М.: Юркнига, 2022. - 512с.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 24.07.2023) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.09.2023). – Режим доступа: по подписке. URL: http://www.consultant.ru
4. Федеральный закон от 2 декабря 1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 04.08.2023). – Режим доступа: по подписке. URL: http://www.consultant.ru
5. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 N 402-ФЗ [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_170573/
6. Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н (ред. от 08.11.2010) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)» [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.consultant.ru/
7. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (ред. от 06.06.2023). – Режим доступа: по подписке. URL: http://www.consultant.ru
8. Письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» – Режим доступа: по подписке. URL: http://www.consultant.ru
9. Письмо Банка России от 29.06.2011 № 96-Т «О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала» – Режим доступа: по подписке. URL: http://www.consultant.ru
10. Анализ рисков коммерческих банков и их влияние на результаты деятельности банков / А. Г. Кочумова, Т. Х. Гулджиков, Р. Д. Векилов, В. Меретдурдыев // Интернаука. – 2022. – № 13-4(236). – С. 33-35
11. Антонова, М. Р. Современный анализ финансово-кредитной деятельности коммерческого банка / М. Р. Антонова // Социально-экономическое развитие России в эпоху глобальных вызовов. – Саратов: Саратовский государственный технический университет им. Гагарина Ю.А., 2023. – С. 279-281.
12. Абрамова, М.А. Денежно-кредитная и финансовая системы. (Бакалавриат): учебник / коллектив авторов; под редакцией М.А. Абрамовой. - Москва: КноРус, 2022. - 446 с.
13. Александрова, Л.С. Кредитование физических и юридических лиц. (Бакалавриат, Магистратура): монография. / коллектив авторов; под редакцией Л.С. Александровой, А.В. Бердышева, С.Е. Дубовой, Ю.С. Захаровой, О.В. Захаровой, С.С. Матвеевского, Е.П. Терновской, Е.П. Шаталовой. - Москва: Русайнс, 2022. - 300 с.
14. Боровкова В.А. Банки и банковское дело : учебник и практикум для вузов / под редакцией В. А. Боровковой. — 7-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 606 с
15. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка: учебник/ коллектив авторов; под редакцией Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая – Москва: Юрайт, 2020. – 422 с
16. Бровкина, Н.Е. Банк и банковские операции: учебник / коллектив авторов; под редакцией Н.Е. Бровкина, С.Б. Варламова, А.В. Гаврилин [и др.] ; под ред. О.И. Лаврушина. — Москва : КноРус, 2022. — 268 с.
17. Бекболсунов, И. Роль и место финансового анализа деятельности коммерческого банка / И. Бекболсунов, Ж. Ж. Жумабаев // Актуальные вопросы современной науки и образования. – Пенза: Наука и Просвещение, 2024. – С. 51-54
18. Вострикова Л. А., Панина И. В. Анализ финансового состояния банка на основе открытых данных // Вестник ВГУ. Серия: Экономика и управление. - 2020. - № 2. - C. 13-26
19. Ветрова Т. Н., Лаврушин О.И. Эффективность банковской деятельности. (Бакалавриат, Магистратура): монография / Т. Н. Ветрова, О.И. Лаврушин – М.: КноРус, 2022. - 164 с
20. Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности : учебник для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. — 6-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 460 с.
21. Гришина, А. А. Совершенствование методов оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка в системе риск-менеджмента банка / А. А. Гришина, А.А. Комягина // Финансы и банковское дело. – 2021.– №9.– С.87-105
22. Гюльмагомедова Г. А., Мирзоева Л. Ш. Зарубежная методика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Журнал прикладных исследований. 2021. - № 6. - С. 534-539
23. Дворецкая, А. Е. Деятельность кредитно-финансовых институтов : учебник для среднего профессионального образования / А. Е. Дворецкая. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 555 с.
24. Еремина, О. И. Анализ финансового результата деятельности коммерческого банка / О. И. Еремина, Л. С. Тимакова // Контентус. – 2022. – № 10(123). – С. 36-46.
25. Зайцева, К. В. Анализ деятельности и оценка потенциального банкротства коммерческого банка / К. В. Зайцева // Студенческий вестник. – 2024. – № 1-8(287). – С. 8-9
26. Казимагомедов, А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: учебник / А.А. Казимагомедов. - Москва: ИНФРА-М, 2022. - 502 с
27. Казимагомедов, А. А. Анализ деятельности коммерческого банка : Учебник / А. А. Казимагомедов, А. А. Абдулсаламова: Научно-издательский центр Инфра-М, 2023. – 421 с.
28. Каратаева Г.Е., Шихвеледова Д.К. Эффективность деятельности коммерческих банков: понятие и методы ее оценки // Вестник Сургутского государственного университета. - 2020. - С. 6-16.
29. Косарев, В.Е. Банковские информационные системы и технологии : учебник / коллектив авторов; под редакцией В.Е. Косарев, О.И. Лаврушина, В.И. Соловьева. — Москва : КноРус, 2022. — 527 с
30. Климович В.П. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник для студентов - 3-е изд., перераб. - ИНФРА-М, 2018. - 456 с.
31. Корнуков, И. И. Сравнительная оценка результатов деятельности коммерческих банков России на основе многомерного анализа финансовых показателей / И. И. Корнуков, А. Ю. Домников // Journal of Applied Economic Research. – 2023. – Т. 22, № 1. – С. 142-164
32. Катасонова В.Ю. Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для среднего профессионального образования / под редакцией В. Ю. Катасонова, В. П. Биткова. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 519 с
33. Красавина, Л.Н. Банковские риски : учебник / коллектив авторов; под редакцией Л.Н. Красавина, О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. — Москва : КноРус, 2022. — 361 с
34. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И., Фетисов Г.Г. Банковское дело: учебное пособие/ О.И. Лаврушин О.И., Н.И. Валенцева, Г.Г. Фетисов. - Москва: Кнорус. 2020 г. – 632 с.
35. Лабынцев, Н.Т. Бухгалтерский (финансовый) учет : учебник / коллектив авторов; под редакцией Н. Т. Лабынцева, Е. Н. Макаренко, И. А. Кислая. - Москва : РИОР, 2022. - 1032 с.
36. Лаврушин О.И., Бровкина Н.Е., Васильев И.И., Косарев В.Е., Ушанов А.Е. Современные банковские продукты и услуги. (Бакалавриат): учебное пособие / О.И. Лаврушин, Н.Е. Бровкина, И.И. Васильев, В.Е. Косарев, А.Е. Ушанов – Москва: КноРус, 2022. - 302 с
37. Лаврушин О.И., Горькова Н.М., Шаталова Е.П., Мосолова О.В., Амосова Н.А., Чичуленков Д.А., Авис О.У., Соколинская Н.Э., Рябов Д.Ю. Осуществление кредитных операций: учебное пособие / О. И.Лаврушин,Н.М. Горькова, Е.П. Шаталова, О.В. Мосолова, Н.А. Амосова, Д.А. Чичуленков, О.У. Авис, Н.Э. Соколинская, Д.Ю. Рябов - Москва: КноРус, 2022. - 242 с.
38. Маркина Е.В., Александрова Л. С., Бураков Д.В., Абрамова М. А. Финансы, деньги, кредит: учебное пособие / Е. В. Маркина, Л. С. Александрова, Д.В. Бураков, М. А. Абрамова — М.: КноРус, 2021. — 255 с
39. Маняева, В. А. Анализ деятельности коммерческих банков: Электронное издание / В. А. Маняева. – Самарский государственный экономический университет : Самарский государственный экономический университет, 2023. – 121 с.
40. Незаметдинова Э.В., Джаныбекова К. Учет формирования и использования финансового результата в коммерческом банке // В сборнике: Молодой ученый. Сборник статей IV Международной научно-практической конференции. Пенза, 2023. С. 114-116.
41. Павленко, Е. И. Анализ деятельности коммерческих банков в Российской Федерации / Е. И. Павленко // Статистические и эконометрические исследования социально-экономических систем аграрно-ориентированного региона. – Ставрополь: Издательство «АГРУС», 2022. – С. 191-195
42. Паленкова М. А. Финансовый анализ коммерческого банка // Вестник магистратуры. - 2019. - № 4-4(91). - С. 44-46
43. Пеганова, О. М. Банковское дело : учебник для вузов / О. М. Пеганова. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 538 с.
44. Рождественская, Т. Э. Банковское право : учебник для вузов / Т. Э. Рождественская, А. Г. Гузнов, А. В. Шамраев. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 480 с.
45. Романова С.В., Марьянова С.А., Акимова Е.Н. Информативность форм бухгалтерской отчетности при развитии коммерческой организации // Научная весна-2019: Экономические науки. Сборник научных трудов. Институт сферы обслуживания и предпринимательства (филиал) Донского государственного технического университета. - 2019. С. 149-156
46. Соколова Б.И. Банки и банковские операции : учебник и практикум для вузов / под редакцией Б. И. Соколова. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 189 с.
47. Сысоева О. В. Кредитные отношения как основной фактор успешного развития экономики // Экономика регионов: источники роста: сборник научных статей. - Курск, 19-20 ноября 2020 года. - Курск: Курский государственный университет, 2020. - С. 298-303
48. Тавасиев, А. М. Банковское дело : учебник для среднего профессионального образования / А. М. Тавасиев. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 546 с.
49. Тимкина, Т. А. Анализ методических рекомендаций по оценке эффективности деятельности коммерческих банков / Т. А. Тимкина // Вестник Северо-Осетинского государственного университета имени К. Л. Хетагурова. – 2022. – № 2. – С. 139-144.
50. Ускова, М. А. Анализ деятельности коммерческих банков в условиях санкций / М. А. Ускова, Н. П. Перстенева // ХLIX Самарская областная студенческая научная конференция. – Санкт-Петербург: Эко-Вектор, 2023. – С. 165-167
51. Щербак, С. Д. Сравнительный анализ эффективности деятельности коммерческих банков Белгородской области / С. Д. Щербак // Грани науки. – Пенза: Наука и Просвещение, 2024. – С. 14-17
52. ЦБ намерен охладить кредитное безумие россиян[Электронный ресурс]. Режим доступа URL https://www.finam.ru/publications/item/tsb-nameren-okhladit-kreditnoe-bezumie-rossiyan-20240725-1750/#:~:text=%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%82%20%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%D0%BE%D0%B2%20%D0%BD%D0%B0%D1%81%D0%B5%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8E%20%D0%B2%20%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8,%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%B2%D0%BE%D0%BA%20%D0%A6%D0%91%C2%BB%2C%20%2D%20%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D0%B0%D0%B3%D0%B0%D0%B5%D1%82%20%D0%A1%D1%83%D1%81%D0%B8%D0%BD (Дата обращения 15.12.2025)
53. Отложенный спрос: почему россияне берут все больше кредитов [Электронный ресурс]. Режим доступа URL https://www.forbes.ru/finansy/490994-otlozennyj-spros-pocemu-rossiane-berut-vse-bol-se-kreditov (Дата обращения 15.12.2025)
54. ЦБ перешел к ужесточению: что будет с ключевой ставкой дальше [Электронный ресурс]. Режим доступа URL https://www.forbes.ru/finansy/493250-cb-peresel-k-uzestoceniu-cto-budet-s-klucevoj-stavkoj-dal-se (Дата обращения 15.12.2025)
55. Информационное письмо ЦБ от 23.06.2024 «Банк России повышает макропруденциальные требования по необеспеченным потребительским кредитам» [Электронный ресурс]. Режим доступа URL https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_450347/ (Дата обращения 15.12.2025)
56. Рейтинг банков https://www.vbr.ru/banki/raiting/%60/ (Дата обращения 15.12.2025)
57. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов [Электронный ресурс]. Режим доступа URL https://www.cfin.ru/finanalysis/banks/borrowing_capacity.shtml (Дата обращения 15.12.2025)
58. Как искусственный интеллект помогает принимать решения о выдаче кредитов. [Электронный ресурс]. Режим доступа URL https://plus.rbc.ru/news/638ceb2a7a8aa97b488a6194 (Дата обращения 15.12.2025)
59. Выдача кредитов будет выдавать искусственный интеллект. [Электронный ресурс]. Режим доступа URL https://www.cnews.ru/news/top/2021-08-17_k_2023_godu_90_kreditov_sberbanka (Дата обращения 15.12.2025)
60. Кредитные споры [Электронный ресурс]. Режим доступа URL https://suvorov.legal/kreditnye-spory/ (Дата обращения 15.12.2025)
61. Конфликт с банком: какие проблемы возникнут после подписания кредита, и как их решить [Электронный ресурс]. Режим доступа URL https://dzen.ru/a/YjnUwDtOlkzPLCS2 (Дата обращения 15.12.2025)
62. Липневич, Е. В. Проблемы кредитования физических и юридических лиц и пути их решения / Е. В. Липневич, В. Н. Головнин. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 50 (288). — С. 187-191. URL: https://moluch.ru/archive/288/65164/ (дата обращения: 15.12.2025)
63. Донецкова О.Ю. Современный механизм обеспечения возвратности банковских кредитов в России // АНИ: экономика и управление. 2019. №2 (27). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sovremennyy-mehanizm-obespecheniya-vozvratnosti-bankovskih-kreditov-v-rossii (дата обращения: 15.12.2025)
64. Курдина Е.С. Проблемы кредитования в РФ // Современные научные исследования и инновации. 2022. № 10 – Текст : электронный // https://web.snauka.ru/issues/2022/10/99013 (дата обращения: 15.12.2025)
65. Гурьянов, М. М. Кредитование в России: проблемы и перспективы / М. М. Гурьянов. – Текст : электронный // Молодой ученый. — 2020. — № 5 (295). — С. 104-106. URL: https://moluch.ru/archive/295/66934/ (дата обращения: 15.12.2025)
66. Отложенный спрос: почему россияне берут все больше кредитов – Текст : электронный // https://www.forbes.ru/finansy/490994-otlozennyj-spros-pocemu-rossiane-berut-vse-bol-se-kreditov (Дата обращения 15.12.2025)
67. Донецкова О.Ю. Современный механизм обеспечения возвратности банковских кредитов в России // АНИ: экономика и управление. 2019. №2 (27). – Текст : электронный // https://cyberleninka.ru/article/n/sovremennyy-mehanizm-obespecheniya-vozvratnosti-bankovskih-kreditov-v-rossii (дата обращения: 15.12.2025)
68. Информация о кредитах, предоставленным потенциальным заемщикам / Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации – Текст : электронный // https://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=sors. ((дата обращения: 15.12.2025).
69. ЦБ перешел к ужесточению: что будет с ключевой ставкой дальше – Текст : электронный // https://www.forbes.ru/finansy/493250-cb-peresel-k-uzestoceniu-cto-budet-s-klucevoj-stavkoj-dal-se (Дата обращения 15.12.2025)
70. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов – Текст : электронный // https://www.cfin.ru/finanalysis/banks/borrowing_capacity.shtml (Дата обращения 15.12.2025)
