Контрольная работа по экономической оценке инвестиций на тему Рассчитать и проанализировать структуру инвестиций в основной капитал Центрального федераль-ного округа РФ.

Вариант 1

Задание № 1
1.1. Рассчитать и проанализировать структуру инвестиций в основной капитал Центрального федерального округа РФ.
1. Инвестиции в основной капитал
2017 г. 2019 г.
млн руб. в % млн руб. в %
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ 16027302 100 19318812 100
Центральный федеральный округ 4241520 26,46 5662681 29,31
Белгородская область 142693 3,36 167367 2,96
Брянская область 55121 1,30 63944 1,13
Владимирская область 78527 1,85 90085 1,59
Воронежская область 283652 6,69 298024 5,26
Ивановская область 30315 0,71 37992 0,67
Калужская область 89030 2,10 108251 1,91
Костромская область 21639 0,51 26194 0,46
Курская область 100895 2,38 144906 2,56
Липецкая область 142407 3,36 155038 2,74
Московская область 699918 16,50 1044870 18,45
Орловская область 43670 1,03 55877 0,99
Рязанская область 62286 1,47 69191 1,22
Смоленская область 57496 1,36 69358 1,22
Тамбовская область 111073 2,62 120579 2,13
Тверская область 100744 2,38 86252 1,52
Тульская область 128564 3,03 177724 3,14
Ярославская область 85782 2,02 90094 1,59
Москва 2007708 47,33 2856935 50,45

Из вышеприведенной таблицы видно, что удельный вес Центрального федерального округа вырос в 2019 г. по отношению к России и составил 29,31 % по сравнению с 2017 г.
В 2017 г. наибольший удельный вес в структуре инвестиций в основной капитал в ЦФО за-нимает Москва и составляет 47,33 %, на втором месте – Московская область (16,5 %), на третьем – Воронежская область (6,69 %).
В 2019 г. структура удельного веса структуре инвестиций в основной капитал в ЦФО по ли-дерам не изменилась. На первом месте остается Москва с удельным весом 50,45 %, на втором месте – Московская область (18,45 %), на третьем месте – Воронежская область (5,26 %).

1.2. Рассчитать и проанализировать структуру источников финансирования в основной капи-тал АПК в 2019 г.
2. Инвестиции в основной капитал по источникам финансирования в 2019 г.

Вариант 1

Задание № 2
2.1. Определить в каком случае и на сколько процентов по истечении 4-х лет после начала эксплуатации транспортных средств размер амортизационного фонда будет больше, если предприятие для начисления амортизации на транспортные средства может использовать три метода линейный, уменьшаемого остатка с коэффициентом увеличения ежегодной нормы амортизационных отчислений 2,2 и списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования. Стоимость, имеющихся в распоряжении предприятия транспортных средств 8 млн. р. Экономически целесообразный срок эксплуатации – 9 лет.
Решение.
Линейный метод:
Определим годовую сумму амортизационных отчислений по формуле:
А=(С_перв*Н_а)/(100 %)
где С_перв – первоначальная стоимость основных средств;

2.2. По результатам расчетов построить график формирования амортизационного фонда по годам срока службы транспортных средств


Вариант 2

Задание № 2
2.1. Определить в каком случае и на сколько процентов по истечении 5-и лет после начала эксплуатации транспортных средств размер амортизационного фонда будет больше, если предприятие для начисления амортизации на транспортные средства может использовать три метода линейный, уменьшаемого остатка с коэффициентом увеличения ежегодной нормы амортизационных отчислений 2 и списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования. Стоимость, имеющихся в распоряжении предприятия транспортных средств 12 млн. р. Экономически целесообразный срок эксплуатации – 9 лет.

2.2. По результатам расчетов построить график формирования амортизационного фонда по годам срока службы транспортных средств

Вариант 1

Задание № 3
3.1. Определить срок возврата инвестиций в размере 100 у.е., если среднегодовая прибыль по проекту составляет 40 у.е.
Решение.
Простой срок возврата (окупаемости) инвестиций — определяется числом лет, необходимых для полного возврата первоначальных инвестиций за счет прибыли от инвестиционного проекта.
T_o=К/Д,

3.2. Два проекта предполагают единовременный одинаковый объем инвестиций 1000 у.е. и рассчитаны на четыре года. Проект А генерирует следующие денежные потоки: по годам 500 у.е., 400 у.е., 300 у.е., 100 у.е., а проект В – 100 у.е., 300у.е., 400 у.е., 600 у.е. Рассчитать какой проект быстрее окупится.
3.3. Чтобы заменить морально изношенное технологическое оборудование, предполагается выделить 200 млн руб. и затем в течении 10 лет получать ежегодный доход 50 млн руб. Опреде-лить суммарный чистый доход от инвестиций и сколько лет инвесторы будут его получать.
3.4. Затраты, необходимые на приобретение станка составляют 25 тыс. руб. Руководство предприятия считает целесообразным приобретение станка в том случае, если затраты окупятся не более, чем за 5 лет. Ежегодная прибыль от эксплуатации станка – 10 тыс. руб. экономически целе-сообразный период эксплуатации станка 10 лет. Амортизация начисляется линейным методом. Налог на прибыль составляет 20 %. Определить экономическую целесообразность инвестиций.
3.5. Фермерское хозяйство решило купить мини-пекарню. При этом им поступило два предложения:
– мини-пекарня стоимостью 100 д.е. и годовыми объемами производства в 1-й год эксплуа-тации – 200, 2-й – 250, 3-й – 350, 4-й – 300 и 5-й – 250 тыс. т. хлеба.
– мини-пекарня стоимостью 150 д.е. и годовыми объемами производства соответственно 300, 380, 400, 400, 300 тыс. т. хлеба.
Срок эксплуатации пекарни по обоим вариантам – 5 лет.
Цена за единицу продукции 2 д.е./тыс.т.; переменные затраты – 1,5 д.е./тыс. т.; прочие по-стоянные затраты – 10 д.е. предполагается, что весь произведенный хлеб будет реализован.
Налог на прибыль – 24 %. Определите лучший вариант мини-пекарни.
3.6. По исходным данным необходимо оценить шесть вариантов технологического процес-са изготовления продукции по показателю коэффициента эффективности капитальных вложений или срока капитальных вложений (определяется преподавателем на занятии).
Разработаны шесть вариантов технологического процесса изготовления продукции, обеспе-чивающей качество в соответствии с действующими стандартами. Основные показатели исполь-зования различных вариантов представлены в таблице.
Вариант 2

Задание № 3
3.1. Определить срок возврата инвестиций в размере 120 у.е., если среднегодовая прибыль по проекту составляет 35 у.е.
3.2. Два проекта предполагают единовременный одинаковый объем инвестиций 1200 у.е. и рассчитаны на четыре года. Проект А генерирует следующие денежные потоки: по годам 400 у.е., 300 у.е., 400 у.е., 200 у.е., а проект В – 100 у.е., 400у.е., 200 у.е., 700 у.е. Рассчитать какой проект быстрее окупится.
3.3. Чтобы заменить морально изношенное технологическое оборудование, предполагается выделить 180 млн руб. и затем в течении 10 лет получать ежегодный доход 30 млн руб. Опреде-лить суммарный чистый доход от инвестиций и сколько лет инвесторы будут его получать.
3.5. Фермерское хозяйство решило купить мини-пекарню. При этом им поступило два предложения:
– мини-пекарня стоимостью 100 д.е. и годовыми объемами производства в 1-й год эксплуа-тации – 200, 2-й – 250, 3-й – 350, 4-й – 300 и 5-й – 250 тыс. т. хлеба.
– мини-пекарня стоимостью 150 д.е. и годовыми объемами производства соответственно 300, 380, 400, 400, 300 тыс. т. хлеба.
Срок эксплуатации пекарни по обоим вариантам – 5 лет.
Цена за единицу продукции 2 д.е./тыс.т.; переменные затраты – 1,5 д.е./тыс. т.; прочие по-стоянные затраты – 10 д.е. предполагается, что весь произведенный хлеб будет реализован.
Налог на прибыль – 24 %. Определите лучший вариант мини-пекарни.
3.6. По исходным данным необходимо оценить шесть вариантов технологического процес-са изготовления продукции по показателю коэффициента эффективности капитальных вложений или срока капитальных вложений (определяется преподавателем на занятии).
Разработаны шесть вариантов технологического процесса изготовления продукции, обеспе-чивающей качество в соответствии с действующими стандартами. Основные показатели исполь-зования различных вариантов представлены в таблице.

3.2. Проверить правильность выполненных расчетов по показателю минимума приведен-ных затрат

Вариант 1

Задание № 4
4.1. Определить с помощью показателей чистого дисконтированного дохода и индекса до-ходности один из трёх вариантов, обеспечивающих предприятию получение максимального до-хода.
4.2. Определить дисконтированный период окупаемости инвестиций.
Промышленное предприятие планирует организовать и наладить выпуск нового продукта. В результате проведённых исследований было выявлено, что на создание нового продукта потре-буется 1,9 года и порядка 1,5 млн р. которые равномерно распределяются на весь период создания. Если продукт будет разработан в установленный срок, то среднегодовой валовой доход предприя-тия составит 3 100 тыс. р., из которых 2 200 тыс. р. уйдет на покрытие текущих издержек произ-водства. Затраты на реализацию и продвижение продукта на рынок составляют 250 тыс. р., кото-рые будут произведены во 2-м году. Так как длительный период разработки продукта может нега-тивно сказаться на финансовых результатах предприятия, то перед проектировщиками была по-ставлена задача – сократить сроки разработки продукта. Сокращение сроков разработки сопряже-но с дополнительными затратами:
1. При сокращении сроков разработки продукта на 15 %, затраты на разработку увеличатся на 12 %, а среднегодовой валовой доход – на 6 %.
2. При сокращении сроков разработки на 30 % затраты на разработку увеличатся на 28 %, а среднегодовой валовой доход – на 12 %.
При этом в обоих случаях среднегодовые издержки увеличиваются на 3 % медленнее при-роста среднегодового валового дохода.
Оптимальный период пребывания продукта на рынке 6 лет. Все расчёты проводятся при 35 % норме доходности. Расчёты оформляются в таблицах 1 и 2.

1. Исходные данные для расчета
Показатели Вариант
Базовый Сокращение срока разработ-ки на 15 % Сокращение срока разработ-ки на 30 %
1. Затраты на разработку, т. р. 1500 1680 1920
2.Затраты на продвижение продукта на рынок, т. р. 250 250 250

4.3. Стоимость оборудования 8 млн р. Оптимальный период эксплуатации 8 лет. Аморти-зация на оборудование начисляется линейным методом.
4.4. Построить график денежных потоков по годам реализации проекта
Вариант 2

Задание № 4
4.1. Определить с помощью показателей чистого дисконтированного дохода и индекса до-ходности один из трёх вариантов, обеспечивающих предприятию получение максимального до-хода.
4.2. Определить дисконтированный период окупаемости инвестиций.
Промышленное предприятие планирует организовать и наладить выпуск нового продукта. В результате проведённых исследований было выявлено, что на создание нового продукта потре-буется 1,7 года и порядка 1,8 млн р. которые равномерно распределяются на весь период создания. Если продукт будет разработан в установленный срок, то среднегодовой валовой доход предприя-тия составит 3 300 тыс. р., из которых 2 350 тыс. р. уйдет на покрытие текущих издержек произ-водства. Затраты на реализацию и продвижение продукта на рынок составляют 200 тыс. р., кото-рые будут произведены во 2-м году. Так как длительный период разработки продукта может нега-тивно сказаться на финансовых результатах предприятия, то перед проектировщиками была по-ставлена задача – сократить сроки разработки продукта. Сокращение сроков разработки сопряже-но с дополнительными затратами:
3. При сокращении сроков разработки продукта на 15 %, затраты на разработку увеличатся на 12 %, а среднегодовой валовой доход – на 6 %.
4. При сокращении сроков разработки на 30 % затраты на разработку увеличатся на 28 %, а среднегодовой валовой доход – на 12 %.
При этом в обоих случаях среднегодовые издержки увеличиваются на 3 % медленнее при-роста среднегодового валового дохода.
Оптимальный период пребывания продукта на рынке 6 лет. Все расчёты проводятся при 35 % норме доходности. Расчёты оформляются в таблицах 1 и 2.

1. Исходные данные для расчета
Показатели Вариант
Базовый Сокращение срока разработ-ки на 15 % Сокращение срока разработ-ки на 30 %
1. Затраты на разработку, т. р. 1800 2016 2304
2.Затраты на продвижение продукта на рынок, т. р. 200 250 250
4.3. Стоимость оборудования 9 млн р. Оптимальный период эксплуатации 8 лет. Аморти-зация на оборудование начисляется линейным методом.
4.4. Построить график денежных потоков по годам реализации проекта