Применение средств бизнес-аналитики для планирования и контроля исполнения бюджета

Применение средств бизнес-аналитики для планирования и контроля исполнения бюджета
Бюджетирование на предприятии является одним из важных инструментов управление предприятием, которое включает в себя планирование, организацию, контроль и анализ выполнения экономических показателей. Основными задачами бизнес-аналитики является управление финансовыми ресурсами, ресурсами предприятия, принятие эффективных решений. Все это направлено на выполнение финансвых задач предприятия.
Бюджетирование как система адаптируется под нужны предприятия. И является основной системой управления предприятием.
Внедрение такой системы позволяет изменить методы принятия большинства управленческих решений.
Финансовый директор предприятия, а также руководители подразделений отвечают за планирование и контроль исполнения бюджета.
Для принятия своевременных и правильных управленческих решений необходимо использовать инструменты бизнес-аналитики на предприятии.
Для эффективного оперативного планирования и контроля исполнения оперативных планов платежей одним из инструментов бизнес-аналитики является оперативный анализ.
Успешное внедрение системы бюджетирования на предприятии зависит от разработки регламента, отвечающего за оставление бюджета, а также регламента, отвечающего за формирование и накопление фактических данных. Эти данные должны быть размещены в информационной управленческой системе. Это позволит быстро осуществлять обработку данных, контролировать и формировать оперативную отчетность.
Для этого используется OLAP-технологии. OLAP-технологии являются наиболее распространенными средствами оперативного анализа данных.
OLAP (Online Analytical Processing – аналитическая обработка в реальном времени) – технология обработки информации. Данная технология позволяет:
- составить динамически опубликовать отчеты и документы, используемые в бюджетировании;
- быстро обработать сложные запросы и обеспечить высокую скорость обработки;
- сделать мгновенный снимок базы данных, структуировать ее в пространственную модель для запросов.
Данная технология способно организовать специальное хранилище данных. Данные в хранилище попадают из оперативных систем (OLTP-системы). Для применения данной технологии в отношении процесса контроля за исполнением бюджета, данные о доходах/расходах предприятия должны находиться в отдельном хранилище, для того, чтобы сложные аналитические запросы к оперативной информации не тормозили текущую деятельность предприятия, блокируя на долгий срок таблицы и захватывая ресурсы серверов предприятия.
Данное хранилище является простой и понятной структурой данных для оперативного анализа с помощью OLAP-инструментов бюджета, построения бюджетных отчетов, отражающих анализ структуры доходов и расходов, а также позволяет сравнивать расходы по заданным статьям в разрезе подразделений и центров финансовой ответственности.
Использование инструментов технологии (например, в BI-системах), дают возможность анализировать динамику ключевых показателей эффективности работы организации по следующим направлениям:
- анализ динамики выручки;
- себестоимости продукции или услуг;
- прибыли, полученной по итогам отчетного периода.
OLAP-механизмы являются инфраструктурой для BI-систем, которые в свою очередь выступают в качестве инструментов для генерации различного рода отчетов. Интерактивность BI-систем позволяет пользователям быстро осуществлять навигацию, просматривать данные в различных разрезах и сечениях (в данном случае возможность анализа бюджетных показателей с помощью таких средств как детализация/обобщение (Drill Down / Drill Up), срез (Slice and Dice). Соответственно, BI-системы и BI-приложения являются незаменимыми средствами бизнес-аналитики для контроля исполнения бюджета, при планировании это также позволяет высшему менеджменту опираться на результаты проведенного анализа.
Выдели наиболее известные BI-системы:
- Tableau (США);
- Microsoft Power BI (США);
-· Qlik Sense (США/Швеция);
- SAP Business Objects (Германия);
- IBM Cognos Analytics (США).
Таким образом, анализ данных с помощью OLAP-технологий и BI-систем, наиболее распространенных инструментов бизнес-аналитики, дает возможность производить текущий контроль исполнения бюджета, проводить оценку выполнения плановых показателей.