Финансовая грамотность. В условиях финансового кризиса исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов и оптимизации их структуры, качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал ко

Часть 1

Банковское дело в экономической системе, основанной на рыночных отношениях, является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки, банки являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.
1.Пассивные операции коммерческих банков представляют собой деятельность банков по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.
Назначение таких операций состоит в следующем:
1. Обеспечение ресурсами деятельности банка;
2. Формирование дополнительных источников средств для использования в экономике;
3. Увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;
4. Рост собственного капитала банка;
5. Создание резервных фондов страхования банковских операций.
Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами , так называемая -маржа — одна из главных статей дохода банка, еще одна статья банковских прибылей формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги.
Главные пассивные операции коммерческого банка — депозитные.
Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования - бессрочные вклады, предназначаются для осуществления текущих платежей — наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады с определенными сроками погашения. По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.
К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство -сберегательная книжка.
(Структуру привлеченных средств можем увидеть на рисунке 1.

Рис. 1. Привлеченные средства коммерческого банка
Среди депозитных операций выделяют следующие группы:
1. депозиты до востребования;
2. срочные и сберегательные депозиты.
К пассивным операциям коммерческого банка можно отнести:
1. создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;
2. эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;
3. депозитные операции;
4. межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке
Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции: срочные, срочные с дополнительными взносами условные, на предъявителя, до востребования, на текущие счета, депозитные сертификаты. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады»– в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года.
Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.
Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.
Контокоррент– единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие– активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита– кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно- кассовом обслуживании).
Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.
Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов.
В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США.
Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, – ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой».
Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.
Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на : акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку ;
Специфика этой деятельности состоит в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.
Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.
Политика формирования ресурсной базы является важнейшей составляющей всей банковской политики. В условиях финансового кризиса исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов и оптимизации их структуры, качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности приобретают особую остроту и актуальность.

2.Понятие кредитной системы

Кредитная система – это организационно систематизированная совокупность различных кредитно-финансовых учреждений, которые, соблюдая требования действующего законодательства, функционируют на рынке ссудного капитала и осуществляют мобилизацию и размещение денежных средств. Основу кредитной системы составляет банковская система, на долю которой приходится подавляющая часть как кредитных учреждений, так и объёма предоставленных физическим и юридическим лицам кредитов. В то же время помимо банков, субъектами, которые играют немаловажную роль в кредитной системе, являются государство, финансовые фонды, финансово-инвестиционные компании и т. д. Контроль за деятельностью кредитных учреждений осуществляет Центральный банк Российской Федерации. В его полномочия входит выдача организациям лицензии на осуществление банковских операций и её отзыв в случае нарушений. Кроме того, он устанавливает общеобязательную ключевую ставку, которая определяет стоимость кредитных продуктов и услуг, и размер обязательных банковских резервов, что непосредственно сказывается на кредитной политики финансовых учреждений. Эти действия предопределены принятой в стране кредитно-денежной политикой государства, которая является составной частью более масштабной государственной экономической политики. Ещё одной формой её выражения является принимаемая уполномоченными органами (прежде всего, Министерством финансов Российской Федерации) нормативно-правовая база, которая регулирует деятельность всех участников кредитной системы. Банковская система благодаря мобилизации временно свободных ресурсов в стране организует масштабное кредитование производства, обращения товаров и потребностей физических лиц. А это способствует эффективному и бесперебойному функционированию в национальной экономике системы расчётов.
На данный момент основными коммерческими банками Российской Федерации, которые охватывают большую часть рынка банковских (и в частности, кредитных) услуг, являются «Сбербанк», ВТБ, «Газпромбанк», «Альфа-банк», Банк«Открытие и «Россельхозбанк».
В отношении отечественной кредитной системы можно говорить о наличии ряда тенденций её развития. В первую очередь, происходит централизация банковского дела, выражающаяся в устойчивом снижении количества кредитных учреждений, в объединении оставшихся в банковские группы или их переходе в государственную собственность. С другой стороны, это способствует повышению устойчивости кредитных институтов и кредитной системы в целом. Между банками и небанковскими кредитными институтами чётко разграничиваются функции. Благодаря чему всё больше возникает специализированных банков, система специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов продолжает расширяться и развиваться. Всё это было обеспечено в результате наделения Центрального банка Российской Федерации статусом мегарегулятора финансового (следовательно, и кредитного) рынка.