Российская компания, принимает решение о расширении товарного ассортимента, и принимает участие в реализации проекта по организации производства соков

1 Исходные параметры проекта
Российская компания, принимает решение о расширении товарного ассортимента, и принимает участие в реализации проекта по организации производства соков.
Для организации производства Компания берёт в аренду производственные площади 300 м2 и 40м2 под офис.
Налоговое окружение проекта
НДС % 20,0%
Страховые взносы в госуд. внебюджетные фонды % 30,4%
Налог на имущество % 2,0%
Налог на прибыль % 15,0%

Горизонт планирования – 5 лет
Дата запуска – январь 2023 г.
Шаг планирования – квартал
Валюта расчетов – рубль
Прогноз объемов продаж представлен в таблице 1.
В таблицах 1 и 2 представлены прогнозные данные об объемах и выручке от продаж на срок реализации проекта (2года) далее планируется трехпроцентный прирост.
Цена продукции задана на уровне средней по группе продукции в размере 15 312 р. за ед. Таким образом произведен расчет выручки от продаж, представленной в таблице 2.




Таблица 1. Продажи по проекту
Показатели Ед. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 5 кв. 6 кв. 7 кв. 8 кв. 9 кв. 10 кв. 11 кв. 12 кв.

Объем продаж в квартал 83220 194960 265000 99670 101970 133190 107530 70770 72893,1 75079,893 77332,2898 79652,2585
Продукт 1 декалитр 83 220 194 960 265 000 99 670 101 970 133 190 107 530 70 770 72 893 75 080 77 332 79 652

Продолжение таблицы 1
Показатели Ед. 13 кв. 14 кв. 15 кв. 16 кв. 17 кв. 18 кв. 19 кв. 20 кв.

Объем продаж в квартал 82041,82624 84503,08103 87038,17346 89649,31866 92338,79822 95108,96217 97962,23103 100901,098
Продукт 1 декалитр 82 042 84 503 87 038 89 649 92 339 95 109 97 962 100 901

Таблица 2. Выручка от продаж
Объем продаж Ед. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 5 кв. 6 кв. 7 кв. 8 кв. 9 кв. 10 кв. 11 кв. 12 кв.
Выручка от продаж (без НДС)
Продукт 1 руб. 1 274 265 2 985 228 4 057 680 1 526 147 1 561 365 2 039 405 1 646 499 1 083 630 1 116 139 1 149 623 1 184 112 1 219 635

Продолжение таблицы 2
Объем продаж Ед. 13 кв. 14 кв. 15 кв. 16 кв. 17 кв. 18 кв. 19 кв. 20 кв.
Выручка от продаж (без НДС)
Продукт 1 руб. 1 256 224 1 293 911 1 332 729 1 372 710 1 413 892 1 456 308 1 499 998 1 544 998


2 Организационный план и план по персоналу
Планируется, что количество рабочих дней в месяц составит 20 дней (250 дней в году). Режим работы 2 смены по 8 часов.
Фонд заработной платы производственных рабочих в год составляет 72500 р. Районный коэффициент составляет 15% от фонда оплаты труда. Размер социальных отчислений составляет 30,4% от совокупного фонда оплаты труда. Подоходный налог составляет 13%.
Заработная плата управленческого персонала составляет 50% от заработной платы производственных рабочих.
Расчет фонда заработной платы представлен в таблице 3.
Расчет фонда выполнен с учетом районных коэффициентов, страховых взносов по основносу и административному персоналу.