Анализ и оценка рисков неплатежеспособности, ликвидности и потери финансовой устойчивости ООО

Введение
Актуальность темы исследования курсовой работы обусловлена высокой значимостью количественной оценки рисков финансовой деятельности предприятия, обеспечения его финансовой устойчивости и платежеспособности в долгосрочной перспективе. Крупный сетевой бизнес в России в меньшей степени подвержен рискам неплатежеспособности, однако кризисные ситуации 2014-2015, 2020 и 2022 годов показывают, что даже самый устойчивый бизнес может пострадать или быть ликвидирован под воздействием внешней среды.
Объектом исследования являются финансы ООО «Леруа Мерлен». Предметом исследования являются методы оценки внутренних рисков предприятия.
Целью исследования является анализ всех видов финансовых рисков на основе известных моделей.
Задачи исследования:
1. Изучение методической основы оценки внутренних финансовых рисков;
2. Приведение общей характеристики объекта исследования;
3. Анализ риска неплатежеспособности и ликвидности;
4. Анализ риска финансовой устойчивости
5. Анализ риска деловой активности
6. Разработка методов совершенствования управления рисками предприятия
Степень изученности проблемы исследования послужили научные труды отечественных учёных (Н.Ф. Басова, Е.И. Холостовой, Е.И. Комарова, О.Г. Прохоровой, С.В. Козина, П.М. Кольцова, Т.Е. Емцевой, А.И. Дырр, О.А. Медведевой.
Для решения поставленных задач в работе применены методы анализа и синтеза информации, анализа ликвидности и платежеспособности, анализа финансовой ситуации, модели Альтмана на основе пяти факторов, анализа финансовой устойчивости и деловой активности.

ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ ЧАСТЬ
1. Методические основы внутренних рисков

Анализ внутренних рисков экономической деятельности предприятия и его финансов строится на классических моделях оценки показателей управления этими рисками. Рассмотрим наиболее значимые для работы [1]:
1. Оценка коэффициентов ликвидности и сравнение их с нормативными. Рассчитываются показатели абсолютной ликвидности, текущей ликвидности, быстрой ликвидности. Степень риска оценивается в сравнении с нормативным показателем по каждому коэффициенту на основе существующих моделей [6]
2. Расчет коэффициентов платежеспособности предприятия: общей платежеспособности, финансовой независимости, концентрации заемного капитала, коэффициент задолженности, коэффициент инвестирования. Полученные результаты также сравнивают с нормативом. Как правило норматив 1 или 0,5 в зависимости от критерия. Для определения риска неплатежеспособности и банкротства также используется коэффициент Z-Альтмана на основе трех или пятифакторной модели [3],[7].
3. Анализ риска финансовой устойчивости определяется на основании: коэффициента обеспеченности оборотных активов собственными средствами; маневренности капитала; финансовой устойчивости, финансового рычага, а также эффекта финансового рычага. Каждый показатель имеет нормативные значения, отклонения от которых указывает на степень риска в данный момент [8].