Годовой бюджет предприятия

Компания «Комплект» производит три вида панелей для теплоизоляции: сайдинг виниловый, сайдинг-панель и металлосайдинг. На текущий год составлен план выпуска следующей продукции компании (таблица 1):

Таблица 1 - План продаж «Комплект»

Объем продаж, шт

Показатель 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всего

1.1 Сайдинг виниловый ,м2 1600 3200 3300 1441 9541

1.2 Сайдинг-панель,м2 1000 4700 6700 1180 13580

1.3 Металлосайдинг,м2 744 3000 3800 1090 8634

В таблице 2 представлены цены за единицу продукции за первый квартал.

Таблица 2 – Цены за единицу продукции

Цена за единицу,руб

Показатель 1 квартал

2.1 Сайдинг виниловый ,м2 156,00

2.2 Сайдинг-панель,м2 789,00

2.3 Металлосайдинг,м2 370,00

Таблица 3 – Бюджет продаж

Объем продаж, шт

Показатель 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всего

2.1.1.1 Сайдинг

виниловый,м2 1600 3200 3300 1441 9541

2.1.1.2. Сайдинг-панель,м2 1000 4700 6700 1180 13580

2.1.1.3. Металлосайдинг,м2 744 3000 3800 1090 8634

Цена за единицу, руб

Показатель 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всего

2.1.2.1 Сайдинг

виниловый,м2 156 163,8 172,0 180,6 -

2.1.2.2 Сайдинг-панель,м2 789 828,5 869,9 913,4 -

2.1.2.3 Металлосайдинг,м2 370 388,5 407,9 428,3 -

Выручка, руб

1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всего

2.1.3.1. Сайдинг

виниловый,м2 249600 524160 567567 260229,46 1601556,47

2.1.3.2. Сайдинг-панель,м2 789000 3893715 5828145,75 1077772,0 11588632,78

2.1.3.3. Металлосайдинг,м2 275280 1165500 1550115 466870,1 3457765,163

2.1.4 Итого 1313880 5583375 7945827,75 1804871,6 16647954,41

Таблица 4 -Вертикальный анализ бюджета продаж

Показатель Доля, % Показатель Доля, % план план

Сайдинг виниловый,м2

Выручка за 1 квартал 249600 Объем продаж за 1 квартал, шт. 1600

Выручка за 2 квартал 524160 Объем продаж за 2 квартал, шт. 3200

Выручка за 3 квартал 567567 Объем продаж за 3 квартал, шт. 3300

Выручка за 4 квартал 260229,4695 Объем продаж за 4 квартал, шт. 1441

Доля в выручке годовой 9,62 Объем продаж годовой, шт. 30,05

Сайдинг-панель,м2

Выручка за 1 квартал 789000 Объем продаж за 1 квартал, шт. 1000

Выручка за 2 квартал 3893715 Объем продаж за 2 квартал, шт. 4700

Выручка за 3 квартал 5828145,75 Объем продаж за 3 квартал, шт. 6700

Выручка за 4 квартал 1077772,028 Объем продаж за 4 квартал, шт. 1180

Доля в выручке годовой 69,6 Объем продаж годовой, шт. 42,8

Металлосайдинг,м2

Выручка за 1 квартал 275280 Объем продаж за 1 квартал, шт. 275280

Выручка за 2 квартал 1165500 Объем продаж за 2 квартал, шт. 1165500

Выручка за 3 квартал 1550115 Объем продаж за 3 квартал, шт. 1550115

Выручка за 4 квартал 466870,1625 Объем продаж за 4 квартал, шт. 466870

Доля в выручке годовой 20,8 Объем продаж годовой, шт. 27,19

Таблица 5 - Горизонтальный анализ бюджета продаж

Показатель 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал

Сайдинг виниловый,м2

Выручка, руб. 249600,0 524160,0 567567,0 260229,5

Темп роста, % 100,0 210,0 108,3 45,9

Темп прироста, % 0,0 110,0 8,3 -54,2

Сайдинг-панель,м2

Выручка, руб. 789000,0 3893715,0 5828145,8 1077772,0

Темп роста, % 100,0 493,5 149,7 18,5

Темп прироста, % 0,0 393,5 49,7 -81,5

Металлосайдинг,м2

Выручка, руб. 275280,0 1165500,0 1550115,0 466870,2

Темп роста, % 100,0 423,4 133,0 30,1

Темп прироста, % 0,0 323,4 33,0 -69,9

Выручка по всем видам продукции, руб.

Выручка, руб. 1313880,0 5583375,0 7945827,8 1804871,7

Темп роста, % 100,00 424,95 142,31 22,71

Темп прироста, % 0,00 324,95 42,31 -77,29

Рисунок 1 – Трендовый анализ бюджета продаж

Рисунок 2 – Трендовый анализ темпов роста продаж по прогнозу

2. Бюджет производства

Таблица 6 - Бюджет производства

Показатель Период Всего за год 1 кв 2кв 3кв 4кв

1. Запланированные продажи, нат. ед.

3.1.1. Сайдинг виниловый,м2 1600 3200 3300 1441 9541

3.1.2. Сайдинг-панель,м2 1000 4700 6700 1180 13580

3.1.3. Металлосайдинг, м2 744 3000 3800 1090 8634

2.Запас готовой продукции на конец периода, нат. ед.

3.2.1. Сайдинг виниловый,м2 80 -

3.2.2. Сайдинг-панель,м2 50 -

3.2.3. Металлосайдинг, м2 37,2 -

3. Запас готовой продукции на начало периода, нат. ед.

3.3.1. Сайдинг виниловый,м2 80 -

3.3.2. Сайдинг-панель, м2 50 -

3.3.3. Металлосайдинг, м2 37,2 -

4. Количество продукции,подлежащей изготовлению, нат. ед. (п.1+п.2-п.3)

3.4.1. Сайдинг виниловый, м2 1520 3200 3300 1521 9541

3.4.2. Сайдинг-панель, м2 950 4700 6700 1230 13580

3.4.3. Металлосайдинг, м2 706,8 3000 3800 1127,2 8634

Таблица 6 -Вертикальный анализ бюджета затрат

Показатель Доля, % план Показатель Доля, % план

Сайдинг виниловый,м2

Затраты за 1 квартал 237120 Объем закупки за 1 квартал, шт. 1520

Затраты за 2 квартал 524160 Объем закупки за 2 квартал, шт. 3200

Затраты за 3 квартал 567567 Объем закупки за 3 квартал, шт. 3300

Затраты за 4 квартал 274676,6 Объем закупки за 4 квартал, шт. 1521

Доля в затратах годовых 9,63 Объем закупки годовой, шт. 30,05

Сайдинг-панель,м2

Затраты за 1 квартал 749550 Объем закупки за 1 квартал, шт. 950

Затраты за 2 квартал 3893715 Объем закупки за 2 квартал, шт. 4700

Затраты за 3 квартал 5828145,7 Объем закупки за 3 квартал, шт. 6700

Затраты за 4 квартал 1123440,3 Объем закупки за 4 квартал, шт. 1230

Доля в затратах годовых 69,60 Объем закупки годовой, шт. 42,76

Металлосайдинг,м2

Затраты за 1 квартал 261516 Объем закупки за 1 квартал, шт. 706,8

Затраты за 2 квартал 1165500 Объем закупки за 2 квартал, шт. 3000

Затраты за 3 квартал 1550115 Объем закупки за 3 квартал, шт. 3800

Затраты за 4 квартал 482803,7 Объем закупки за 4 квартал, шт. 1127,2

Доля в затратах годовых 20,77 Объем закупки годовой, шт. 27,19

Таблица 7 - Горизонтальный анализ бюджета затрат

Показатель 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал

Сайдинг виниловый,м2

Затраты, руб. 237120,0 524160,0 567567,0 274676,6

Темп роста, % 100,0 221,1 108,3 48,4

Темп прироста, % 0,0 121,1 8,3 -51,6

Сайдинг-панель,м2

Затраты, руб. 749550,0 3893715,0 5828145,8 1123440,3

Темп роста, % 100,0 519,5 149,7 19,3

Темп прироста, % 0,0 419,5 49,7 -80,7

Металлосайдинг,м2

Затраты, руб. 261516,0 1165500,0 1550115,0 482803,7

Темп роста, % 100,0 445,7 133,0 31,1

Темп прироста, % 0,0 345,7 33,0 -68,9

Затраты по всем видам продукции, руб.

Затраты, руб. 1248186,0 5583375,0 7945827,8 1880920,7

Темп роста, % 100,00 447,32 142,31 23,67

Темп прироста, % 0,00 347,32 42,31 -76,3