ВВЕДЕНИЕ
Финансовая и хозяйственная деятельность организации невозможна без
сбалансированных денежных перемещений. При избыточном денежном потоке
происходит обесценивание временно высвобождаемых денежных ресурсов по
причине нестабильности экономических отношений и усиливающейся
инфляции, замедляется оборачиваемость капитала, утрачивается часть
потенциального дохода в связи с упущенной выгодой от прибыльного
размещения денежных средств в альтернативных проектах.
Актуальность темы исследования заключается в необходимости
управления денежными средствами таким образом, чтобы не только накопить
как можно больше ресурсов, но и оптимизировать их запасы.
Целью курсовой работы является исследование механизмов управления
денежными средствами, проработка методологических основ и овладение
практикой ведения деятельности по управлению денежными средствами
организации и их оптимизации.
Для осуществления поставленной цели в работе определены и решены
следующие задачи:
- рассмотрены виды и классификация денежных средств;
- изучена современная организация системы управления денежными
средствами;
- рассмотрены методы, применяемые для анализа денежных средств;
- проанализировано финансовое состояние объекта исследования в
динамике за 2015-2017 годы;
- разработать предложения по оптимизации денежных средств в
исследуемой организации.
Предметом исследования являются экономическая деятельность и
процессы управления денежными средствами в ООО Торговый Дом
«Новопринт», а также влияние системы управления денежными средствами на
финансовое состояние организации.
3
Объектом исследования является Общество с ограниченной
ответственностью Торговый Дом «Новопринт», предметом деятельности
которого является печать, резка и оптовая торговля упаковочной пленки.
В процессе исследования были использованы следующие методы:
группировки, вертикальный и горизонтальный анализ, экономикостатистический, индексный, метод экспертных оценок и др.
Источниками информации при проведении исследования послужили
формы бухгалтерской (финансовой) отчетности: бухгалтерские балансы,
отчеты о финансовых результатах, отчеты об изменении капитала, отчеты о
движении денежных средств; документы финансового и управленческого учета
ООО Торговый Дом «Новопринт» .
В работе использованы отдельные положения законодательных актов
Российской Федерации, инструкции и методические материалы Центрального
банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации,
научные труды исследователей Бланка И.А., Галицкого В.Ю., Ефимова О.В.,
Трошина А.И. и др.
4
1 Теоретические основы управления денежными средствами в
организации и их эквивалентов
1.1 Состав и характеристика денежных средств организации
Денежные средства – это форма движения в качестве средства обращения
и платежа, опосредующее обмен в наличной и безналичной форме [15, с. 34].
Управление денежными средствами заключается в оптимизации
(минимизации) величины всех денежных средств с целью достижения целей
организации. Управление денежными средствами - актуальное направление
деятельности, так как решает ряд задач:
- регулирования ликвидности баланса;
- оптимизации оборотных активов;
- планирования временных параметров капитальных затрат и источников
их финансирования;
- управления текущими расходами и их оптимизация в процессе
производства и реализации готовой продукции (работ, услуг):
- прогноза экономического роста.
Бланк И.А. выделяет наиболее значимые понятия, связанные с
управлением движением денежных средств организации:
– приток денежных средств – поступление денежных средств за счёт
выручки, увеличения уставного капитала, полученных кредитов, займов,
средств от выпуска корпоративных облигаций и др.;
– отток денежных средств – возникает вследствие покрытия текущих
расходов, инвестиционных расходов, платежей в бюджет и внебюджетные
фонды, выплат дивидендов акционерам организации и т.д.;
– чистый приток денежных средств – это разница между всеми
поступлениями и отчислениями денежных средств [13, с. 14].
Финансовое благополучие организации во многом зависит от притока
денежных средств, обеспечивающих покрытие его обязательств. Отсутствие
5
минимально-необходимого запаса денежных средств может указывать на
финансовые затруднения. Понятие «денежный поток организации» включает
многочисленные виды средств, обслуживающих хозяйственную деятельность.
Общая схема классификации денежных средств организации представлена в
приложении 1.
Операционная или текущая деятельность включает поступления и
использование денежных средств, обеспечивающих выполнение
производственно-коммерческих функций организации, она является главным
источником прибыли, формирует основной поток денежных средств.
- Курсовая работа
- Дипломная работа
- Контрольная работа
- Реферат
- Отчет по практике
- Магистерская работа
- Статья
- Эссе
- Научно-исследовательская работа
- Доклад
- Глава диплома
- Ответы на билеты
- Презентация
- Дипломная работа MBA
- ВКР
- Компьютерный набор текста
- Речь к диплому
- Тезисный план
- Чертёж
- Диаграммы, таблицы
- ВАК
- Перевод
- Научная статья
- Бизнес план
- Лабораторная работа
- Рецензия
- Решение задач
- Диссертация
- Доработка заказа клиента
- Аспирантский реферат
- Монография
