Курсовая работа по АФХД на тему анализ финансово-хозяйственной деятельности Ванкор

Введение

Объектом исследования в данной курсовой работе является ООО «ВАНКОР» — компания, успешно функционирующая на рынке финансовой аренды с 2010 года. Организация располагает головным офисом в г. Крас-нодаре, а также широким представительским сетью, охватывающей ключе-вые города России. Основная деятельность предприятия связана с предо-ставлением лизинговых услуг, включая финансовую аренду, оперативный лизинг и проектное финансирование. За годы своей работы ООО «ВАНКОР» зарекомендовало себя как надежный партнер для юридических лиц и инди-видуальных предпринимателей, предлагая современные и гибкие решения для приобретения автотранспорта, техники и оборудования.
Отрасль лизинговых услуг в России характеризуется устойчивым ро-стом, благодаря экономическому восстановлению и государственной под-держке. Особенно востребованным остается автолизинг, а также лизинг обо-рудования для производственных и сельскохозяйственных нужд. Вместе с тем отрасль сталкивается с вызовами в виде жесткой регуляторной нагрузки, сложности оформления сделок и финансовых рисков, связанных с платеже-способностью клиентов. Экономическая нестабильность и изменения в зако-нодательстве требуют постоянной адаптации и совершенствования бизнес-процессов.
Перспективы развития ООО «ВАНКОР» тесно связаны с внедрением цифровых технологий, автоматизацией услуг и развитием дистанционного взаимодействия с клиентами, что позволит повысить эффективность работы и качество сервиса. Расширение партнерских программ и создание новых про-дуктов сделают компанию более конкурентоспособной на растущем рынке лизинга.
Данная работа включает анализ хозяйственной деятельности ООО «ВАНКОР» с целью оценки его финансового состояния и выявления основ-ных экономических показателей за период 2022-2024 годов. Это позволит сделать выводы о текущем положении компании и определить направления для дальнейшего развития и повышения финансовой устойчивости.
1. Краткая характеристика объекта исследования и отрасли функ-ционирования предприятия

1.1 Общая характеристика объекта исследования

ООО «ВАНКОР» является самостоятельным юридическим лицом, за-регистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц 8 сен-тября 2010 г.
Общество расположено по адресу: 350049, Краснодарский край, город Краснодар, улица им Тургенева, дом 135/1, помещение 502.
Общество имеет головной офис расположенный в г. Краснодар, два представительства, расположенные в г. Симферополь и г. Севастополь, а также 15 представительств по обслуживанию клиентов в таких городах как: Анапа, Новороссийск, Сочи, Ростов-на-Дону, Волгоград, Воронеж, Белго-род, Самара, Москва, Подольск, Нижний Новгород, Казань, Тула, Яро-славль, Санкт-Петербург.
Основной вид деятельности ООО «ВАНКОР» - деятельность по финан-совой аренде (лизингу/сублизингу).
Компания ООО «ВАНКОР» успешно функционирует на рынке уже 8 лет и предлагает юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям эффективное решение для приобретения автотранспорта, техники и оборудо-вания. Квалифицированные сотрудники, индивидуальный подход к клиенту и надежные партнеры – залог успеха работы компании.
Общество предлагает клиентам следующие виды услуг:
1. Лизинг (финансовая аренда).
2. Аренда с правом выкупа (оперативный лизинг).
3. Проектное финансирование.

1.2 Текущее состояние, проблемы и перспективы развития отрасли функционирования предприятия

Рынок лизинговых услуг в России продолжает демонстрировать устой-чивый рост, чему способствует восстановление экономики, увеличение спро-са на обновление основных средств у предприятий различных отраслей и ак-тивная поддержка со стороны государства. Особое значение имеет развитие автолизинга, а также лизинга оборудования для производства и сельского хозяйства, что открывает дополнительные возможности для расширения клиентской базы ООО «ВАНКОР».
Однако отрасль сталкивается с рядом проблем, среди которых можно выделить высокую степень регуляторной нагрузки, сложность и затраты на подготовку лизинговых сделок, а также финансовые риски, связанные с воз-можной неплатежеспособностью клиентов. Кроме того, ситуация с экономи-ческой нестабильностью и изменениями в налоговом и бухгалтерском зако-нодательстве требует постоянной адаптации бизнес-процессов и поиска но-вых инструментов управления рисками.
Перспективы развития компании и отрасли в целом связаны с внедре-нием цифровых технологий, автоматизацией процессов и развитием дистан-ционного обслуживания клиентов, что позволит повысить оперативность и качество предоставляемых услуг. Важным направлением также является расширение партнерских программ и разработка новых лизинговых про-дуктов, адаптированных под специфические потребности клиентов. При гра-мотном управлении и соблюдении современных стандартов качества ООО «ВАНКОР» имеет все шансы укрепить свои позиции на рынке и увеличить долю в сегменте финансовой аренды.

2. Анализ хозяйственной деятельности предприятия


2.1 Основные экономические показатели деятельности предприятия


Финансово-экономическое состояние - одна из важнейших характери-стик деятельности организации. Оно зависит от результатов производствен-ной, коммерческой и финансово-хозяйственной деятельности. Анализ фи-нансового состояния организации необходим не только для того, чтобы знать, в каком положении находится данная организация на тот или иной от-резок времени, но и для эффективного управления с целью обеспечения фи-нансовой устойчивости.
Для оценки финансово-экономического состояния организации необхо-дима соответствующая информационная база и прежде всего отчет о финан-совых результатах и баланс — синтетический документ о составе средств де-ятельности организации и источниках их формирования в денежной форме на определенную дату.
Проведем расчет и анализ основных финансово-экономических показа-телей хозяйственной деятельности предприятия ООО «ВАНКОР» за период с 2022 по 2024 годы (таблица 1).

Таблица 1 – Размеры предприятия ООО «ВАНКОР за 2022-2024 гг.
Наименование показателей 2022 г. 2023 г. 2024 г. 2024/2022 гг.
Прирост Темп роста, %
Выручка от реализации услуг, тыс. руб. 463243 911373 1090054 626811 235,3
Среднегодовая стоимость основных фондов пред-приятия, тыс. руб. 14872 53896 25106 10234 168,8
Необоротные активы, тыс. руб. 324403 255448 499389 174986 153,9
Оборотные средства пред-приятия, тыс. руб. 253096 741650 1181698 928602 466,9
Денежные средства и де-нежные эквиваленты, тыс. руб. 3637 17929 23622 19985 649,5
Запасы, тыс. руб. 848 718 6580 5732 775,9
Дебиторская задолжен-ность, тыс. руб. 81843 136479 372612 290769 455,3
Кредиторская задолжен-ность, тыс. руб. 283130 130709 162959 -120231 57,6
Собственный капитал, тыс. руб. 12430 38614 105699 93269 850,4
Заемный капитал, тыс. руб. 50482 20638 3738 -46744 7,4
Долгосрочные обязатель-ства, тыс. руб. 67 724 5845 5778 8723,9
Другие краткосрочные обя-зательства, тыс. руб. 0 0 0 0 0
Капитал предприятия, тыс. руб. 577498 997098 1681087 1103589 291,1
Численность работников, чел. 132 137 145 13 109,8
Источник: составлено по данным отчетности ООО «ВАНКОР

Проанализировав данные, представленные в табл. 1, можно отметить, что выручка предприятия увеличилась в 2024 г. по сравнению с 2022 г. в 2,353 раза, это свидетельствует о том, что предприятие увеличивает объемы продаж.
Среднегодовая стоимость основных фондов предприятия снизилась в 2024 году на 28790 тыс. руб. по отношению к 2023 году и выросла относи-тельно 2022 года на 10234 тыс. руб., что составило 168,8%, что связано с обновлением приобретением новых основных средств и модернизацией име-ющихся.
Величина собственного капитала в 2024 г. увеличилась на 67085 тыс. руб. по сравнению с 2023 г. и на 93269 тыс. руб. по сравнению с 2022 г., что является положительным моментом в деятельности предприятия. Повышение данного показателя связано с увеличением прибыли.
Заемный капитал у предприятия за анализируемый период снизился на 46744 тыс. руб., что положительно влияет на прибыль предприятия.
Число работников на предприятии за 2022-2024 гг. увеличилось на 13 человек и общее число работников составило 145 человек.
Таким образом, проанализировав основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «ВАНКОР» за 2022-2024 гг., можно сделать вывод, что предприятие функционирует стабильно, повышая ежегодно при-быль за счет увеличения объемов продаж.

2.2 Анализ производства и реализации продукции

Основными задачами анализа производства и реализации продукции являются: оценка выполнения плана, динамики производства и реализации продукции; определение влияния факторов на изменения этих показателей; изучение состава, структуры и ассортимента выпускаемой продукции; оценка ритмичности производства.
Информационной базой для анализа производства и реализации про-дукции служат: форма № 1-п статистической отчетности «Сведения о произ-водстве промышленной продукции»; форма № 2 бухгалтерской отчетности «Отчет о прибылях и убытках»; ведомость 16 «Движение готовых изделий, их отгрузка и реализация»; данные оперативного и бухгалтерского учета; планы-графики производства; планы экономического и социального разви-тия предприятия; различные виды сопроводительной документации.



Таблица 2 – Взаимодействие объемов производства и реализации продукции
Показатели 2022 г. 2023 г. 2024 г. Отклоне-ние Темпы роста, %
2 года к 1 году 3 года ко 2 году
1. Объем реали-зованной про-дукции (выручка от реализации продукции без НДС и акцизов) 463243 911373 1090054 626811 196,75 119,6
2. Объем произ-водства продук-ции, тыс. руб. 450000 900000 1100000 650000 200 122,2
3. Изменение остатков нереа-лизованной про-дукции (п.1–п.2) 13243 11373 -9946 23189 -14,1 - 186,3
4. Доля измене-ния остатков не-реализованной продукции (п.3:п.1) х 100 % 2,86 1,25 -0,91 -3,77 - 56,3 -176,8

Выводы после таблицы должны отражать динамику и причины изме-нения остатков нереализованной продукции. Если на предприятии объем производства значительно превышает объем реализации, то это свидетель-ствует о накоплении остатков готовой продукции на складах предприятия. И наоборот, если объем реализации превышает объем производства, то на предприятии также произошла реализация продукции ранее имеющейся на складах.

Таблица 3 – Взаимодействующие факторы использования производственных ресурсов, влияющие на изменение объема производства продукции
Показатели 2022 г. 2023 г. 2024 г. Отклоне-ние Темпы роста, %
2 года к 1 году 3 года ко 2 году
1. Объем производ-ства продукции, тыс. руб. 450000 900000 1100000 650000 200 122,2
2. Среднегодовая численность рабо-чих, чел. 132 137 145 13 103,8 105,8
3. Среднегодовая стоимость основ-ных производ-ственных фондов, тыс. руб. 14872 53896 25106 10234 362,4 46,6
4. Материальные затраты, тыс. руб. 200000 300000 350000 150000 150 116,7
5. Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб. 3409,09 6569,34 7586,21 4177,12 192,7 115,5
6. Фондоотдача, руб./руб. 30,26 16,70 43,81 13,55 55,2 262,3
7. Материалоотда-ча, руб./руб. 2,25 3,00 3,14 0,89 133,3 104,7


Структура выпущенной продукции характеризуется отношением меж-ду отдельными ее видами, т.е. удельным весом отдельных видов продукции в общем объеме производства продукции в стоимостном выражении. Измене-ние структуры производства продукции оказывает большое влияние на все экономические показатели: объем выпуска в стоимостной оценке, материало-емкость, себестоимость товарной продукции, прибыль, рентабельность. Если увеличивается удельный вес более дорогой продукции, то объем ее выпуска в стоимостном выражении возрастает, и наоборот. То же происходит и с размером прибыли при увеличении удельного веса высокорентабельной и, соответственно, при уменьшении доли низкорентабельной продукции.