Курсовая работа по финансам на тему Росфинмониторинг как основа национальной системы ПОДФТФРОМ

Введение

Противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОДФТФРОМ) является одной из ключевых задач современной финансовой безопасности государства. В условиях глобализации и цифровизации экономики, роста трансграничных финансовых операций и развития новых технологий, угрозы, связанные с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма, приобретают все более сложный и масштабный характер. В Российской Федерации основным институтом, отвечающим за реализацию мер по противодействию этим угрозам, выступает Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). Деятельность Росфинмониторинга направлена на выявление, предупреждение и пресечение операций, связанных с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма, а также на обеспечение соответствия национальной системы ПОДФТФРОМ международным стандартам и требованиям.​
Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью постоянного совершенствования системы противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма в условиях меняющейся внешней и внутренней среды, а также роста объемов финансовых преступлений. В последние годы Росфинмониторинг сталкивается с новыми вызовами, связанными с развитием цифровых финансовых технологий, криптовалют, а также с усложнением схем легализации доходов. В этой связи особое значение приобретает анализ эффективности деятельности Росфинмониторинга, выявление проблем и разработка практических рекомендаций по совершенствованию системы ПОДФТФРОМ.​
Целью данной курсовой работы является комплексный анализ роли и функций Росфинмониторинга как основы национальной системы ПОДФТФРОМ, а также выработка практических рекомендаций по повышению эффективности его деятельности. Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи: раскрытие сущности и значимости Росфинмониторинга в системе ПОДФТФРОМ; анализ исторического развития и законодательной базы противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма; исследование организационной структуры и функционирования Росфинмониторинга; анализ статистических и фактических данных за последние три года; выявление проблем и разработка практических рекомендаций по совершенствованию системы ПОДФТФРОМ.​
Объектом исследования выступает система противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации. Предметом исследования является деятельность Федеральной службы по финансовому мониторингу как ключевого элемента национальной системы ПОДФТФРОМ.​
В работе используются следующие методы исследования: нормативно-правовой анализ, сравнительный анализ, статистический анализ, системный подход, а также методы обобщения и синтеза. В качестве источников информации используются нормативно-правовые акты, официальные статистические данные, научные публикации и аналитические материалы. Информационная база исследования включает официальные нормативные акты, статистические данные Росфинмониторинга, научные публикации, монографии и статьи в профильных журналах.
Структура работы представлена введением, двумя главами, заключением и списком использованных источников. Первая глава посвящена теоретическим аспектам, вторая — анализу деятельности Росфинмониторинга и разработке рекомендаций.
Таким образом, настоящая курсовая работа направлена на всестороннее исследование деятельности Росфинмониторинга, выявление актуальных проблем и разработку практических рекомендаций по совершенствованию системы противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации.

Глава 1. Теоретические основы функционирования Росфинмониторинга в системе ПОДФТФРОМ
1.1. Сущность и значение Росфинмониторинга в национальной системе ПОДФТФРОМ

Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), а также по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в этой сфере. Более того, Росфинмониторинг выступает координирующим органом, обеспечивающим согласованность действий иных федеральных органов исполнительной власти в области противодействия данным угрозам.​
В своей деятельности Росфинмониторинг реализует принцип трёхуровневой системы финансового мониторинга [13]. На первом уровне функционируют субъекты первичного финансового мониторинга — организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (банки, ломбарды, лизинговые компании, страховые организации, риэлторские фирмы и иные субъекты). На втором уровне действует сам Росфинмониторинг, проводящий обязательный контроль за финансовыми потоками и осуществляющий функции финансовой разведки. На третьем уровне находятся правоохранительные органы (МВД России, ФСБ России, Следственный комитет РФ, Генеральная прокуратура РФ), которые получают информацию о подозрительных операциях и осуществляют уголовное преследование лиц, причастных к отмыванию денег и финансированию терроризма.​
Среди ключевых функций Росфинмониторинга следует выделить: сбор и анализ информации об операциях клиентов финансовых учреждений, направляемой субъектами первичного финансового мониторинга; выявление признаков легализации преступных доходов и финансирования терроризма; проведение проверок организаций в целях профилактики и предупреждения правонарушений; координация деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления; взаимодействие с международными организациями в целях обеспечения соответствия российской системы ПОДФТФРОМ международным стандартам [15].​
Отмывание доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма представляют собой серьезные угрозы национальной безопасности и целостности финансовой системы государства. По оценкам Международного валютного фонда, годовой объем отмытых преступных доходов в мировой экономике составляет от 2 до 5% мирового ВВП. В этих условиях Росфинмониторинг выполняет критически важную роль в предупреждении и пресечении подобных деяний [8].​
Деятельность Росфинмониторинга строится на основе внутреннего и обязательного мониторинга финансовых операций. Внутренний мониторинг проводят сами банки и другие финансовые организации в процессе обслуживания своих клиентов, выявляя сомнительные операции и направляя информацию в Росфинмониторинг. Обязательный мониторинг осуществляет сам Росфинмониторинг, проверяя информацию, полученную от субъектов первичного финансового мониторинга, анализируя кроссграничные денежные потоки, а также проводя специальные проверки организаций, не охваченных надзором других ведомств.​
Особое значение имеет выявление операций, подлежащих обязательному контролю. К таким операциям относятся: операции, связанные с трансграничным перемещением денежных средств и ценных бумаг на сумму, превышающую установленный в законодательстве порог; операции в отношении физических и юридических лиц, включённых в перечни организаций и лиц, причастных к экстремистской деятельности или терроризму; операции, вызывающие подозрение в связи с возможностью их использования для легализации преступных доходов или финансирования терроризма.​
Эффективное функционирование системы ПОДФТФРОМ возможно только при условии слаженного взаимодействия между Росфинмониторингом и другими государственными органами. Согласно действующему законодательству и нормативно-правовым актам, Росфинмониторинг осуществляет тесное сотрудничество с органами безопасности (ФСБ России), органами внутренних дел (МВД России), органами прокуратуры и Следственным комитетом РФ.​