Курсовая работа по Корпоративные финансы на тему Организация денежных расчетов на предприятии

Введение

Увеличение темпа роста отечественной экономики, главным образом, связано с высококвалифицированными кадрами. Речь идет об экономистах, которые имеют достаточный объем теоретических знаний и практических навыков, позволяющих им претворять в жизнь интересы, прежде всего, собственников предприятий.
Среди ключевых задач, стоящих перед экономистами организаций, стоит назвать следующую: обеспечить фирме платежеспособность, кредитоспособность, финансовую устойчивость посредством непрерывного управления денежными потоками. Кроме того, очень важно решать возникающие проблемы, ведь в современных условиях рынка их немало.
Актуальность данной темы обусловлена тем, что управлять денежными потоками и анализировать их – это важнейшая задача каждой компании, существующей на российском рынке. Если управление финансовыми потоками фирмы организовано правильно, то это позволяет компании быть конкурентоспособным и стабильным, развиваться дальше.
Объект исследования выражен подсистемой финансового управления ООО «СтройСинтез».
В качестве предмета исследования выступают денежные расчеты на предприятии.
Цель работы – анализ организации денежных расчетов на предприятии.
Поставленная цель определила круг задач:

Методологическую основу исследования составили изучение и анализ научной литературы, изучение и обобщение отечественной и зарубежной практики.
Структура данной работы полностью соответствует всем требованиям и включает в себя: введение, две главы, заключение, список литературы.

1. Теоретические основы организации денежных расчетов на предприятии

1.1. Финансы предприятия

Финансы предприятия – это финансовые отношения, которые непосредственно связаны с обращением финансовых ресурсов предприятия, поступлением и расходованием полученных денежных средств. Если рассматривать финансы предприятия в рамках материального содержания, то под финансами понимают целевые фонды финансовых ресурсов, которые и представляют собой финансовые ресурсы предприятия. Согласно положений Закона РФ «О предприятиях и предпринимательской деятельности» под финансовыми ресурсами предприятия понимают в большинстве случаев полученную прибыль и начисленную амортизацию, полученные доходы от ценных бумаг, различного рода паевые взносы, взносы спонсоров и т.д.
Стоит отметить, что финансовая наука на современном этапе развития изучает не непосредственно финансовые ресурсы, а финансовые отношения, которые могут возникать на основе их формирования, распределения, расходования и преследует цель постоянного совершенствования таких отношений. Финансовые отношения на сегодняшний день могут возникать: в случаях реализации товаров и продукции, выполнении различного рода работ, оказании услуг; в рамках осуществления платежей контрагентам; между хозяйствующими субъектами и экономическими единицами в процессе образования и распределения валового дохода; при эмиссии и размещении на фондовых рынках ценных бумаг хозяйствующих субъектов; при так называемом взаимном кредитовании; при долевом участии; между хозяйствующими субъектами и отдельными сотрудниками в процессе использования дохода; между хозяйствующими субъектами, частными лицами, участниками банковской системы.
Важнейшей задачей любого экономического субъекта можно назвать эффективное управление денежными потоками, так как именно от уровня эффективности в значительной степени зависит и доходность, рентабельность деятельности экономической единицы, уровень ее финансовой устойчивости и кредитоспособности.
Стоит отметить, что для эффективного стратегического развития и управления финансовыми ресурсов важен не только их объем, но и величина денежного потока, интенсивность его движения в определенного периоде времени. На современном этапе развития денежные средства являются одним из наиболее ограниченных ресурсов в финансовой системе РФ, в связи с этим успех того или иного экономического субъекта в значительной степени зависит от эффективности их использования .

1.2. Виды и формы денежных расчетов на предприятии

На сегодняшний день на предприятии денежные расчеты могут быть организованы с помощью двух основных форм, а именно наличных и безналичных расчетов. В условиях современной рыночной экономики существуют две формы денежных расчетов: наличная и безналичная. Под безналичными расчетами понимают комплекс денежно-кредитных операций в рамках реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода без использования наличных денежных средств. Основной целью таких расчетов является погашение денежных и кредитных обязательств частных лиц и хозяйствующих субъектов на основе функционирования денег как безналичного средства платежа. Главными преимуществами безналичных расчетов является то, что они: оказывают благотворное влияние на способность концентрации денежных ресурсов в банковских структура.
Временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов и экономических единиц, которые размещены на банковских счетах, являются одним из источников кредитования; обеспечивают нормальный кругооборот финансовых ресурсов в национальной экономике. Помимо того, существующее разграничение безналичного и наличного денежного оборотов формирует благоприятные условия, которые в значительной степени облегчают планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет с максимальной точностью определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. С одной стороны, развитие безналичных расчетов способствует значительному сокращению потребности в наличности и к экономии издержек обращения .
Так, например, чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются такие достоинства. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. С другой, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению или к валюте, имеющей золотое обеспечение. Значительно влияние безналичных расчетов и на покупательную способность денежных средств внутри государства. Когда безналичные расчеты получают общественное признание, тогда чрезмерное форсирование их может оказывать инфляционное воздействие. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и имитирование банкнот.
Наличная же форма расчетов предполагает использование бумажных и металлических денежных средств. Под формами расчетов на современном этапе развития понимают урегулированные законодательством способы исполнения через банковскую структур. денежных обязательств предприятий и организаций. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. В соответствии с действующим законодательством разрешены следующие формы расчетов: платежные поручения; платежные требования; чеки; аккредитивы; векселя и др. Стоит отметить, что формы расчётов определяется на основании заключенного договора между плательщиком и получателем. Возникающие спорные вопросы могут быть решены в судебном порядке. Претензии к банковской структуре, которые связаны с выполнением расчетно-кассовых операций, должны быть направлены клиентами в обязательном порядке в письменной форме в обслуживающий их банк.
Принимая во внимание устойчивые тенденции последних лет, можно предполагать, что наличные деньги как минимум в ближайшие десятилетия продолжат играть существенную роль в экономическом обороте и жизни людей. Вот почему вопросы поддержания и развития системы наличного денежного обращения (НДО), ее оптимизации, повышения качества и эффективности не теряют своей актуальности .
Основные направления развития наличного денежного обращения на 2021–2025 годы (далее – Основные направления развития НДО 2021–2025) обеспечивают совершенствование системы НДО по целому ряду направлений, развивая достигнутые результаты проектов и инициатив, реализованных в рамках утвержденной в феврале 2016 года Советом директоров Банка России Стратегии развития НДО на 2016–2020 годы.
В 2016 –2020 годах усилия Банка России в области НДО были сосредоточены на оптимизации инфраструктуры и бизнес-процессов с целью обеспечения экономии расходов при сохранении стабильности и высокого качества системы наличного денежного обращения. В рамках проводимых мероприятий были ликвидированы Центральное хранилище Банка России, подразделения специальных перевозок, сокращена сеть расчетно-кассовых центров .
В Основных направлениях развития НДО 2021 –2025 ставится ряд новых задач по развитию системы обращения банкнот и монеты, совершенствованию отношений участников НДО, бизнес-процессов. Запланированные мероприятия направлены на повышение уровня удовлетворенности граждан, предприятий и организаций качеством НДО, расширение финансовой доступности, снижение экологической нагрузки на внешнюю среду.
Несмотря на значительные изменения, происходящие в современном мире по целому ряду направлений, наличные деньги в силу своих уникальных характеристик будут еще долгое время играть важную роль в экономической жизни общества.
В числе таких характеристик наличных денег можно выделить:
Независимость от специальной инфраструктуры (возможность использования в любых условиях, в том числе при отсутствии доступа к сети Интернет и при отключении электропитания, что актуально во время устранения последствий стихийных бедствий и техногенных катастроф).
Востребованность со стороны отдельных социальных групп (люди старшего возраста, сельские жители, трудовые мигранты, слабовидящие граждане и др.).
В России в 2016 –2019 годах спрос на наличные деньги ежегодно возрастал в среднем на 0,5 трлн рублей в год (в диапазоне от 0,3 до 0,9 трлн рублей).
За последние пять лет количество наличных денег в обращении увеличилось на 57,5%.
В 2020 году в обращение была выпущена рекордная сумма наличных объемом 2,8 трлн рублей. В результате увеличилась доля наличных денег в сбережениях населения. По всей видимости, важным фактором, способствовавшим накоплению дополнительных запасов наличных денег, стали ограничительные меры в период пандемии коронавирусной инфекции.
Параллельно с ростом спроса на наличные и увеличением объемов их эмиссии сократился возврат наличных денег в банки, снизились объемы инкассируемой выручки торговых и иных предприятий и организаций.