Кредитные риски и способы их снижения

Банковский бизнес во всем мире – одна из самых важных отраслей экономики. Являясь высокотехнологичным, он в наибольшей степени восприимчив к происходящим изменениям как на макро-, так и на микро уровне. На практике, подобные изменения связаны с усиливающейся интернационализацией кредитных учреждений и рынков, совершенствованием банковского законодательства и современных компьютерных технологий, повышением уровня конкуренции, появлением на финансовых рынках новых банковских продуктов и услуг.
Актуальностью является то, что системы оценки и управления риском существуют в том или ином виде в каждой кредитной организации, однако часто они носят исключительно формальный характер или реализуются за счет применения западных методик без адаптации их к отечественным условиям, что ведет к ослаблению позиции банка в повседневной конкурентной борьбе и при наступлении кризисных ситуаций. В связи с этим актуальной научной задачей является научно-методическое обоснование подхода, направленного на совершенствование управления кредитным риском коммерческого банка, отвечающего современным требованиям развития российской экономики.
Риск это элемент неопределенности, который может отразиться на деятельности хозяйствующего субъекта или на проведение хозяйственной операции. Поэтому банк не может работать без риска, как не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью банка является максимизация прибыли, он должен уделять большое внимание осуществлению своих операций с минимально возможными рисками.
Поэтому, пока существуют банки и банковские операции, управление банковскими рисками и связанные с ними вопросы всегда будут актуальными.
Объектом исследования является ПАО «ВТБ».
Предметом исследования – риски ПАО «ВТБ».
Цель работы – исследовать кредитные риски банка: виды, факторы, их обуславливающие и способы снижения.
Для достижения цели определены следующие задачи работы:
 изучить принципы и критерии классификации банковских рисков;
 рассмотреть кредитный риск коммерческого банка;
 представить организацию кредитного процесса ПАО «ВТБ»;
 провести анализ кредитного риска ПАО «ВТБ»;
 выявить проблемы управления кредитными рисками коммерческого банка в современных условиях;
 разработать пути снижения кредитных рисков в современных условиях.
Теоретической и методологической основой исследования послужили результаты фундаментальных и прикладных исследований, изложенные в научных трудах отечественных и зарубежных ученых, а также законодательные и нормативные документы государственных органов власти Российской Федерации и Банка России.
В процессе исследования использовались системный подход, методы научного обобщения, сравнительный анализ.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения.

1.Теоретические аспекты управления кредитными рисками

1.1. Понятие кредитного риска

Банковским риском является возможность появления у кредитной и финансовой организации определенных денежных потерь. Основными причинами этого могут являться неожиданное изменение рыночной стоимости разнообразных финансовых инструментов. Помимо этого, убытки могут появиться и из-за перемен, которые происходят на валютном рынке .
Банковский риск является вероятностью появления различных потерь в форме утраты активов, недополучения доходов, которые были запланированы, или возникновения дополнительных расходов в связи с осуществлением банком различных финансовых действий.
Важно отметить, что определение банковских рисков сегодня является довольно неоднозначным. В российской экономической литературе можно найти большое количество самых различных определений риска. Но, выше представленное определение является наиболее достоверным. Банк, как и любой другой хозяйствующий субъект, действует в условиях рыночной экономики, и при реализации своей деятельности направлен на то, чтобы получить наибольшую материальную прибыль. Наряду с этим, деятельность банка подвергается постоянному влиянию рисков, которые свойственны хозяйствующим субъектам.
Особенности риска банковских операций состоит в том, что тот уровень риска, который банк берет на себя, в какой-то мере определяется при помощи того уровня риска, который он объективно или субъективно получает от имеющегося у банка клиентов. Так, чем больше будет, является уровень риска, свойственного типу бизнеса клиентов банка, тем больше будет риск, который может ждать банк, при работе с данным клиентом.
Банковский риск содержится в системе экономических рисков, в которой он в одно время является самостоятельным видом риска. Вопрос, связанный с анализом банковских рисков в банковском деле является основным, так как с ним довольно тесно связан процесс принятия решений.
Сегодня сформировалась следующая классификация банковских рисков. По времени, банковские риски могут быть:
Текущие;
Перспективные;
Ретроспективные.
По уровню, возможность появления убытков может являться:
Относительно невысокой;
Умеренной;
Полной .
Кредитный риск — это риск несовременного или неполного получения объема денежных средств по выданным ссудам, кредитам или займам.
Кредитные риски банковских структур могут существовать в отношении конкретных ссуд, займов или охватывать кредитный портфель банковской структуры полностью. Для предотвращения и минимизации потенциальных финансовых потерь, банковской структуре крайне важно формировать собственную тактику управления кредитными рисками, которая представляет собой утвержденную руководством систему внутреннего контроля деятельности банковской структуры в части кредитования физических и юридических лиц. Также при формировании кредитного портфеля любая банковская структура должна соблюдать некоторый баланс, который бы обеспечивал возможность компенсации финансовых потерь от одних кредитов, займов и ссуд устойчивым чистым доходом от других.
Кредитный портфель должен формироваться с учетом следующих факторов:
1. Уровень рентабельность и уровень кредитного риска;
2. Определение спроса клиентов банковской структуры на различные виды выдаваемых кредитов и займов;
3. Установленные нормативы кредитного риска банковского учреждения, которые утверждаются Банком России;
4. Комплекс имеющихся в распоряжении банковской структуры кредитных ресурсов в детализации по срокам погашения кредитов.
Стоит отметить, что любая деятельность в области кредитованию является достаточно рискованной, в связи с чем политика банковской структуры должна быть ориентирована на снижение вероятности реализации потенциальных финансовых потерь .
Для реализации и минимизации кредитных рисков банковская структура должна в обязательном порядке оценивать уровень таких рисков, при этом методика оценки кредитного риска банковской структуры должна учитывать такие факторы как:
1. Экономическую и политическую ситуацию как в государстве в целом, так и в ее отдельных регионах;
2. Доля кредитования отраслей, деятельность которых является наиболее зависимой от экономической/политипической ситуации внутри государства (особое влияние имеют большие величины кредитов, займов, ссуд, которые выдаются субъектам конкретных отраслей деятельности);
3. Кредитоспособность потенциального заемщика, кредитная история, вид предприятия заемщика, его организационно-правовая форма, его отношения с контрагентами, а также кредитными учреждениями;
4. Наличие банкротств у экономического субъекта;
5. Количество кредитов и прочих финансовых соглашений с банковскими структурами у потенциальных заемщиков, которые имеют неблагоприятное финансовое положение;
6. Степень вовлеченности банковской структуры в нераспространенные, нестандартные способы предоставления кредитов, например, таких как лизинг, факторинг и т. д.;
7. Наличие выявленных фактов мошенничества экономического субъекта, несоблюдения кредитных соглашений со стороны заемщика.
Помимо перечисленных факторов при оценке степени риска банковской структурой также принимаются во внимание: