Значение кредитования в форме овердрафт и кредитной линии для повышения эффективности деятельности банка

Первый овердрафт был выдан в 1728 году, когда Уильяму Хогу разрешили занять на 1000 фунтов больше, чем было на его счете. Овердрафт был выдан Королевским банком Шотландии, который открылся в Эдинбурге годом ранее. Вскоре банк начал предлагать проценты по вкладам.
Овердрафт в последние годы стал очень популярен среди заемщиков, являющихся физическими лицами и владельцами пластиковых кредитных карт, для этого им нужно всего лишь заключить с банком договор об овердрафте, оформление которого обычно не превышает трех дней.
Сегодня овердрафт является одной из наиболее перспективных форм кредитования для определенных категорий клиентов.
Овердрафт для физических лиц также иногда называют микрокредитованием, например, если клиенту «на карту» переводится месячная зарплата, то банк может разрешить снять сумму на 40-50% больше в счет следующего платежа, в некоторых случаях это прямая альтернатива безналичному расчету.
Актуальность темы определяется тем фактом, что по своей экономической сути овердрафт является сложной формой краткосрочного кредитования. Это универсальная гарантированная форма удовлетворения внезапных кратко-срочных потребностей клиентов.
Целью курсовой работы является рассмотрение сущности, понятий и видов кредитных линий и овердрафта, а также анализ программ кредитования в коммерческом банке.
Исходя из поставленной цели, мы определили следующие задачи:
1) рассмотреть понятие, сущность и виды кредитования;
2) раскрыть понятие и особенности кредитных линий;
3) охарактеризовать понятие, сущность и особенности овердрафта.
Объектом исследования является ПАО «Уралсиб».
Предметом исследования является кредитная деятельность банка.
Методы исследования: графический, логический, табличный, социологический, статистический, сравнительный анализ.
В курсовой работе использованы книги авторов: Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева, электронные ресурсы.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и библиографического списка. 
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ

1.1. Кредит: понятие, сущность, виды

Кредит (от лат. creditum-заем) - заем наличными или в товарной форме на условиях погашения, оплаты и срочности. Предшественником ссуды была кредит ростовщика, характеризовавшаяся высокой процентной ставкой и использовавшаяся в качестве инструмента покупки [3, с. 72].
Кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства, отсюда кредитные отношения появляются не в сфере производства, а обращения, где владельцы товара противостоят друг другу как собственники товара и денег.
Экономической основой, на которой развиваются кредитные отношения, является обращение денег (капитала). Обращение различных частей капитала-основного и оборотного - происходит по-разному. В процессе движения стоимости создаются колебания потребностей в ресурсах и источниках покрытия, то есть наблюдаются денежные потоки. В результате некоторые хозяйствующие субъекты имеют временные излишки, в то время как другие в то же время испытывают дополнительную потребность в ликвидных средствах. Общественные отношения, возникающие в результате разрешения этих противоречий, составляют основу кредитных отношений.
Необходимость кредита возникает:
1) из-за неравномерности затрат на закупку сырья и расходных материалов, неравномерности доходов от реализации товаров и услуг;
2) из-за разной продолжительности пребывания средств в расчетах (дебиторская и кредиторская задолженность);
3) при необходимости модернизация производства и значительные единовременные затраты на новое оборудование;
4) в связи с сезонностью производства и реализации продукции;
5) в связи с потребностями государства в покрытии бюджетного дефицита;
6) население, удовлетворяющее потребности за счет ранее накопленных доходов.
Чтобы раскрыть сущность кредита в целом, необходимо указать ряд его специфических характеристик, таких как:
а) структура кредита - его структура, состоящая из ряда тесно связанных элементов, остается неизменной и стабильной в рамках кредита. Это, прежде всего, субъекты кредитных отношений, которые в принципе могут находиться на разном расстоянии друг от друга, но характер их взаимных обязательств не меняется. Субъектами кредитной сделки всегда являются кредитор и заемщик.
б) этапы движения кредита - знание сущности кредита определяет раскрытие его основы - наиболее глубокой части сущности кредитных отношений.
в) основа кредита - это то, на чем основана сущность и что ее определяет. Можно также предположить, что это, по сути, определяющее свойство кредита, которое влияет на все остальные свойства [16, с. 77].
Сторонами кредитных отношений являются кредиторы, которыми могут быть организации, выдающие ссуду, то есть фактически ссужающие что-либо. Чтобы предоставить ссуду, кредитор должен располагать определенными де-нежными средствами, которые могут поступать как из его собственных сбережений, так и из ресурсов, заимствованных у других участников процесса воспроизводства. Современная экономика характеризуется тем, что банк-кредитор может предоставлять кредит не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также привлеченных путем размещения акций и облигаций.
Формирование банков приводит к концентрации кредиторов, которые, мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, становятся коллективными кредиторами.
Кредиторами обычно являются люди, которые добровольно предоставили ресурсы домашнему хозяйству заемщика в течение определенного периода времени. Если заемщик не выплачивает ссуду вовремя, в нарушение добро-вольного характера кредитной сделки, кредитор переходит на особую систему более жестких отношений с заемщиком.
Другой стороной кредитных отношений, которая получает ссуду и обязана погасить полученную ссуду, является заемщик, особое место которого в кредитной сделке отличает его от кредитора.
Во-первых, заемщик использует чужие ресурсы, которые ему не принадлежат, он не является владельцем заемных средств, а выступает только в качестве временного владельца.
Во-вторых, заемные средства используются заемщиком как в сфере об-ращения, так и в сфере производства, например, для закупки материалов, рас-ширения и модернизации производства. Кредитор не занимается производством напрямую, он предоставляет кредит на стадии обмена.
В-третьих, заемщик возвращает ссудные ресурсы после окончания цикла в свою семью. И чтобы обеспечить такое погашение, заемщик должен организовать свою деятельность таким образом, чтобы высвободить достаточно средств для оплаты с кредитором.
В-четвертых, заемщик является плательщиком процентов по ссуде, поскольку он не только возвращает стоимость, полученную в виде ссуды, но и платит больше, чем получает от кредитора.
В-пятых, кредитор диктует свою волю заемщику, который экономически зависит от кредитора, что требует от заемщика рационального использования заемных средств и выполнения своих обязательств как заемщика [14, с. 52].
Кредитор и заемщик, вступая в кредитные отношения, имеют общие цели и интересы. В процессе кредитных отношений кредитор и заемщик могут поменяться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик становится кредитором. На современном этапе развития денежных отношений одно и то же юридическое лицо может выступать как кредитором, так и заемщиком.
Правильнее сказать, что основой кредита является погашение. Независимо от этапов движения стоимости ссуды, погашение ссуды является универсальным свойством ссуды. В процессе анализа обращения ссудной стоимости становится ясно, что погашение «пронизывает» все этапы движения ссуды, будь то размещение и получение ссуды, использование ссуды, высвобождение стоимости или передача стоимости ссуды. Погашение - это специфическое свойство кредитных отношений.
Возмещение, присущее ссуде, юридически закреплено в соответствующем соглашении, которое заключается участниками кредитной сделки и которое закрепляет соглашение сторон, юридически устанавливает необходимость воз-врата временно заимствованной стоимости.
Однако у кредита есть социально-экономическая сторона. В конце концов, кредит, как указывалось ранее, является продуктом потребностей общества. В этом смысле социально-экономическая основа кредита заключается в его социальном характере