Валютные риски и методы их регулирования в коммерческом банке (на примере ПАО "Сбербанк")

Введение

Актуальность темы исследования. Современный этап развития международной банковской деятельности полон противоречий. Она уже переросла национальные границы. И если ранее межстрановые банковские операции более-менее эффективно регулировались в двустороннем и многостороннем порядке, то по мере нарастания масштабов глобализации международная банковская деятельность все более перераспределяется между наднациональными и всемирными регулирующими банковскими институтами.
Всё это требует повышения эффективности международной деятельности российских банков с учетом изменений, происходящих в мировой банковской системе, разработки новых концептуальных подходов и совершенствования механизмов поддержки и регулирования банковской сферы.
Трансформация мировой банковской системы и особенности ее реализации в России делают необходимым совершенствовать механизмы, направленные на формирование благоприятной предпринимательской среды и поддержку международной деятельности национальных банков.
Цель исследования состоит в выявлении особенностей и закономерностей системы управления валютными рисками и методов их регулирования в коммерческом банке.
Для достижения поставленной цели в работе сформулированы и поставлены следующие задачи, определившие логику исследования и структуру работы:
- раскрыть экономико-правовые аспекты валютных операций коммерческих банков;
- проанализировать практические аспекты валютных операций ПАО «Сбербанк России» в международной деятельности;
- сформулировать концептуальные направления совершенствования валютных операций коммерческих банков.
Объектом исследования выступает международная деятельность российских банков, в частности их валютные операции.
Предметом исследования являются закономерности, тенденции и особенности валютных операций банков России в процессе трансформации мировой финансовой системы.
Методологической основой исследования явились основные положения современной экономической теории, труды отечественных и зарубежных ученых в области мировой экономики и международной деятельности банков, эволюции мировой банковской системы и осуществления банковского надзора.
Источниками информации послужили директивные документы Правительства РФ, Министерства финансов, Центрального Банка России по регулированию международных финансово-валютных операций и международной деятельности российских банков.

 
Глава 1. Экономико-правовые аспекты валютных операций коммерческих банков

1.1 Понятие и виды валютных операций банков

В настоящее время все большую роль в деятельности коммерческих банков играют валютные операции. Доходы от этих операций занимают наибольший удельный вес в общей совокупности доходов банков. Актуальность этой темы заключается именно в том, что роль этих операций постоянно увеличивается, но в тоже время неизбежно возникают проблемы, которые необходимо решать. В условиях нестабильности экономики нашей страны все операции с валютой нуждаются в жестком контроле со стороны государства. Международная торговля требует появления и развития срочных сделок с иностранной валютой в силу того, что при совершении коммерческой операции возникает необходимость застраховаться от валютного риска.
Все валютные операции совершаются ЦБ РФ и коммерческими банками и регулируются законом "О валютном регулировании и валютном контроле", принятым Верховным Советом РФ 9 октября 1992 года.
Валютные операции - это операции продажи или купли иностранной валюты, использование ее как средства платежа, оплата внешнеэкономических обязательств национальной валютой, вывоз, пересылка, валютных ценностей за рубеж и ввоз из-за рубежа.
В валютных отношениях выделяют операции, которые проведены нерезидентами и резидентами.
Валютные операции появляются:
1) при конвертировании юридическими или физическими лицами денежных средств из одной валюты в другую;
2) при их использовании в международном обращении валютных ценностей в качестве средств платежа;
3) при ввозе, пересылке, перевозе на территории этой страны валютных ценностей и за ее границы.
Рассмотрим, более детально, что значит валютные операции.
Валютные операции - это любые действия, которые совершает определенное лицо с валютой.
Стоит упомянуть, что к валютным операциям принято относить сделки, не содержащие в себе отношения к другим товарам и затрагивающие непосредственно лишь сами денежные средства. Например, приобретение автобуса - это определенно финансовая операция, однако валютной ее назвать никак нельзя, ибо по итогам совершения этой денежной операции был приобретен товар. С другой стороны, покупку евро по сниженному курсу и следующую затем продажу по более высокому как раз и можно отнести к валютной операции.
Любые валютные операции предполагают покупку, продажу или держание на определенном сроке валютного капитала, представленного валютами одного либо сразу нескольких разных государств. Продажа и покупка валют не имеют особого отдельного термина. Однако в процессе проведения операций по купле-продаже появилось несколько терминов, означающих различные операции с валютой.
Валюта - это денежная единица, используемая определенным государством. Валюта любого зарубежного государства будет называться иностранной валютой. Валюту, которую используют единовременно сразу в определенном ряде государств, относят к международной валюте. А действия по купле-продаже валюты именуют валютной операцией.
Маржа - это различие в стоимости, или разность между стоимостью товара, по которой продавец его продает и себестоимостью этого же самого товара. При проведении валютных операций маржей принято именовать разность между курсом валюты на данный момент и официальным курсом, установленным Центральным Банком. Таким образом, маржа может иметь векторное направление «к официальному курсу» или «от официального курса».
Спред - это разность между курсом покупки валюты и курсом ее продажи. Спред может быть и положительным, и отрицательным. Скажем, когда курсы валюты резко падает, и встает необходимость продавать приобретенную валюту по сниженным ценам - тогда спред будет отрицательным.
Спот - это незамедлительная оплата валютной операции, по причине которой ни одна сторона не могла сыграть на биржевом курсе, что в итоге принесло бы дополнительный заработок.
Форвард - оплата валютной операции в течении конкретного временного периода, за который, по мнению сторон, колебание курса валют произведут практически незаметное воздействие на итоговую сумму платежа.
Валютный курс - это разность между стоимостью двух взаимно конвертируемых валют.
Курсы могут быть разных видов и имеют свою классификацию:
■ фиксированный курс - это курс валют, установленный официально в законном порядке. Обычно в каждом государстве он устанавливается Центральным Банком. Никто другой, ни один коммерческий банк, действующий в стране, не может поменять заданный фиксированный курс.
■ плавающий курс - это курс валют, устанавливаемый при торгах на бирже. Его отличительной чертой является то, что он может меняется ежесекундно. Когда экономика государства переходит с фиксированного курса на плавающий, это имеет самые негативные последствия, включая инфляцию, которая может меняется даже в пределах суток.
■ текущий курс - это тот курс, по которому была заключена определенная сделка. Зачастую, по текущему курсу есть возможность совершать дополнительные валютные операции в течение последующих двух дней, и при этом не будет играть роль колебания фиксированного или плавающего курса.