Отчет по практике по финансам и кредиту на тему Проведение финансово-экономического анализа деятельности организации АО «Специализированный застройщик ЗЖБИ-3»

Тема выпускной квалификационной работы – «Анализ системы финан-сового планирования на предприятии и пути его совершенствования в усло-виях западных санкций».
В рамках производственной преддипломной практики будут изучены теоретические аспекты финансового планирования.
Планирование представляет собой особую форму управленческой дея-тельности, сфокусированную на выборе наилучшей стратегии развития управляемого объекта. Чтобы обеспечить высокую эффективность функцио-нирования этого объекта, руководству следует создать систему финансового планирования.
В условиях рыночной экономики эффективность деятельности пред-приятия во многом зависит от способности управлять своими финансовыми потоками. Финансовое планирование играет ключевую роль, позволяя руко-водителям на различных уровнях четко осознавать свои задачи для дости-жения намеченных целей. Оно обеспечивает контроль над финансами и ре-сурсами компании, а также дает возможность сопоставлять ожидаемые ре-зультаты с фактическими, наглядно демонстрируя достижения и недостатки в управлении. В дополнение к этому, процесс помогает выявить сильные и слабые стороны бизнеса [11]. Предприятию нужны финансовые ресурсы для достижения многих своих целей. Этим занимается отдел финансового плани-рования. Одними из ключевых целей предприятия являются приобретение долгосрочных активов или финансирование повседневных операционных расходов.
Финансовое планирование позволяет предприятию заранее определить потребности в ресурсах, спланировать источники финансирования, миними-зировать риски и обеспечить устойчивое развитие. Финансовое планирова-ние является одним из ключевых элементов управления предприятием. Обес-печивает баланс между ресурсами и потребностями бизнеса, позволяя эффек-тивно распоряжаться финансами, достигать поставленных целей и обеспечи-вать устойчивое развитие организации.
Финансовое планирование - процесс разработки системы финансовых планов и бюджетов, обеспечивающих достижение стратегических и операци-онных целей предприятия [8, с.424]. Оно охватывает все аспекты финансовой деятельности: от оценки текущего состояния до прогнозирования будущих доходов, расходов и потребностей в капитале.
Финансовое планирование – это выбор и структуризация целей по ре-альности их достижения с оценкой имеющихся финансовых ресурсов в зави-симости от внешних условий, а также согласование будущих финансовых по-токов, выражающееся в составлении и контроле выполнения планов форми-рования доходов и расходов, которые учитывают текущее финансовое со-стояние компании [5, с.214].
Из представленных определений можно выделить ключевые компонен-ты понятия: стратегическое и оперативное планирование, бюджетирование, контроль и корректировка финансовых планов и, как следствие, оценка фи-нансовых рисков и управление ими.
Основные цели финансового планирования:
- обеспечение финансовой устойчивости и ликвидности предприятия;
- оптимизация структуры капитала и управления затратами;
- обоснование инвестиционных решений;
- повышение прозрачности и эффективности принятия управленческих решений.
Планирование финансов подразумевает под собой [7, с.18]:
- расчет требуемых финансовых ресурсов для стабильной деятельности компании. С помощью этого процесса определяют, сколько средств необхо-димо для поддержания текущих операций, реализации новых проектов и обеспечения роста. При расчете анализируются текущие расходы. Они под-разделяются на операционные расходы. Сюда входят затраты на производ-ство, зарплаты, аренду, коммунальные услуги, маркетинг;
- разработка стратегии, обеспечивающей рациональное и эффективное использование ресурсов. Для начала проводят анализ текущего состояния. Важным этапом является инвентаризация всех доступных ресурсов. Сюда входит объем финансов, кадровый состав, материальная база и технологиче-ская оснащенность организации;
- осуществление контроля над выполнением планов. Анализ результа-тов может дать расхождения в показателях. Предприятие могло не достичь плановых результатов из-за неподходящей маркетинговой стратегии или низкой квалификации сотрудников.
С помощью финансового планирования предприятие гарантирует себе достаточный объем финансовых средств для работы. Руководство предприя-тия определяет оптимальные стратегии инвестирования капитала и анализи-рует эффективность его применения.
Путем проведения мониторинга финансовой устойчивости, платежной дисциплины можно установить уровень кредитоспособности предприятия и заняться разработкой методов для привлечения внешнего финансирования.
На выполнение поставленных задач руководство предприятия ставит определенные сроки. То же самое происходит с планированием дальнейшей деятельности. Руководство ожидает получить результат либо в краткосроч-ной перспективе, либо в долгосрочной. Краткосрочное планирование имеет промежуток до года, долгосрочное больше года.
Изучение рынка и внедрение нового продукта, модернизация рабочего места или расширение производственных возможностей занимает много времени. Обычно этот процесс может длиться годами, особенно в условиях развивающейся экономики [3].
Краткосрочное планирование связано с рутинными задачами, которые в конечном счете могут быть делегированы другим специалистам или зада-чами, которые требуют срочного выполнения. В противном случае игнори-рование таких процессов затруднит работу предприятия. Одной из ключе-вых задач в рамках краткосрочного планирования является оптимизация расходов.
Финансовый план дает полное представление о всевозможных источни-ках денежных доходов и расходов. Для расчета плановых значений должны использоваться достоверные данные о базовых и фактических значениях фи-нансовых показателей. Стоимость закупок прогнозируется методом сопо-ставления рыночных цен на идентичные товары.
Методы расчета показателей корректируются под объем имеющихся резервов. При наличии большого количества резервов предприятие может позволить себе инвестировать в новые проекты, даже если они не гаранти-руют положительный финансовый эффект. В таком случае методы расчета могут включать тенденцию инвестиций в инновации.
Финансовое планирование позволяет предотвратить излишнюю потерю денежных средств с помощью модернизации методов по их сбору, чтобы предприятие имело возможность стабильно развиваться [4].
Структура капитала формируется из фондов, организованных держа-телями ценных бумаг. Они обеспечивают предприятие долгосрочными сред-ствами. Держателями ценных бумаг могут быть индивидуальные инвесторы, пенсионные фонды, страховые компании и инвестиционные компании. Эти участники рынка предоставляют капитал предприятиям в обмен на ценные бумаги, что позволяет компаниям привлекать необходимые ресурсы для фи-нансирования своей деятельности. Формируя собственный капитал, за счет которого финансируются проекты, расширяется бизнес и улучшается финан-совая устойчивость. Акционеры ожидают дивиденды и рост стоимости акций. Чтобы обеспечить интересы акционеров, организации стараются создать эф-фективное управление и повысить производительность [2].
Есть еще среднесрочные и краткосрочные финансовые средства. Ими предприятие обеспечивают финансовые организации и коммерческие банки соответственно. Те средства, которые привлекаются на срок до года, исполь-зуются для закупки сырья, оплаты труда и на другие оперативные расходы. В отличие от средств, которые имеют срок от одного до трех лет и расходу-ются на покупку оборудования или модернизацию производственных мощ-ностей. Лучшим инструментов для этого будут среднесрочные кредиты и ли-зинг.
Компании, стремящиеся к быстрому росту, привлекают большие сум-мы капитала, чтобы ускорить финансирование своих проектов. Есть компа-нии, которые осторожнее относятся к заемному капиталу, чтобы снизить фи-нансовые риски.
На заинтересованность организаций в заемных средствах влияет усло-вия рынка. Низкие процентные ставки более привлекательны для привлече-ния заемных средств. А в условиях высокой волатильности или экономиче-ской нестабильности организации рассчитывают на собственный капитал.