Документирование хозяйственных операций и введение бухгалтерского учета имущества организации

Задание
1. Оформить журнал хозяйственных операций, произвести записи на счетах бухгалтерского учета.
2. Заполнить необходимые документы и регистры
3. Заполнить Главную книгу
4. Составить оборотную ведомость
5. Заполнить форму бухгалтерского баланса
Данные для выполнения задания 1 учебной практики
Выдержка из приказа об учетной политике:
ООО «Лидер» с уставным капиталом 500000 руб. занимается оптовой продажей товаров. Учет товаров и материалов ведется по фактической себестоимости на счетах 41/1 «Товары на складах» и 10 «Материалы» Выручка от продажи товаров определяется в учете по методу отгрузки.
Исходные данные для выполнения задания
Рассматриваемый период – март 2019г.
Остатки на начало месяца по синтетическим счетам представлены в таблице 1.
Таблица 1
Сальдо по синтетическим счетам
Код счета Наименование счета Д-т К-т
01 Основные средства 282604
02 Амортизация основных средств 134814
10 Материалы 7176
19 НДС по приобретенным товарам 13412
41/1 Товары в оптовой торговле 551411
41/3 Тара под товарами и порожняя 10478
44 Расходы на продажу 55039
50 Касса 5000
51 Расчетные счет 37297
57 Переводы в пути 66800
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 180738
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 24350
68 Расчеты по налогам и сборам 3500
69 Расчеты по социальному страхованию 7950
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 26600
71 Расчеты с подотчетными лицами 32
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям 1067
76/6 Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами 980 13812
80 Уставный капитал 500000
84 Нераспределенная прибыль 41210
99 Прибыль отчетного года 147012
Итого:

На предприятии учет ведется в разрезе аналитических счетов. Остатки по аналитическим счетам на начало месяца представлены в таблице 2.
Таблица 2
Расшифровка сальдо по счету 60
№ п/п Наименование поставщиков Сальдо
Дебет Кредит
1
2
3
4 Металлобаза
ОАО Росхозторг
ОАО Востокторг
Завод стеклянных изделий -------
-------
-------
------- 20340
27638
66800
65960
х Итого ------- 180738

Расшифровка сальдо по счету 76
№ п/п Наименование дебиторов и кредиторов Сальдо
Дебет Кредит
1
2
3
4
5 76/4 Ткаченко
76/1 ООО Сервис
Компания Региомет
Дальэнерго
ЖЭУ ------
980
-------
-------
------- 1262
------
2500
5740
4320
х Итого 980 12560

Расшифровка сальдо по счету 62
№ п/п Наименование покупателей Сальдо
Дебет Кредит
1
2
3 ТД Азалия
ООО Посуда
ЧП Мечта 9380
2020
12950 ------
------
------
х Итого 24350 ------

Расшифровка сальдо по счету 71
№ п/п Наименование подотчетных лиц Сальдо
Дебет Кредит
1 Фролова Е.В. 32 ------
х Итого 32 ------



Расшифровка сальдо по счету 41/1 «Товары»
п/п Наименование Количество Цена Сумма
1 Замок дверной 72 123
2 Замок мебельный 70 71
3 Ручка дверная 116 39
4 Цепочка дверная 99 41
5 Набор инструментов 50 550
6 Ведро пластиковое 110 55
7 Канистра 5 л. 384 75
8 Самовар 233 178
9 Чайная пара 906 85
10 Канистра 2,5 л. 400 37
11 Прочие товары
Итого

Расшифровка сальдо по счету 41/3 «Тара»
п/п Наименование Количество Цена Сумма
1 Контейнеры 2 5239
Итого

Расшифровка сальдо по счету 10 «Материалы»
п/п Наименование Количество Цена Сумма
1 Халаты 20 183
2 Футболки 17 71
3 Куртки рабочие 10 216,8
4 Телефонный аппарат 1 141
Итого

Расшифровка сальдо по счету 01 «Основные средства»
п/п Наименование Кол-во СПИ Цена Начисленная амортизация
1 Механическое оборудование 1 120 35620 29680
2 Транспортер 1 96 100330 10588,5
3 Автоподъемник 1 72 103510 2380
4 Кондиционер 1 60 9160 8769,7
5 Компьютер 1 60 33984 1010
6 Здание 1 240 194305 82385,8
Итого

Задание 1
Открыть: Журналы-ордера по счетам:
41/1 «Товары в предприятиях розничной торговли»
41/3 «Тара под товаром и порожняя»
60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
62 «Расчёты с покупателями и заказчиками».
Таблица 3
Журнал-ордер счета 41/1 «Товары» за март 2019 г. до инвентаризации
Наименование Сальдо на начало месяца Приход (дебет счета) Расход (кредит счета) Сальдо на конец месяца
Количество Це-на Сум-ма Количество Сум-ма Количество Сум-ма Количество Це-на Сум-ма
Замок дверной 72 123 8856 72 8856 0 - 0
Замок мебельный 70 71 4970 70 4970 0 - 0
Ручка дверная 116 39 4524 116 4524 0 - 0
Цепочка дверная 99 41 4059 85 3485 14 41 574
Набор инструментов 50 550 27500 50 27500 0 - 0
Ведро пластиковое 110 55 6050 50 2750 60 55 3300
Канистра 5 л. 384 75 28800 50 3750 334 75 25050
Самовар 233 178 41474 50 8900 183 178 32574
Чайная пара 906 85 77010 505 42925 401 85 34085
Канистра 2,5 л. 400 37 14800 200 7400 200 37 7400
Ваза хрустальная 405 25110 401 24862 4 62 248
Тарелки фарфоровые 1400 29400 717 15057 683 21 14343
Кружки фарфоровые 500 7500 496 7440 4 15 60
Ваза напольная 395 59250 60 9000 335 150 50250
Набор колец 810 45360 300 16800 510 56 28560
Адаптер 400 343200 100 85800 300 858 257400
Ремкомплект 200 186000 200 186000 0 - 0
Скатерть 302 17516 302 58 17516
Набор столовых приборов 240 52320 240 218 52320
Набор ножей 150 58500 150 390 58500
Поднос расписной 780 66300 780 85 66300
Графин майоликовый 168 12432 168 74 12432
Пепельница 105 1890 105 18 1890
Сырница 268 37788 268 141 37788
Стакан хрустальный 470 9400 470 20 9400
Прочие товары 225914 25861 - - 200053
Итого 218043 1177880 485880 910043


Таблица 3
Журнал-ордер счета 41/1 «Товары» за март 2019 г. после инвентаризации
Наименование Сальдо на начало месяца Приход (дебет счета) Расход (кредит счета) Сальдо на конец месяца
Количество Це-на Сум-ма Количество Сум-ма Количество Сум-ма Количество Це-на Сум-ма
Замок дверной 72 123 8856 72 8856 0 - 0
Замок мебельный 70 71 4970 70 4970 0 - 0
Ручка дверная 116 39 4524 116 4524 0 - 0
Цепочка дверная 99 41 4059 85 3485 14 41 574
Набор инструментов 50 550 27500 50 27500 0 - 0
Ведро пластиковое 110 55 6050 50 2750 60 55 3300
Канистра 5 л. 384 75 28800 50 3750 334 75 25050
Самовар 233 178 41474 50 8900 183 178 32574
Чайная пара 906 85 77010 505 42925 401 85 34085
Канистра 2,5 л. 400 37 14800 200 7400 200 37 7400
Ваза хрустальная 601 37262 401 24862 200 62 12400
Тарелки фарфоровые 1817 38157 717 15057 1100 21 23100
Кружки фарфоровые 995 14925 496 7440 499 15 7485
Ваза напольная 395 59250 60 9000 335 150 50250
Набор колец 810 45360 300 16800 510 56 28560
Адаптер 400 343200 100 85800 300 858 257400
Ремкомплект 300 279000 200 186000 100 930 93000
Скатерть 302 17516 2 116 300 58 17400
Набор столовых приборов 240 52320 180 39240 60 218 13080
Набор ножей 150 58500 150 390 58500
Поднос расписной 780 66300 780 85 66300
Графин майоликовый 168 12432 168 74 12432
Пепельница 105 1890 105 18 1890
Сырница 268 37788 268 141 37788
Стакан хрустальный 470 9400 470 20 9400
Прочие товары 225914 25861 - - 200053
Итого 218043 1299214 525236 992021