Ответы на билеты по налогам, налогообложению на тему Налогообложение физических лиц в ХМАО

1. Какие установлены ставки в НК и законом ХМАО?
Ханты-Мансийский автономный округ - Югра
Пониженная ставка налога по УСН
В 2020 - 2021 гг. установлена налоговая ставка по УСН в размере 1% (объект налогообложения "доходы"):
- для организаций и индивидуальных предпринимателей, основными видами экономической деятельности которых являются виды деятельности в соответствии с кодами ОКВЭД: 55, 56 (за исключением 56.3, 79, 82.3, 85 86 – 88,90 – 93, 96.02, 96.04. На основании Закона ХМАО - Югры от 30.12.2008 N 166-оз

До 2023 г. установлена налоговая ставка по УСН в размере 1% (объект налогообложения "доходы") для субъектов малого и среднего предпринимательства, которые признаны социальными предприятиями в соответствии с Федеральным Законом от 24.07.2007 N 209-ФЗ
Пониженная ставка налога на имущества организаций для МСП
Ставка по налогу на имущество в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость, для организаций, являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства, установлена в следующих размерах: в 2020 г. - 0,7%, в 2021 г. - 1% На основании Закона ХМАО - Югры от 29.11.2010 N 190-оз...

Во сколько раз увеличены (уменьшены) номинальные ставки по транспортному налогу в ХМАО?

2. Какие земли законодатель относит к «ограниченным в обороте»?
К землям, ограниченным в обороте, относятся земельные участки, находящиеся в государственной или муниципальной собственности, перечень которых содержится в п. 5 Земельного Кодекса РФ
Ограничиваются в обороте находящиеся в государственной или муниципальной собственности следующие земельные участки:
- в пределах особо охраняемых природных территорий, не относящиеся к изъятым из оборота;
- из состава земель лесного фонда;
- в пределах которых расположены водные объекты, находящиеся в государственной или муниципальной собственности;
- занятые особо ценными объектами культурного наследия пародов Российской Федерации, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия;
- предоставленные для обеспечения обороны и безопасности, оборонной промышленности, таможенных нужд и не указанные изъятыми из оборота...

3. Какие ставки применяются, если органы местного самоуправления не установили отдельным нормативно-правовым актом ставки земельного налога, действующие в пределах МО? https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/
Закон города Москвы "О земельном налоге" (в редакции Закона г. Москвы от 20.11.2019 № 29)
Ставка земельного налога может составлять 0,01%, а может 1,5% – в зависимости от вида участка. Но не зная ставки, нельзя рассчитать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет.
Налоговым кодексом установлены следующие максимальные ставки налога на землю в 2021 году (ст. 394 НК РФ):

4. Сравните льготы по земельному налогу на федеральном уровне и уровне МО (рассматриваете город, из которого Вы родом).
Федеральные льготы по земельному налогу — это льготы, которые действуют на территории всей страны. Они указаны в налоговом кодексе.
Некоторые категории налогоплательщиков могут уменьшить кадастровую стоимость участка, из которой рассчитывается земельный налог. В итоге налог нужно будет заплатить не со всей площади участка, а только с его части. Налоговый вычет работает так: налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 м² земельного участка — шести соток. Например, с земельного участка площадью семь соток налог нужно заплатить только с одной сотки.
Вычет можно получить только по одному земельному участку по выбору льготника. Категория земли, вид разрешенного использования могут быть любыми.
Право на вычет имеют такие категории граждан: