Введение
Актуальность выбранной темы дипломной работы состоит в том, что в настоящее время выдаваемые кредитными организациями ссуды являются основным видом их деятельности. Выдача ссуд ведет к получению основных доходов, повышает устойчивость и надежность банков, но также существует и обратная сторона, когда ссуды выданы неудачно, то есть денежные средства, взятые заемщиком в кредит, не возвращаются или же возвращаются, но в полном объеме.
При выдаче кредитов кредитные организации идут на определенный риск - невозврат или несвоевременное погашение кредита, что влечет за собой существенные денежные потери, вследствие которых, деятельность банков ухудшается. В результате неудачно выданных ссуд банки могут прийти к тому, что их деятельность будет находиться под угрозой. Для того чтобы этого не произошло банки должны более ответственно подходить к вопросу выдачи кредитов, и использовать различные способы для гарантированного возврата денежных средств заемщиком.
Одним из способов своевременного возврата денежных средств выступает обеспечение, оно является основой для устойчивого развития кредитного процесса.
Принцип возвратности ссуды - является одним из основополагающих принципов банковского кредитования. Этот принцип означает, что денежные средства, которые получены в виде кредита, служат для заемщика всего лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены полностью и в определенный срок банку.
Из принципа возвратности банковской ссуды вытекают такие принципы, как срочность и платность: кредиты подлежат возврату в установленные банком сроки на условиях платности.
Возвратность является неотъемлемой чертой банковского кредита. Без такого принципа, как возвратность, кредит не может существовать.
Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы является возвратность кредита в ПАО «Сбербанке».
Предметом является способы обеспечения возврата кредитов.
Целью данной работы является разработка направлений совершенствования методов обеспечения возвратности кредита в коммерческом банке.
Для достижения поставленной цели, можно выделить следующие задачи:
- раскрыть сущность кредита;
- определить понятие и значение возвратности кредита;
- выявить способы обеспечения возвратности кредита;
- дать организационно-экономическую характеристику ПАО Сбербанк;
- провести анализ методов обеспечения возвратности кредита в банке;
- выявить направления совершенствования методов обеспечения возвратности кредитов в ПАО Сбербанк.
Также актуальность темы дипломной работы обусловлена недостаточно полной теоретической и практической разработкой проблем обеспечения возвратности банковской ссуды, недостаточной систематизацией различных методических материалов по данной проблеме. Перед кредитными организациями существует необходимость комплексного подхода к формированию механизмов, обеспечивающих и регулирующих возвратность банковских кредитов.
Дипломная работа включает в себя введение, теоретический и практический материал, заключение, и библиографический список.
Во введении раскрыта актуальность выбранной темы, поставлены цель и задачи для ее достижения, определены объект и предмет работы, описывается структура работы.
В первой главе рассматриваются теоретические подходы к проблемным кредитам, возврату и обеспечению кредита, в частности раскрывается понятие проблемного кредита, возвратности кредита, сущность и значимость обеспечения возврата ссуд, охарактеризованы способы обеспечения возвратности кредитов.
Во второй главе проведен анализ методов обеспечения возвратности кредита в банке и выявлены направления совершенствования методов обеспечения возвратности кредитов в ПАО Сбербанк.
В заключении сформулированы основные выводы по дипломной работе.
Для написания дипломной работы были использованы нормативные акты федеральных органов исполнительной власти, учебные пособия, нормативно-справочная система.
Глава 1. Теоретические подходы к возврату и обеспечению кредита
1.1 Сущность кредита
Кредит - одна из главных категорий экономической науки. Его изучением не перестают интересоваться и по сей день.
Кредит и кредитные отношения играют важную роль в жизни современного человека. На первый взгляд может показаться, что такие специфические понятия характерны только для отдельной сферы человеческой деятельности, в частности, для экономики, однако широкий круг проблем свидетельствует, что кредит пронизывает все сферы общественной жизни и формирует его социально-экономические отношения [47].
Кредит - экономические отношения, при которых одна сторона получает от другой денежные средства, товары вещи, не запрещенные соответствующим законодательством к передаче, и обещает предоставить возмещение (оплату) или вернуть ресурсы в будущем. Кредитор - физическое, юридическое лицо или субъект, один из участников гражданского правоотношения (обязательства), который в этом обязательстве имеет право потребовать от другого участника такого правоотношения — должника (заёмщика, потребителя услуг) определённого поведения.
В таблице 1 отображены функции Центрального Банка и коммерческих банков России в области кредитования.
Таблица 1
Функции Центрального Банка и коммерческих банков России в области кредитования
Функции Центрального Банка
- эмиссионная Функции коммерческих банков
- предоставление ссуд физическим и юридическим лицам
- денежно-кредитное регулирование экономики, направленное на достижение микроэкономических целей - мобилизация временно свободных денежных средств и сбережений и превращение их в капитал
- организация, регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков - создание кредитных денег, увеличивающих количество денег в обращении
- банковское обслуживание Правительства страны - проведение денежных расчетов п кассовое обслуживание клиентов
-организация платежно- расчетных операций
-валютное регулирование - выпуск, покупка, продажа платежных документов и ценных бумаг
В условиях рыночной экономики, кредит выполняет ряд функций, представленных на рисунке 1.
Рисунок 1 – Функции кредита
Все банковские кредиты предоставляются на конкретные цель с соблюдением ряда принципов, которые определены законодательно (рисунок 2).
Рисунок 2 – Принципы кредитования
При предоставлении кредитов кредиторы огромное влияние уделяют оценке кредитоспособности потенциального заемщика, так как правильно организованная оценка финансового состояния и кредитоспособности потенциального заемщика оказывает сильное влияние на деятельность кредитной организации.
Существуют различные определения к понятию «кредитоспособность заемщика», рассмотрим основные из них (таблица 2).
Таблица 2
Авторские подходы к определению понятия «кредитоспособность заемщика» [41, с. 26]
Содержание Авторы
Кредитоспособность - способность заемщика в срок и в полном мере погасить проценты и основной долг — свои обязательства по долгу О.И. Лаврушин, А.Д. Шеремет
Кредитоспособность - способность частного лица, фирмы или корпорации получать кредит или обеспечивать себе доступ к банку Чарльза Дж. Вулфела
Продолжение таблицы 2
Кредитоспособность - способность и возможность экономического субъекта точно в срок производить все необходимые платежи при условии, что поддерживается естественный ход производства без каких-либо простоев за счет наличия у предприятия достаточного объема собственных оборотных средств А.И. Ачкасов
Кредитоспособность - способностью точно в срок погасить срочные обязательства в соответствии с договорами по обязательствам, выплачивать заработную плату своим работникам, отдавать кредиты, осуществлять платежи и производить отчисление налогов в бюджет В.Т. Севрук
Кредитоспособность — это именно такое хозяйственное и финансовое положение организации — заемщика, доказывающее эффективное и результативное расходование средств, которые были взяты, и способность кредитуемого в соответствии с условиями кредитного договора в полном мере и в срок возвратить кредит Д.А. Ендовицкий
Также помимо оценки кредитоспособности потенциального заемщика, необходима оценка обеспечения возврата кредита.
Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает выдачу кредитов коммерческими банками под различные виды обеспечения ссуды, которые служат в качестве вторичных источников погашения кредитов.
Залог, поручительство и банковская гарантия выступаю в качестве обеспечения по кредитам (Рисунок 3).
- Курсовая работа
- Дипломная работа
- Контрольная работа
- Реферат
- Отчет по практике
- Магистерская работа
- Статья
- Эссе
- Научно-исследовательская работа
- Доклад
- Глава диплома
- Ответы на билеты
- Презентация
- Дипломная работа MBA
- ВКР
- Компьютерный набор текста
- Речь к диплому
- Тезисный план
- Чертёж
- Диаграммы, таблицы
- ВАК
- Перевод
- Бизнес план
- Научная статья
- Рецензия
- Лабораторная работа
- Решение задач
- Диссертация
- Доработка заказа клиента
- Аспирантский реферат
- Монография
