Фрагмент для ознакомления
2
1.1. Понятие и значение безналичных расчётов
Безналичные расчеты – это расчеты, которые осуществляются без ис-пользования денег в наличной форме, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитные учреждения и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты носят важное значение в оборачиваемости средств и сокращении денег в наличной форме, которые необходимы для обращения и снижения издержек обращения [20].
Отличие безналичных расчетов от расчетов наличными деньгами (рис. 1.1):
1) в расчетах наличными денежными средствами принимают участие двое лиц: плательщик и получатель, которые передают наличные средства. В безналичных денежных расчетах участвуют трое участников: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
2) участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных от-ношениях с банком.
Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обо-роте отсутствуют;
3) перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участ-нику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками та-ких операций.
Рисунок 1.1 - Отличие безналичных расчетов от расчетов наличными деньгами
Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.
Некоторые формы безналичных расчётов [11]:
Платёжное поручение. Покупатель даёт своему банку поручение пере-вести деньги продавцу. Нужная сумма перечисляется с расчётного счёта компании на счёт контрагента.
Инкассо. Продавец сам запрашивает списание суммы со счёта покупа-теля. Например, он поставил товар и хочет получить деньги. Для этого он передаёт в свой банк платёжное требование об оплате, а покупатель в своём банке подтверждает платёж.
Аккредитив. Сумма по договору замораживается на счёте. Ни прода-вец, ни покупатель не могут снять её до исполнения обязательств.
Чеки. Расчётный чек заполняет плательщик. В чеке он даёт банку ука-зание перевести сумму на счёт того, кто предъявляет чек [25].
Также к формам безналичных расчётов относят оплату банковской картой, СМС-оплату и использование электронного кошелька.
Полный список форм безналичных расчётов приведён в статье 862 Гражданского кодекса РФ, согласно которой безналичные расчеты, за ис-ключением расчетов цифровыми рублями, могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями [15].
Расчеты цифровыми рублями могут осуществляться в формах, уста-новленных законодательством Российской Федерации о национальной пла-тежной системе.
Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов, указанных выше.
1.2. Перспективы развития безналичных расчетов в России
Безналичные расчеты в Российской Федерации имеют огромный потен-циал для развития и улучшения. В настоящее время наблюдается высокий рост использования безналичных платежей, но существует несколько направлений, которые могут поспособствовать дальнейшему развитию этой сферы.
1. Цифровые платёжные системы. Одним из важных факторов развития безналичных расчетов является цифровые платежные системы. Такие систе-мы, как Apple Pay, Google Pay, Samsung Pay и другие, позволяют пользова-телям совершать платежи с помощью своих телефонов.
Это очень удобно и к тому же и быстро, и это делает безналичные рас-четы более привлекательными для пользователей. Важно продолжать разви-вать и улучшать такие системы, чтобы они стали еще более доступными и надежными.
2. Улучшение инфраструктуры. Для того, чтобы было развитие безна-личных расчетов необходимо иметь развитую инфраструктуру. Это включа-ет в себя наличие достаточно большого количества банкоматов, терминалов для оплаты, электронных платежных систем и т.д. Улучшение инфраструк-туры позволит пользователям совершать безналичные платежи в любое вре-мя и в любом месте [18].
3. Повышение уровня безопасности. Одной из важных проблем безна-личных расчетов является определённый риск стать жертвой мошенничества и кибератак. В связи с тем, что с каждым годом риск стать жертвой мошен-ничества и кибератак увеличивается, важно постоянно работать над повыше-нием уровня безопасности безналичных платежей [34].
Это может включать в себя внедрение двухфакторной системы аутен-тификации, использование биометрических данных для подтверждения пла-тежей, а также обучение пользователям основам безопасности при соверше-нии платежей.
4. Снижение комиссий. Высокие комиссии за безналичные платежи также являются одной из причин, по которым многие пользователи предпо-читают рассчитываться наличными денежными средствами.
Рисунок 1.2 – Направления развития сферы
Поэтому важно работать над снижением комиссий и стимулировать банки и платежные системы предлагать более выгодные условия для безна-личных платежей.
Такие меры помогут банкам привлечь больше пользователей, а также поспособствуют развитию безналичных расчётов в целом [32].
В целом, обобщая всё вышеперечисленное, можно будет сделать вывод о том, что перспективы развития безналичных платежей в Российской Феде-рации довольно обнадёживающие. С учётом того, что мы живём в эпоху цифровизации и развития технологий, можно сказать, что безналичные пла-тежи в долгосрочной перспективе могут стать основным способом расчётов в будущем [21].
Но сейчас необходимо продолжать работать над её развитием: рабо-тать над улучшением условий, упрощением для удобного пользования для пользователей, а также важно работать над повышением уровня безопасно-сти в безналичных платежах, чтобы снизить риск возникновения кибератак и не стать жертвой мошенничества.
Фрагмент для ознакомления
3
1. Юсупова А.М. Основные принципы безналичных расчетов. Фор-мы безналичных расчетов // Наука: общество, экономика, право. 2019. № 4. С. 213-219.
2. Нурыев Х.Г. Расчет банковскими картами - это современная фор-ма безналичных расчетов // Символ науки: международный научный жур-нал. 2025. Т. 1. № 1-1. С. 54-56.
3. Мандрик Е.М. Правовое регулирование расчетов с использова-нием банковских платежных карт в системе форм безналичных расчетов // Студенческий вестник. 2021. № 43-3 (188). С. 18-21.
4. Новикова В.И. Расчеты цифровыми активами как направление развития услуг безналичных расчетов АО "РОССЕЛЬХОЗБАНК" // Остров-ские чтения. 2022. № 1. С. 161-166.
5. Расчеты по инкассо как форма безналичных расчетов / Ярахме-дова М.Я., Саламов Ш.А., Батырмурзаева З.М. // Теория и практика совре-менной науки. 2020. № 5 (59). С. 435-437.
6. Tebyakina M., Bagdasaryan V. Legal regulation of non-cash pay-ments in the russian federation // Universum: экономика и юриспруденция. 2023. № 5 (104). С. 49-51.
7. Shatalova A.E. The role and importance of plastic cards in the cash-less payment system // В сборнике: Общество - наука - инновации. Сборник статей Всероссийской научно-практической конференции с международным участием. Уфа, 2024. С. 65-69.
8. Павлова И.А. Расчеты по инкассо как вид безналичных расчетов // В сборнике: юриспруденция, государство и право: актуальные вопросы и современные аспекты. Гуляев Г.Ю. сборник статей V Международной науч-но-практической конференции. Пенза, 2021. С. 86-89.
9. Мордвинова Д.Л. Платежное поручение и расчеты по инкассо как формы безналичных расчетов // В сборнике: актуальные вопросы научных исследований. материалы Международной (заочной) научно-практической конференции. Нефтекамск, 2020. С. 118-122.
10. Захаров И.В., Лопухина К.Н. Безналичные расчеты и их роль в предотвращении финансовых правонарушений // ГосРег: государственное регулирование общественных отношений. 2019. № 2 (28). С. 222-229.
11. Антоневич А.В. Краткий обзор законодательства в области про-ведения безналичных расчетов с использованием банковских платежных кар-точек в республике Беларусь // В сборнике: Экономика глазами молодых. сборник статей XII Международного экономического форума молодых уче-ных. Минск, 2019. С. 8-17.
12. Тихоненко С.М. Развитие системы безналичных расчетов с ис-пользованием банковских платежных карт // В сборнике: Тенденции эконо-мического развития в XXI веке. Материалы IV Международной научно-практической конференции. Минск, 2022. С. 310-313.
13. Иванова Н.А. Особенности управления безналичными расчетами в условиях цифровой экономики // В сборнике: Национальная экономика и развитие мирового хозяйства: проблемы и перспективы. материалы работы Международной научно-практической конференции. Санкт-Петербург, 2024. С. 79-85.
14. Монгуш Е.Д. Безналичные расчеты в банковской системе: основ-ные тенденции их развития в условиях международных санкций // В сборни-ке: Экономика и управление народным хозяйством: генезис, современное со-стояние и перспективы развития. Материалы VIII Международной научно-практической конференции, приуроченной ко Дню экономиста. Воронеж, 2023. С. 551-559.
15. Захаров А.В., Коновалова А.И. Проблемы системы безналичных расчетов в Российской Федерации // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2021. № 3-1 (54). С. 142-144.
16. Газимагомедова П.Ш. Правовое регулирование безналичных де-нежных расчетов // Государственная служба и кадры. 2020. № 5. С. 72-74.
17. Плеханова О.А. Новые способы осуществления безналичных рас-четов как основополагающий фактор снижения "теневой" экономики в Рос-сии // Форум молодых ученых. 2023. № 10 (86). С. 136-139.
18. Узденова Ф.М., Пилярова Ф.А. Безналичные расчеты в россий-ской федерации: современное состояние и тенденции развития // Естественно-гуманитарные исследования. 2022. № 43 (5). С. 315-318.
19. Гусев А.В., Шайдуллина Н.Р. Правовое регулирование и право-применительные тенденции противодействия преступлениям, связанным с хищением денежных средств с использованием безналичных расчетов // Пра-воохранительные органы: теория и практика. 2021. № 1 (40). С. 33-34.
20. Маратов А.М., Ажекбаров К.А. Увеличение доли безналичных платежей и расчетов в Кыргызской республике // Путеводитель предприни-мателя. 2021. Т. 14. № 4. С. 50-60.
21. Кештов Ш.А., Узденова Ф.М. Безналичные расчеты на рынке фи-нансовых услуг // Нацразвитие. Наука и образование. 2023. № 10 (22). С. 16-19.
22. Анисимова Д.С. Система безналичных расчетов в современной России // В сборнике: стимулирование инновационного развития общества в стратегическом периоде. сборник статей по итогам Международной научно-практической конференции. 2019. С. 86-88.
23. Дюдикова Е.И., Михайлова А.О. Цифровые финансовые активы как инновационный инструмент безналичных расчетов // В сборнике: Совре-менная мировая экономика: проблемы и перспективы в эпоху развития циф-ровых технологий и биотехнологии. Сборник научных статей по итогам ра-боты второго международного круглого стола. 2019. С. 81-85.
24. Фокина А. Проблемы хищения средств при проведении безна-личных расчетов // Обществознание и социальная психология. 2022. № 12-2 (42). С. 504-507.
25. Крайний А.Н. Специфика безналичных расчетов в современном обществе // Colloquium-Journal. 2019. № 20-6 (44). С. 24-25.
26. Лукьянов В.Г. Специфика безналичных расчетов с использовани-ем пластиковых карт // Академическая публицистика. 2020. № 4. С. 419-422.
27. Нафикова Г.Б., Курбанаева Л.Х. Система безналичных расчетов в России и пути ее совершенствования // В сборнике: Начало в науке. Сборник материалов VI Международной научно-практической конференции школь-ников, студентов, магистрантов и аспирантов. В 2-х частях. Ответственные редакторы К.Е. Гришин, Н.А. Кузьминых. 2019. С. 164-166.
28. Ревина С.Н., Искрина М.Е. Проблемы правового регулирования безналичных расчетов в Российской Федерации // Международный научно-исследовательский журнал. 2022. № 1-4 (115). С. 101-104.
29. Ильченко Е.Ю., Гисцева В.А. Система безналичных расчетов в банковской системе РФ // В сборнике: Учетно-финансовые инструменты в цифровой экономике: состояние, проблемы, форсайт. Сборник научных тру-дов по материалам Всероссийской научно-практической конференции. 2019. С. 88-95.
30. Рассрыгин Р.Н. Принипы организации безналичного расчета // В сборнике: межотраслевые исследования как основа междисциплинарности науки. сборник статей по итогам Международной научно-практической кон-ференции. 2019. С. 231-233.
31. По "модуль безналичного расчета к АСУ КАТ ГУП РК "Крымав-тотранс" // Свидетельство о регистрации программы для ЭВМ RU 2020615175, 18.05.2020. Заявка № 2020614233 от 07.05.2020.
32. Комарова А.М. Криптовалюта в системе безналичных расчетов // Вестник общественной научно-исследовательской лаборатории «Взаимодей-ствие уголовно-исполнительной системы с институтами гражданского обще-ства: историко-правовые и теоретико-методологические аспекты». 2021. № 22. С. 87-91.
33. Кремлева В.В. Безналичные расчеты в республике Дагестан: ито-ги, перспективы // В сборнике: инновационный путь развития как ответ на вызовы нового времени. сборник статей Всероссийской научно-практической конференции. 2020. С. 44-46.
34. Внукова А.Е., Бубновская Т.В. Теоретические основы учета без-наличных расчетов в организациях // В сборнике: Актуальные вопросы эко-номических наук и современного менеджмента. Сборник статей по материа-лам LXXXIII международной научно-практической конференции. Новоси-бирск, 2024. С. 5-13.
35. Шайдуллина Н.Р., Родыгин Р.А. Особенности документирования и раскрытия преступлений, связанных с хищением денежных средств, совер-шенных с использованием безналичных расчетов // Право: ретроспектива и перспектива. 2021. № 3 (7). С. 97-101.
36. Агапитова Д.А. Развитие безналичных расчетов и безопасность данных // Вектор экономики. 2023. № 12 (90).
