Дипломная работа по менеджменту на тему Совершенствование системы управления рисками в ПАО МегаФон

1.1 Сущность риска
Достижение определенных целей и результатов является основной причиной человеческой жизни. Стремление к академическим достижениям является пожизненным стремлением для людей, которые надеются хорошо зарабатывать или стать легендой в своей области. Целью инвестирования в разнообразный портфель финансовых ресурсов является обеспечение достаточного уровня жизни в будущем. В некоторых обстоятельствах люди обращаются к правовой системе, чтобы добиться справедливого решения. Альтернативным вариантом действий была бы продажа имущества с целью получения прибыли.
Будущие результаты, будь они успешными или нет, постоянно находятся под влиянием действий, предпринимаемых в настоящем. Результаты таких процессов зависят от множества внутренних и внешних переменных, событий и обстоятельств. При запуске фирмы предприниматели должны осознавать важность внешних влияний. Жизнеспособность и успех организации могут быть в значительной степени затронуты этими факторами. Другие факторы, такие как конкуренция, инфляция и политическая структура государства, в котором организация хочет работать, также должны быть тщательно рассмотрены, в дополнение к внутренней стратегии организации, маркетингу, цели и миссии.
Предприятия сталкиваются с множеством взаимосвязанных и постоянно меняющихся рисков. В современном корпоративном мире менеджеры должны гибко реагировать на меняющиеся внешние влияния, а также обеспечивать регулирующим органам и потенциальным партнерам доступ к полным данным. Кроме того, крайне важно учитывать риски, связанные с глобальными цепочками поставок, и иметь правила, защищающие компании от непредсказуемых колебаний рынка и кибератак.
Слово контроль относится к мерам, которые персонал принимает для повышения вероятности достижения организационных целей. Результатом всех этих усилий является система внутреннего контроля организации.
События считаются опасностями, если они могут негативно повлиять на организацию и ее желаемые результаты. Настройка контроля предназначена для снижения риска и повышения вероятности достижения целей. Всегда существует определенный риск, связанный с постановкой целей компании, и этот риск необходимо тщательно сопоставлять с возможными выгодами. Понятия целей, рисков и контроля тесно связаны, как показано на рисунке 1.
Рисунок 1 - Взаимосвязь целей, рисков и контролей
Риск — это всепроникающее явление, которое пронизывает каждую часть человеческой деятельности, и широкий спектр ситуаций и событий влияет на то, как люди принимают решения в будущем. В экономике возможность достижения желаемых результатов во многом зависит от развития товарно-денежных связей, формирования более глобализированной экономической среды и роста конкуренции. Учитывая его внутреннюю связь с различными типами риска, страховой сектор первым принял широко используемую и распространенную концепцию риска. Наличие систем страхования служит основным обоснованием для включения риска в экономические рамки.
Очевидно, что риск напрямую связан со степенью неопределенности возможных результатов. Существует ряд причин этой присущей неопределенности, например, отсутствие полной информации, необходимой для определения ожидаемых затрат, жизнеспособных альтернатив и конкурентных реакций. Также необходимо учитывать потенциал для ранее неизвестных элементов и событий.
Существует два типа неопределенности, которые можно выделить при размышлении о будущих событиях. Первая идея представляет собой идею преодоления препятствий, которая известна как предотвратимая неопределенность. Прогнозирование и оценка результатов становятся возможными благодаря использованию баз данных, статистики, математического моделирования и прогнозирования; однако этот метод требует затрат дополнительных средств для получения необходимых данных.
Вторичный тип неопределенности, который считается неисправимым, возникает, когда есть переменные или новые обстоятельства, которые неизвестны на момент принятия решения, а также отсутствие оценок, основанных на наблюдениях и прогнозах.
Неполное или ошибочное описание будущих значений различных параметров, вызванное различными причинами, известно как неопределенность. Неполная или ошибочная информация о требованиях к реализации выбора, включая связанные с этим расходы и результаты, является основной из этих переменных. Возможность сокращения или устранения неадекватной информации признается, но также понимается, что проблемой принятия решений в определенной области человеческой деятельности является неизбежная неоднозначность результатов.
Неопределенность вводится в более общую и расширенную идею риска посредством разработки субъективной числовой модели. Риск как свойство измеримой неопределенности был первоначально предложен Ф. Найтом. Эта субъективная неопределенность основана на измерении и предлагает структуру для охвата непредсказуемых будущих событий. Это явление можно объяснить внутренней ценностью количественных характеристик в коммерческих условиях, даже если на их вычисление влияют личные суждения и выбор.
Разработана субъективная числовая модель, чтобы ввести концепцию неопределенности в более широкую и емкую концепцию риска. Идея о том, что риск является характеристикой измеримой неопределенности, была впервые выдвинута Ф. Найтом. Поскольку она основана на измерении, эта субъективная неопределенность предлагает структуру для включения неопределенных будущих событий. Это явление можно объяснить внутренней ценностью количественных характеристик в деловой обстановке, даже когда индивидуальные решения и суждения влияют на то, как они рассчитываются.
Для того чтобы включить идею неопределенности в более обширное и емкое понятие риска, была создана субъективная числовая модель. Ф. Найт был первым, кто предположил, что риск является свойством измеримой неопределенности. Эта идея предлагает структуру для включения неопределенных будущих событий, поскольку это субъективная неопределенность, основанная на измерениях. Это явление можно объяснить неотъемлемой ценностью количественных характеристик в коммерческом контексте, даже когда их вычисление зависит от личного выбора и суждений.
В своей новаторской работе Риск, неопределенность и прибыль американский экономист Ф. Найт впервые предложил идею риска как количественной меры неопределенности. Математики Дж. Нейман и О. Моргенштерн позднее продемонстрировали связь между понятиями риск и неопределенность. Неопределенность и риск были связаны Моргенштерном и Дж. Нейманом.
Окончательно наука о теории рисков сформировалась только в конце ХХ в. благодаря развитию техногенной области, необходимо было контролировать и регулировать ядерную энергетику, а также было желание выстроить стабильную экономику.
В России понятие риск было введено в виде актов производственно-хозяйственного риска в 20-е гг. ХХ в., но уже в 30-е гг. из-за смены характера экономики на плановую, понятие риск игнорировалось даже в учебных изданиях. Однако ведение экономической политики, разработка стратегий и решений, игнорируя и недооценивая риск, ведет только к деградации и стагнации общества, как выяснилось на мировом опыте.
Очевидно, когда Россия перешла на рыночную экономику, риск стал одним из главных составляющих ведения бизнеса, так как в данных условиях только действующее лицо или организация берет на себя полный спектр последствий и возможных угроз.
Риск можно рассматривать как проявление неопределенности или неполной определенности, что является базовой чертой естественного мира. Для достижения своих целей люди всегда пытаются предсказать события, представляющие интерес в области познания. В желании освоить новый опыт и знания, которые в большей степени неопределенны, человечество всегда будет сталкиваться с определенным риском. Поэтому необходимо научиться оптимизировать его, но никак не уклоняться и избегать. Финансовые результаты в этой точке не являются ни прибыльными, ни убыточными.
В современном мире, наиболее известными являются следующие виды риска:
– Риски, связанные с колебаниями экономических законов, состоянием экономики, инвестиционной средой и использованием прибыли.
– Внешнеэкономический риск (возможность введения ограничений на торговлю банкротство поставщиков продукции, монополизация поставок);
– Риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране или регионе;
– Неполнота или неточность информации о динамике технико-экономических показателей;
– Нестабильность скачков рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов и т.п.
– Неопределенность природно-климатических условий, возможность стихийных бедствий;
– Производственно-технологический риск (аварии и отказы оборудования, производственный брак и т.п.);
– Неопределенность целей, интересов и поведения участников.
Классификация рисков представлена в Таблице 1. В современном познании под понятием систематический риск принято понимать ситуацию, на которую серьезным образом оказывают влияние внешние факторы.
Таблица 1
Классификация рисков
Риск
Несистематический риск
Систематический риск
Отраслевой риск
Риск изменения процентной ставки
Деловой риск
Валютный риск
Кредитный риск
Инфляционный риск
Риск банкротства
Политический риск
Инфляционный риск – опасен тем, что влияет сразу на несколько пунктов, как на работу самого предприятия, так как уменьшает фактическую прибыль, так и на процентную ставку, которая может начать колебаться, зачастую, не в пользу заёмщика-предприятия.
Валютный риск – является последствием всевозможных изменений в государстве, будь то политическая ситуация или же, экономическая нестабильность.
Политический риск – возникает вследствие резких скачков в изменении устройства государства, а также, при возникновении различных военных действий.
Уменьшение возникновения систематического риска, зачастую невозможно реализовать, используя расширение ассортимента выпускаемой продукции и переориентацию рынков сбыта, ведь его влияние оказывается на всю систему капиталовложений. Напротив, возникновение несистематического риска, возможно предотвратить или уменьшить с помощью диверсификации, ведь, по своей сути, данный риск, как правило, касается лишь локального предприятия.
Несистематический риск включает в себя многие понятия например:
Риск отрасли – подразумевает влияние на производство общеэкономических отраслевых ситуаций.
Деловой риск – связан с удачным или неудачным выбором управленческого состава предприятия.
Кредитный риск – связан с формированием капитала компании из долговых обязательств.
Риск банкротства – является производным от кредитного риска и появляется в тот момент, когда компания теряет возможность оплачивать долговые обязательства перед банком, а также, становится неактуальной и теряет свою стоимость на рынке компаний.
В таких ситуациях, активы предприятия передаются тем лицам, перед которыми компания имеет долговые обязательства. Возникновение такого вида риска является мотивацией для компании обзавестись собственными накоплениями и уменьшить зависимость от внешних вливаний в производство.
Риск присутствует во многих сферах жизни человека и организации, поэтому понятие риска повлекло множество различных трактовок. При этом риск не всегда связан с негативными последствиями и может приводить к успеху или благоприятным ожидаемым результатам, так как, прежде всего, человек или организация рассчитывает получить большую выгоду, принимая на себя больший риск.
Таким образом, диапазон между случайными выигрышами и случайными потерями можно охарактеризовать как риск. С идеей риска связаны следующие характеристики:
 риск является многомерной характеристикой будущих состояний мира;
 риск связан со случайными процессами и явлениями;
 проявление риска – условное событие;
 риск проявляется с помощью взаимодействия человека с природой и технологической сферой.
Кроме того, можно выделить две области проявления риска:
1. Количественный аспект объективной сущности и ее независимость от человеческого восприятия отличают ее. Оценить это явление можно, используя устоявшиеся фундаментальные понятия.
2. Индивидуальное восприятие является основой субъективного аспекта угрозы. Эта конкретная область риска фокусируется на психическом состоянии человека, который не уверен или сомневается в возможных последствиях определенного инцидента (имейте в виду, что реальный и предполагаемый риск различаются).
Так как риск представляет собой неопределенность деятельности, а также выбор конкретных альтернатив, расчет вероятностей, то риск это - единство объективного и субъективного.
Очевидно, что риск неразрывно связан с процессом преодоления неопределенности в ситуациях, когда необходимо принять решение. В этих ситуациях вероятность достижения запланированного результата, вероятность неудачи и возможность отклонения от предполагаемого вывода могут быть оценены как статистически, так и качественно.
Очевидно, что действия человека, включающие естественные когнитивные процессы, потенциально могут быть вредными. Идеи опасности или угрозы часто связаны с концепцией риска. Основной смысл этой идеи заключается в негативном влиянии, которое она оказывает на человека и бизнес. В общем, риск относится к вероятности того, что могут произойти неблагоприятные события, или, точнее, к возможности того, что ожидаемые угрозы действительно материализуются. Способность управлять риском с целью снижения как вероятности того, что он произойдет, так и последствий, если он произойдет, является основным рассматриваемым критерием. Это будет достигнуто путем внедрения политик, требующих большего финансирования. Сферы естественной и искусственной безопасности демонстрируют эту идею.
Основным фактором, влияющим на риск, является внутренняя непредсказуемость будущих событий, которые отмечены широким спектром возможных траекторий развития. Сложность и непредсказуемость оценки риска показаны прямой корреляцией между повышенным риском и диапазоном доступных решений. Обсуждаемая идея — это распределение вероятностей благоприятных и неблагоприятных последствий явления. Риск — это потенциальная возможность возникновения самых неблагоприятных событий в ситуациях с большим количеством альтернатив и неопределенностью.
Концептуальная структура, которая сейчас обсуждается, определяет риск как разницу между несколькими вариантами. Эти варианты оцениваются на основе того, насколько полезными, вредными и эффективными они считаются по сравнению с выбранными критериями. Она также учитывает уровень неопределенности относительно будущих экономических результатов, вероятность того, что непредвиденные обстоятельства могут материализоваться, или сложность достижения желаемых результатов от достижения заранее определенных целей.
Данную концепцию интенсивно применяют в теории инвестиционного портфеля и во многих других теориях. Задача риск-менеджмента заключается в сокращении разброса случайных исходов и увеличении шанса получения ожидаемых результатов.
Последняя идея называется риск как возможность и основана на связи между риском и вознаграждением. При предпосылке, что предпринимательство — это меритократия и что человек, который в конечном итоге берет на себя управленческую или высокопоставленную роль, заслуживает признания, эта идея — чем больше риск, тем больше вознаграждение — функционирует.
Оптимизация максимизации прибыли и минимизация потерь — основные обязанности управления рисками. Финансовая и экономическая сферы — это те области, где это явление наиболее заметно. Также важно признать, что эта идея включает в себя концепцию случайности.
Определение риска — это невозможность предсказать все потенциальные потери, которые могут возникнуть во время определенной деятельности. При рассмотрении инвестиций в бизнес-проект каждый инвестор несет ответственность за взвешивание возможных рисков и ожидаемой прибыли. Согласно теории, ожидается, что преимущества будут существенными. Очевидно, что степень риска тесно связана с ожидаемой доходностью инвестиций.
Таким образом, риск представляет собой возможность получения как нежелательных, так и успешных будущих исходов событий. Существуют три концепции, где риск может выступать как угроза техногенного или природного характера и, соответственно, является негативным проявлением, также риск рождается от неопределенности будущих результатов, когда производится субъективная оценка риска и количественными методами принимается решение. Последним способом проявления риска является ситуация, когда риск является добровольной инициативой человека или компании с целью получения большей прибыли или доходности.