Контрольная работа по бюджетированию на тему Анализ HR-затрат на предприятии

Введение

Затратам по содержанию персонала уделяется достаточно большое внимание в управленческой практике, поскольку они составляют значительную часть бюджета всей организации. Планирование, управление и контроль над затратами на персонал важно для организаций любого размера, особенно при условии динамично развивающихся рынков. Управление затратами на персонал – сфера управленческой деятельности предприятия, в которой решаются задачи анализа затрат на персонал, принятия обоснованных управленческих решений в области управления персонала, а также разрабатывается и мероприятия, направленные на оптимизацию расходов на персонал с точки зрения их целесообразности и ожидаемого экономического и социального эффекта.
Цель управления затратами на персонал – максимизация отдачи от финансовых вложений в формирование, использования и развития персонала для обеспечения эффективности и конкурентоспособности предприятия.
Объектом исследования является ООО «СМЕБЕЛЬ».
Предметом исследования являются затраты на персонал.
Целью работы является исследование затрат на персонал ООО «СМЕБЕЛЬ» и разработка мер по их оптимизации.
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- проанализировать затраты на персонал ООО «СМЕБЕЛЬ»;
- разработать мероприятия по оптимизации затрат на персонал.
В соответствии с поставленной целью данная работа будет включать введение, три главы, заключение и список литературы.

1. Описание деятельности ООО «СМЕБЕЛЬ»

Компания СМебель была основана в 1993г. и занималась производством корпусной мебели на заказ. На производстве освоили технологию изготовления ДСП с помощью пресса, который спроектировали и собрали самостоятельно. Кроме того, распил так же производили на созданном форматно-раскроечном станке. Фабрика выпускала весь спектр мебели для дома от полки до кухни. В создании мебели часто использовался ручной труд, особенно это касалось изделий из массива дерева. На предприятии всегда ценили специалистов с «золотыми руками».
Сегодня Фабрика превратилась в современное, высокотехнологичное предприятие, где установлено итальянское и немецкое оборудование, благодаря которому можно создать любую мебель в необходимых объемах. Оборудованы специализированные цеха, по изготовлению фасадов МДФ (с компьютеризированными фрезерным и вакуумным станками), по распилу плит ЛДСП, сборочный цех, где выпускается и комплектуется мебель для кухни, спальни, гостиной и т.д.
С 2016 поступают в разработку серии стандартной продукции для реализации через торговые сети партнеров. Стандартная мебель выпускается в среднем ценовом сегменте, акцент сделан на универсальность расстановки модулей, качественную фурнитуру, только экологически чистые материалы допустимые для установки в жилых помещениях.
Адрес производства: г. Челябинск, Копейское шоссе д. 48




2. Особенности процесса бюджетирования затрат

Бюджетирование затрат проводится только на отдельные мероприятия.
Таблица 1
Бюджет затрат на мероприятие по празднованию дня рождения организации
Статьи расходов Цена, если привлекать стороннее агентство Цена, если организовать силами hr-службы
Аренда помещения 20.000 бесплатно
Сценарий по договоренности бесплатно
Техническое оснащение 20.000-25.000 10.000-15.000
Фото и видео съемка 10.000-20.000 бесплатно
Ведущий 10.000-18.000 10.000-18.000
Оформление 10.000-15.000 12.000
Дискотека 12.000 (6 часов) бесплатно
Подарки 88.000-92.000 (включая участников конкурсов) 88.000-92.000 (включая участников конкурсов)
Банкет 270.000-290.000 270.000-280.000
Шоу-программа 15.000-20.000 9.500-17.000
Итого 455.000-512.000 399.500-434.000
Основные затраты по мероприятию приведены в Приложении 1.


3. Характеристика системы управления персоналом

Система управления персонала на предприятии включает следующие направления деятельности:
1) планирование потребности в кадрах;
2) подбор и отбор кадров;
3) оценка кадров;
4) оплата труда и мотивация персонала;
5) продвижение персонала;
6) оценка эффективности использования кадров.
Кадровая политика на предприятии формируется начальником отдела кадров.
Начальник отдела кадров осуществляет следующие направления работы с персоналом:
1) планирование потребности в кадрах;
2) формирование политики оплаты труда и системы мотивации;
3) оценку эффективности использования кадров.
Помощник начальника отделов кадров осуществляет следующие направления кадровой работы:
1) подбор и отбор кадров;
2) оценку кадров;
3) продвижение персонала.
Рассмотрим подробнее перечисленные аспекты управления персоналом на предприятии.
Планирование потребности кадров осуществляется начальником отдела кадров на основании информации о планируемой численности персонала, предоставленной планово-экономическим отделом предприятия.