Налично-денежное обращение, Межбанковские расчеты, Расчеты по экспортно-импортным операциям, Безналичная форма расчетов

Текущий контроль по модулю 1 «Налично-денежное обращение»
1. Территориальное учреждение Сбербанка РФ заключило договор на выдачу заработной платы наличными денежными средствами из касс банка 5 и 25 числа каждого месяца с предприятиями ОАО «Полюс», АОЗТ «Аргус», договор на выплаты социального характера с предприятием ООО «Инкомплюс». Предприятие ОАО «Полюс» перечислило в Сбербанк РФ 4 ноября текущего года 250 000 рублей для выплаты заработной платы сотрудникам. 24 ноября ОАО «Полюс» перечислило в Сбербанк РФ 130 000 рублей в счет аванса своим сотрудникам. 10 ноября АОЗТ «Аргус» перечислило заработную плату для своих сотрудников в сумме 350 000 рублей. 30 ноября ООО «Инкомплюс» перечислило социальные выплаты для своих работников в сумме 40 000 рублей. Составить календарь выдачи наличных денег.
Решение:
Календарь выдачи наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии
в ноябре
Территориальное учреждение Сбербанка РФ
тыс. руб.
№ п/п Наименование предприятия Число месяца Итого за месяц
1 … 5 … 10 … 25 … 30
1 ОАО «Полюс» 250 130 380
2 АОЗТ «Аргус» 350 350
3 ООО «Инкомплюс» 40 40
Итого 250 350 130 40 770

2. Территориальное учреждение ПАО «ВТБ» составляет календарь выдачи наличных денег по следующим предприятиям: АОЗТ «Парус» 10 числа каждого месяца – 40 000 рублей, ООО «Рига» 3 числа и 20 числа каждого месяца по 70 000 рублей, ПАО «Ветер» 7 и 25 числа по 280 000 и 300 000 рублей соответственно, ООО «Лига» 1 и 15 числа по 70 000 и 25 000 рублей соответственно. Составить календарь выдачи наличных денег.
Решение:
Календарь выдачи наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии
на месяц
ПАО «ВТБ»
тыс. руб.
№ п/п Наименование предприятия Число месяца Итого за месяц
1 … 3 … 7 … 10 … 15 … 20 … 25
1 АОЗТ «Парус» 40 40
2 ООО «Рига» 70 70 140
3 ПАО «Ветер» 280 300 580
4 ООО «Лига» 70 25 95
Итого 70 70 280 40 25 70 300 855

3. Территориальное учреждение банка составляет прогноз кассовых оборотов за квартал с разбивкой по месяцам. Поступление торговой выручки за январь 120000 руб., за февраль 130000 руб., за март 150000 руб. Поступление квартирной платы и коммунальных платежей за январь 2500000 руб., за февраль 2400000 руб., за март 2450000 руб.
Поступление по вкладам граждан за январь 650000 руб., за март 800000 руб. Поступления налогов и сборов за февраль 340000 руб., за март 580000 руб. Выплата заработной платы за январь 15 млн. руб., за февраль 15,5 млн. руб., за март 15,6 млн. руб. Выплаты социального характера за январь 50000 руб., за март 800000 руб.
Составить прогноз кассовых оборотов территориального учреждения банка за 1 квартал.
Решение:
Прогноз кассовых оборотов территориального учреждения банка за 1 квартал
тыс. руб.
№ п/п Наименование показателей январь февраль март Итого за квартал
1. Поступление торговой выручки 120 130 150 400
2. Поступление квартирной платы и коммунальных платежей 2500 2400 2450 7350
3. Поступление по вкладам граждан 650 800 1450
4. Поступления налогов и сборов 340 580 920
5. Итого поступлений в кассу банка +3270 +2870 +3980 +10120
6. Выплата заработной платы 15000 15500 15600 46100
7. Выплаты социального характера 50 800 850
8. Итого выплаты -15050 -15500 -16400 -46950
9. Излишек (+) / недостаток (-) на конец периода -11780 -12630 -12420 -36830

4. Проведите анализ поступления и расходования денежных средств по данным таблиц.
Сделайте вывод.
Таблица 1 - Анализ поступления денежных средств
Период Всего поступило Поступило тыс.р Поступило, %
наличный безналичный наличный безналичный
2014 год 88170 36676 51494 41,6 58,4
2015 год 67915 30849 37066 45,4 54,6

Вывод: Поступление денежных средств в 2015 году составило 67915 тыс. руб., что меньше поступления средств в 214 году на 20255 тыс. руб. Сокращение поступления наблюдается как по наличным, так и по безналичным средствам. При этом темпы сокращения поступления безналичных средств превысили темпы сокращения поступления наличных средств, что привело к изменению структуры поступивших средств. Удельный вес наличных поступлений увеличился на 3,8 п.п. и составил в 2015 году 45,4%, а удельный вес безналичных поступлений сократился до 54,6%.