Составление бухгалтерской отчетности и её использование

2. Заполнение форм отчетности на основе оборотно-сальдовой ведомости
Составьте бухгалтерские проводки по нижеперечисленным операциям, составьте схемы счетов и оборотно-сальдовую ведомость, заполните годовые формы бухгалтерской отчетности (№ 1.2.3.4)
Таблица 2 – Отражение хозяйственных операций в бухгалтерском учете коммерческой организации
№ п/п Содержание хозяйственной операции 9 вариант, сумма Дебет Кредит
Сн уставный капитал ООО «Строитель» составлял 3000000 80
Сн на расчетном счете числилось 1500000 51
Сн Стоимость имеющихся основных средств 1500000 01
1 С расчетного счета перечислен аванс поставщику АО «Оптторг» за материалы 300000 60/ав 51
2 Оприходованы на склад материалы, поступившие от поставщика АО «Оптторг» 340000 10 60
2 Зачтен аванс АО «Оптторг» 300000 60 60/ав
3 Материалы отпущены со склада в основное производство 300000 20 10
4 Получены наличные с расчетного счета в кассу на командировочные расходы 5000 50 51
5 Выданы наличные из кассы подотчет директору Иванову на командировку 5000 71 50
6 На расчетный счет получен аванс от заказчика Смирнова по договору №15 600000 51 62/ав
7 Начислена заработная плата работникам предприятия 150000 20 70
8 Удержан НДФЛ с начисленной заработной платы 15000 70 68
9 Начислен социальные сборы 50000 20 69
10 Начислена амортизация на основные средства 5000 20 02
11 На основе предоставленного Ивановым авансового отчета списываются командировочные расходы в пределах норм 2000 20 71
12 Возвращен в кассу Ивановым остаток неиспользованной подотчетной суммы
S = 5000-2000 3000 50 71
13 С расчетного счета оплачены счета поставщиков за коммунальные услуги 34000
34000 20
60 60
51
14 На расчетный счет поступила арендная плата от арендатора помещения за текущий период 30000
30000 76
51 91/1
76
15 С расчетного счета сняты банком предусмотренные в договоре суммы за обслуживание расчетного счета 1500 91/2 51
16 Выплачена с расчетного счета заработная плата сотрудникам 80000 70 51
17 Перечислен в бюджет НДФЛ 15000 68 51
18 Перечислен в соответствующие фонды социальные сборы 30000 69 51
19 Сданы заказчику выполненные строительные работы. Незавершенного производства нет
S = Дебетовый оборот счета 20 541000 90/2 20
20 Выставлен счет заказчику Смирнову 700000 62 90/1
21 Начислен НДС = 700000*18/118 106780 90/3 68
22 Произведен зачет авансового платежа произведенного Смирновым (см. операцию №6) 600000 62/ав 62
23 Списан финансовый результат от продажи готовой продукции
ФР = 700000-106780-541000 = 52200 (прибыль) 52220 90/9 99
24 С расчетного счета уплачен штраф РЖД за простой вагонов 3500
3500 91/2
76 76
51
25 Списаны прочие доходы и расходы
ФР=30000-3500-1500=25000 (прибыль) 25000 91/9 99
26 Определена валовая прибыль
ВП =52220+25000= 77220
Начислен налог на прибыль по ставке 20 %
НП = 77220*20%
Определена чистая прибыль
ЧП =77220-15444 = 61776 15444
61776 99
99 68
84